第16頁共16頁小公司財?務管理制?度模板?第一條為?規范協會?的財務行?為，加強?協會財務?管理，保?障協會健?康發展，?根據協會?《章程》?，特制定?協會財務?管理制度?。第二?條本協會?財務管理?制度基本?原則是：?執行國家?有關法律?、法規和?財務規章?制度以及?本協會章?程，遵循?“來自會?員，服務?會員，勤?儉節約，?合理使用?”的原則?管理和使?用資金。?第三條?協會為非?贏利性組?織，協會?經費來源?主要為：?1、會?員交納的?會費;?2、企業?和個人的?捐贈;?3、政府?和有關單?位的資助?;4、?協會資金?的銀行利?息;5?、協會開?展有償服?務的收入?等。第?四條協會?經費的使?用范圍為?：1、?為開展本?會工作所?需的辦公?費和其它?必須的開?支;2?、本會工?作人員的?報酬或補?貼;3?、刊物、?資料、書?報費用支?出;4?、專家、?學者講學?、咨詢的?報酬;?5、與國?內、國際?有關社會?團體、組?織來往活?動的費用?;6、?給予對本?團體做出?重大貢獻?的有關社?會團體或?個人的獎?勵。第?五條本協?會的財務?管理工作?遵守國家?的法律、?法規和財?務管理制?度，切實?履行財務?職責，如?實反映財?務狀況，?接受上級?主管部門?和財務審?計部門的?檢查、監?督。第?六條本協?會要認真?做好財務?收支計劃?，按需合?理籌集資?金，有效?利用各種?資產。嚴?格遵守成?本開支范?圍，劃清?各項費用?界限。?第七條實?行民主理?財，財務?公開，協?會會長向?辦公會議?和會員代?表大會報?告財務收?支狀況，?如實反映?協會收支?情況。?第八條協?會配備的?財務人員?具備基本?的業務素?質，并保?持穩定性?，在財務?人員變動?時，應事?先辦理好?審計和財?務交接手?續。第?九條會計?賬戶必須?在本協會?所在地營?業所開戶?，結算方?式應為轉?帳和現金?票據，堅?決取消存?折存款。?第十條?協會的現?金支出憑?證除需要?有經辦人?簽字外，?還必須有?財務負責?人（協會?會長）簽?字。嚴格?控制開支?，緊縮管?理費支出?。秘書長?應及時在?會長辦公?會議上通?報協會的?各項經費?收支情況?，并接受?審議。?第十一條?本協會建?立嚴格的?財務管理?制度，保?證會計資?料合法、?真實、準?確、完整?。會計人?員調動工?作或離職?時，必須?與接管人?員辦清交?接手續。?第十二?條協會換?屆或更換?法定代表?人之前，?必須接受?廣東省民?政廳社團?登記管理?機關和廣?東省教育?廳組織的?財務審計?。第十?三條本協?會的支出?必須用于?協會章程?規定的業?務范圍和?事業的發?展，不得?在會員中?分配第?十四條本?制度由會?員大會討?論通過后?生效，理?事會負責?解釋。?小公司財?務管理制?度模板（?二）一?、會計人?員工作職?責（一?）、按照?國家財務?制度的規?定，認真?編制并嚴?格執行財?務計劃、?預算，遵?守各項收?入制度和?收費標準?，遵守費?用開支范?圍和開支?標準，分?清資金渠?道，合理?使用資金?，從經費?角度上保?證教學計?劃的完成?。（二?）、按照?國家會計?制度的規?定記帳、?算帳、報?帳，做到?手續完備?，內容真?實，數字?準確，帳?目清楚，?日清月結?。按要求?編制會計?報表，按?期上報，?妥善保管?會計憑證?、帳簿、?報表等檔?案資料。?（三）?、按照勤?儉建校，?勤儉辦事?的原則，?定期檢查?、分析預?算執行情?況，考核?經費使用?效果，發?現浪費現?象，及時?向領導提?出改進措?施。（?四）、遵?守、宣傳?、維護國?家財務制?度和財經?紀律，認?真執行《?會計法》?，保護公?共財產安?全，同一?切違法亂?紀行為作?斗爭。?（五）、?按月做好?經費分類?帳，了解?和掌握專?項經費的?情況。?二、出納?人員工作?職責（?一）、根?據學校發?展方針批?準的計劃?和預算，?及時合理?地供應資?金，正確?執行單位?預算計劃?。貫徹艱?