2006年11月·臨海外貿企業國際結算培訓班您在貿易中能否遇到這些困擾：好不容易找到一個新客戶，但由于彼此心存疑慮，不敢把業務做大，又不知道有什么好的措施可以促進買賣的達成；好不容易做了一票業務，但由于沒能很好地采取躲避收匯風險的措施，最終成了一筆壞帳；做成了一票業務，款項也收回了，但由于匯率的變動，本來略有利潤的業務最后一算帳，卻虧損了；公司訂單有不少，可是由于流動資金缺乏，只好舍棄部分業務；由于公司規模較小，抵押缺乏，難以懇求更多銀行授信額度；公司的應收帳款規模越來越大，財務報表比較難看，更別提上市要求了。。。。。。了解客戶，選擇適宜的結算方式利用貿易融資，加速資金周轉利用金融工具，防備匯率風險中國銀行幫您從三方面處理這些問題：一、了解您的客戶，選擇適宜結算方式商業資信調查業務短期出口信譽險提供的資信調查和風險控制功能保理業務所提供的商業資信調查和信譽風險控制功能二、國際結算產品簡要梳理〔貿易流程與客戶需求維度〕1、合同環節2、備貨/備付環節3、運輸環節4、交單/來單環節5、收款/付款環節三、匯率風險防備措施合理選擇對外經濟活動的貨幣種類提早或推遲結算〔敘做貿易融資〕合理運用外匯市場避險工具提高出口產品價錢合理運用外匯市場避險工具遠期結售匯人民幣與外匯調期人民幣期權組合遠期結匯組合遠期售匯合理運用外匯市場避險工具遠期結售匯業務：是確定匯價在前，實踐外匯收支發生在后的結售匯業務〔即期結售匯中兩者是同時發生的〕。客戶與銀行協商簽定遠期結售集合同，商定未來辦理結匯或售匯的人民幣兌外匯幣種、金額、匯率以及交割期限。在交割日當天，客戶可按照遠期結售集合同所確定的幣種、金額、匯率向銀行辦理結匯或售匯。遠期匯率的計算影響遠期匯率的決議要素即期匯率買賣貨幣的利率差期限簡單地說，也就是說：高息貨幣遠期價廉價，低息貨幣遠期價更貴。

人民幣與外幣調期業務概念：人民幣與外幣調期業務是指銀行與客戶協商簽署調期協議，分別商定即期外匯買賣匯率和起息日、遠期外匯買賣匯率和起息日。客戶按商定的即期匯率和起息日與銀行進展人民幣和外匯的轉換，并按商定的遠期匯率和起息日與銀行進展反方向轉換的業務。四、國際結算企業謀劃案例企業案例1甲公司是國內一家專門出口機械設備的公司，與進口商采用遠期信譽證〔見票后90天〕結算方式，在我行有80萬美圓的打包貸款額度和50萬美圓的出口押匯額度。2月1日，甲公司從國外收到一筆100萬美圓的信譽證，到期日為4月31日。據公司告，該筆信譽證項下的貨物將安排在2個月之后裝運，屆時公司將另外收到一筆80萬美圓的信譽證。因資金周轉困難，上述兩份信譽證項下，公司均擬向我行懇求辦理打包貸款業務，用以向國內的供貨商支付有關貨款。由于在向我行懇求辦理第一筆信譽證項下打包貸款業務時，甲公司打包貸款額度已被全部占用，如無法提供額外的抵質押品或有效擔保，銀行將不贊同接受公司的懇求，為其辦理第二筆信譽證項下的打包貸款業務。您如何在現有的授信額度范圍內，為甲公司這兩筆信譽證業務安排合理的融資方式？企業案例22006年6月，A外貿公司與斯里蘭卡的一家B公司簽署了一份出口71套模具的合同，金額為USD177080.00，但在詳細操作中碰到以下問題：1.進口商是A公司的新客戶，第一次買賣，彼此信譽情況不甚了解。2..出口的商品有其特殊性，是專為B公司訂做的，萬一B公司毀約，A公司很難把該商品轉賣給其他客戶，就會血本無歸。所以A公司希望在出貨前，能收到30％的預付貨款作為訂金，以減少B公司毀約的損失。但是斯里蘭卡是個外匯控制國家，進口商品預付貨款前，須提交出口方開出的預付款保函。3.鑒于斯里蘭卡的國家風險、不甚良好的銀行作風及與B公司的初次買賣，A公司對開出見索即付的預付款保函后，B公司會否無理索賠心存疑慮。4、客戶希望可以采用遠期結算以便于資金周轉。客戶應如何安排結算方式？如何妥當開立預付款保函？企業案例3E公司2006年3月31日收到一筆出口貨款100萬美圓，本來計劃將該筆外匯存放在外匯帳戶，用于支付原資料進口款項，然而近日需支付國內供貨商匯款，恰巧的是公司人民幣帳上的余額也不多了，急需將這100萬美圓兌換成人民幣應急。按照公司方案，3個月后需向美國供應商支付100萬美圓的進口原資料貨款。這樣公司在做兩筆結售匯買賣的同時不但承當著匯率風險，而且還要損失買賣價差。假設三個月后人民幣比如今貶值500個基點的話，公司便要多用5萬元人民幣換回美圓對外支付。那么，如何防止產生這樣的損失呢？企業案例4乙公司的財務部王經理最近是又喜又憂，喜的是2005年7月22日公司與蘇丹一家進口商簽定了一筆大合同，裝運期9月底以前，信譽證付款條件為裝船后120天。憂的是公司最近的資金周轉不太順暢，而開證行又屬于受制裁的高風險地域，能否及時收款心里沒底，同時還預期人民幣匯率能夠會繼續升值，這可會給公司帶來不小的損失，所以真實讓王經理放不下心來。請問王先生該當采用什么樣的結算方案來躲避匯率風險和國家風險？企業案例5L公司是專業從事汽車零部件開發、消費、配套的合資企業，其產品60%外銷，主要銷往北美、歐州、東南亞等市場。2005年的出口量為741.64萬美圓。該企業的結算方式：結算方式電匯〔前T/T〕遠期180天的信譽證托收占比26.88%21.20%51.92%企業案例5其主要客戶群：客戶稱號2003年銷售額〔萬美圓〕2004年銷售額〔萬美圓〕2005年銷售額〔萬美圓〕加拿大A公司85336.16178.52美國B公司

166意大利C公司

32.1298.57加拿大D公司

76.35加拿大E公司

73.33比利時F公司

12.2027.7合計85380.48620.47企業案例5企業的銷售額連年增長，市場前景非常看好。企業在中行的貸款添加到680萬,但這依然不能滿足企業的資金需求。企業在05年又新開展了加拿大及美國多家國外客商，且原有客戶群訂單大量上升，進出口雙方都希望加強協作，進一步擴展業務量，但由于受結算方式和企業資金所限，雙方都不敢貿然將業務量作大，同時資金需求也難以得到滿足。該公司的客戶大都屬于北美和歐洲地域資