公司固定資產處置管理辦法第一章總則第一條為規范資產處置行為,保證公司資產安全完整,根據財政部《企業內部控制規范—固定資產》等有關規定,特制定本辦法。第二條本辦法中固定資產就是指為安全生產、提供勞務、出租或經營管理而持有得且使用壽命超過一個會計年度得有形資產。包括辦公設備、電子設備、運輸設備、機器設備與房屋建筑物等。土地使用權對外出租參照本辦法執行。第三條固定資產得處置包括出租、轉讓、報廢等、第四條固定資產處置得審批應遵循以下原則(一)效益最大化原則、對外處置固定資產時,處置價格應盡可能接近該固定資產得市場公允價值,實現固定資產處置收益最大化。(二)分級管理原則、公司總部負責制定固定資產管理相關制度,并對各公司執行情況進行監督、考核、各公司為固定資產處置責任單位,負責執行落實資產處置辦法,并對處置結果負責。(三)歸口管理原則。各業務部門按各自管理職責,負責相關類別固定資產處置得技術鑒定與處置方案設計工作。其中:生產技術部門負責生產設備與生產運輸類固定資產管理;總管理部負責辦公設備、行政車輛與非生產性房屋類固定資產管理;工程管理部負責生產性房屋建筑物類固定資產;信息管理部負責電子設備類固定資產。(四)實物管理與財務管理相結合原則。在歸口管理即實物管理基礎上,財務部根據資產價值情況與國家對資產處置相關要求參與資產處置審批。第五條本辦法適用于公司各子公司及分支管理機構。第二章申報審批權限與流程第六條固定資產處置實行計劃管理,各公司編制月度經營預算應包括擬處置固定資產計劃。第七條實際處置固定資產時,按購置價值實行分級管理、擬處置單項固定資產原價超過1０萬元(含)與一個月內累計處置固定資產原價超過50萬元(含),各公司在履行內部相關決策程序后報公司審批;限額以下固定資產處置由各公司歸口管理部門、財務部門會簽后報公司辦公會議審批。處置未達到規定使用壽命或處置損失金額超過２萬元(含)固定資產,無論原購置價值大小,均應報公司審批。第八條按管理權限,公司自主處置固定資產流程。(一)固定資產使用部門填報固定資產處置審批表,報固定資產歸口管理部門審核。(二)固定資產歸口管理部門對擬處置固定資產進行技術鑒定,屬于國家強制報廢或技術難度大固定資產,應組織外部專定進行鑒定,根據鑒定結果提出固定資產處置方案,在資產處置審批表上簽署意見后轉財務管理部門。(三)財務管理部門根據技術鑒定情況與財務賬面記載,從財務角度審核固定資產處置方案,在審批表上注明資產價值與使用年限,明確資產處置權限。(四)公司辦公會討論資產處置方案,形成決議、(五)公司總經理根據決議核準固定資產處置審批表。(六)公司相關部門根據經核準固定資產處置審批表,辦理固定資產處置與賬務處理等相關事宜。(七)經核準固定資產處置審批表應在五個工作內報公司歸口管理部門與財務部門備案、次月第五個工作日前將固定資產處置進程與結果報公司歸口管理部門與財務管理部門備案。第九條按管理權限,需經公司審批固定資產處置流程、(一)各公司按第七條一至五款進行前置審核,在履行上述內部程序后報公司歸口管理部門。(二)公司歸口管理部門對各公司上報資產處置審批表與相關資料進行審核,必要時到各公司對擬報廢資產進行實地查驗,在資產處置審批表上簽署意見后轉財務管理部、(三)財務管理部對固定資產處置相關資料進行復核,簽署意見后報公司領導核準。(四)公司領導按各自分管歸口管理部門,對資產處置提出意見,主管財務副總裁根據公司治理規范與國家有關財經法規,對固定資產產處置程序與依據提出專業意見。(五)執行總裁根據各級審核意見,結合公司實際情況,履行相關決策程序后作最后核準。(六)經核準固定資產處置審批表應及時轉送相關公司,公司據此進行資產處置與賬務處理、(七)公司歸口管理部門與財務管理部門應定期了解固定資產后續處置情況。第三章附則第十條本辦法自發布之日起執行,試行期暫定半年。此前與本規定不一致,以本辦法為準。第十一條本辦法由公司財務管理部負責解釋、公司財務管理部二〇一一年七月二十五日附件:1、固定資產處置審批表2、固定資產處置流程

附件１:固定資產處置審批表固定資產處置審批表資產名稱資產編號型號規格資產原值凈值購入日期處置原因及方式:負責人:(簽字)鑒定情況及處理意見:負責人:(簽字)公司總經理意見:負責人:(簽字)公司歸口管理部(生產、工程、管理、信息)意見:負責人:(簽字)公司財務管理部意見:負責人:(簽字)公司領導意見:(公章)