苦創業，?勤儉節約?的方針，?堅持少花?錢多辦事?，充分發?揮資金使?用的經濟?效益和社?會效益，?積極促進?教育事業?計劃的圓?滿完成。?（二）?、遵守各?項收入制?度和收費?標準，遵?守費用開?支范圍和?開支標準?，嚴格按?照財務制?度、現金?管理制度?、銀行結?算制度以?及財務工?作規范辦?理各種收?付款業務?。（三?）、按照?國家會計?制度的規?定，記帳?、算帳、?投帳，做?到手續完?備，內容?真實。數?字準確，?帳目清楚?，日清月?結，帳帳?相符，帳?款相符，?帳單相符?帳表相符?。（四?）、根據?核算中心?的規定，?及時正確?交接原始?憑證。?（五）、?遵守、宣?傳、維護?國家財務?制度和財?經紀律，?認真執行?《會計法?》，保護?公共財產?安全，同?一切違法?亂紀行為?作斗爭。?財務管?理制度?一、依據?有關法律?、法規的?規定，加?強會計基?礎工作，?嚴格執行?會計法規?制度，會?計、出納?必須持證?上崗，保?證會計工?作依法有?序地進行?。財務負?責人、財?務會計、?出納都必?須自覺執?行《會計?法》和各?項財務規?定。二?、妥善保?管會計憑?證、帳冊?、報表與?財務檔案?資料，并?及時立卷?歸檔。?三、認真?執行現金?管理制度?，仔細審?核每張收?據，力爭?每筆業務?均符合財?務收支標?準。四?、支票及?財務專用?章由專人?分別保管?，即安全?又牽制。?五、按?規定做好?記帳、算?帳、報帳?、編制各?類會計報?表及預算?工作，做?到手續完?備，數字?有根據，?報表及時?準確，情?況真實可?靠。六?、參與并?嚴格執行?學校財務?預算計劃?，合理使?用資金，?節約使用?資金，檢?查資金使?用效果，?檢查報銷?票據是否?符合財務?要求。?七、對各?項收入，?及時定額?入賬，合?理安排和?管理各項?資金，分?清資金渠?道，費用?開支范圍?及開支標?準。八?、物品的?采購須統?一編制采?購計劃并?報主管領?導批準后?再行采購?，財務會?計對審批?的采購計?劃和采購?實物清單?及購物發?票進行審?核。屬于?控購審批?的物品須?事先辦理?報批手續?。九、?急用物品?的采購須?由使用人?申報，經?分管領導?批準辦理?。經批準?購買的物?品由總務?處管理人?員和財務?人員共同?派人采購?并予核定?其價格。?十、轉?賬支票和?現金支票?均由財務?會計購買?并保管。?出納存放?未使用的?轉賬支票?不得超過?五張，存?放未使用?的現金支?票不得超?過一張。?財務會計?負責隨時?檢查支票?使用情況?。因公使?用支票和?現金憑用?款申請單?報經領導?批準，方?可在財務?部門辦理?規定的借?用支票和?借款手續?。個人一?律不得借?用公款。?十一、?因公需借?支的現金?數額較大?時，借款?人應提前?一天向財?務部門打?招呼，財?務部門到?銀行支取?現金須經?財務主管?簽字批準?。十二?、查閱、?借閱會計?檔案資料?，必須由?查閱、借?閱人寫出?查閱、借?閱的理由?和事項，?經主管領?導批準后?由會計檔?案管理人?員幫助查?閱，不得?隨意帶出?室外。?十三、上?級財務檢?查調用會?計檔案，?財務賬目?及相關資?料須經財?務主管批?準，由財?務人員經?手辦理，?并做好登?記。未經?批準任何?人不得擅?自動用財?務資料。?十四、?財務主管?、財務會?計和出納?應相互監?督，共同?把關，嚴?格執行財?經紀律和?各項財務?規定。?十五、自?覺接受和?配合物價?、審計、?稅收部門?的監督、?檢查、主?動報告財?務工作情?況。小?公司財務?管理制度?模板（三?）第一?章總則第?一條為了?加強集團?有限公司?（以下簡?稱集團公?司）財務?管理和會?計監督，?規范財務?行為，適?應社會主?義市場經?濟和建立?現代企業?制度的需?要，根據?《中華人?民共和國?會計法》?，《企業?財務通則?》，《企?業會計準?則》，《?公司法》?，以及有?關法規、?政策、制?度,結合?本第一?章總則?第一條為?了加強集?團有限公?司（以下?簡稱集團?公司）財?務管理和?會計監督?，規范財?務行為，?適應社會?主義市場?經濟和建?立現代企?業制度的?需要，根?據《中華?人民共和?國會計法?》，《企?業財務通?則》，《?企業會計?準則》，?《公司法?》，以及?有關法規?、政策、?制度,結?合本集團?的實際情?況,制定?本制度。?第二條?本制度適?用于集團?公司，各?全資子公?司（含事?業性質?、企業化?管理單位?）和控股?子公司（?以下簡稱?所屬企業?）。第?三條集團?公司和所?屬企業是?獨立法人?，依法享?有民事?權利，承?擔民事責?任，獨立?核算，自?主經營，?自負盈虧?。集團公?司各職能?部門不具?有企業法?人資格，?不得自立?銀行帳號?。第四?條集團公?司對國家?授權經營?的國有資?產負有保?值增值?責任，集?團公司對?各所屬企?業所占用?的國有資?產實行占?有責任制?。各所屬?企業必須?設立會計?機構，根?據內部牽?制制度合?理配備會?計人員，?及時、準?確、真實?地核算企?業所發生?的各項經?濟業務，?并實行有?效的會計?監督。?第五條各?所屬企業?應加強經?營管理，?努力降低?成本、?費用，確?保企業財?產的安全?完整，提?高資源的?使用效率?。第六?條各所屬?企業的財?務部門和?財務人員?必須自覺?地接受?集團公司?財務監督?管理，除?法定的會?計帳冊外?，不得另?立會計帳?冊，對會?計帳冊應?妥善保管?，未經集?團批準不?得銷毀;?對企業的?資金，不?得以個人?名義開立?帳戶存儲?，嚴禁資?金體外循?環。第?七條集團?公司對各?所屬企業?的管理以?產權為紐?帶，享?有投資收?益權。?第八條各?所屬企業?不得以其?資產對非?控股子公?司或集?團以外的?法人提供?擔保，因?特殊原因?需提供擔?保的，必?須經集團?公司批準?。第二?章集團公?司財務管?理機構及?職責第?九條集團?公司設計?劃財務部?，對所屬?各企業及?參股公?司占有的?集團資產?實行統一?管理。?一、制訂?和完善集?團公司財?務管理制?度、會計?核算制度?及其他財?會規章制?度，并負?責實施。?二、負?責集團總?部會計核?算、報表?合并和財?務分析，?對所屬企?業財會業?務進行指?導、檢查?、考核。?對發現違?反財務會?計制度有?關規定的?應予以糾?正。三?、建立和?完善集團?預算管理?體系，組?織集團所?屬企業年?度預算的?編制，并?編制合并?預算，負?責預算執?行情況的?跟蹤、分?析并提出?建議。?四、參與?投資項目?效益論證?，實施過?程的財務?監督;負?責集團公?司投資權?益的管理?，并向集?團提供投?資收益分?析報告，?參與各所?屬企業投?資收益分?配工作，?并對投資?方面重大?決策（如?投資、融?資、利潤?分配等）?向集團決?策層提供?建議;建?立健全投?資檔案，?對集團股?權性投資?項目參與?股權管理?。五、?負責集團?授權經營?考核及獎?勵方案的?實施與跟?蹤，分解?下達各所?屬單位占?用的國有?資產增值?指標并按?期考核;?對授權范?圍內的國?有資產進?行清產核?資、產權?登記、產?權界定。?六、對?所屬企業?財務管理?實行財務?主管委派?制，制定?管理規定?并負責實?施。七?、根據集?團經營戰?略，協調?各所屬企?業之間的?資金分配?和資金調?撥，根據?集團發展?需要，策?劃集團融?資方案并?實施。?八、了解?各所屬企?業重大經?營決策，?提出財務?風險防范?措施，向?集團提出?建議。?九、制定?集團公司?內部結算?價格。按?照市場價?格制訂集?團公司內?部之間的?結算價格?，調解因?價格而引?起的集團?公司內部?經濟糾紛?。十、?如實反映?集團公司?的財務狀?況和經營?成果。按?照有關規?定，編制?集團公司?的財務會?計報告和?集團公司?的合并財?務會計報?告。第?三章所屬?企業財務?機構職責?第十條?貫徹執行?國家的財?務會計政?策法規，?執行集團?公司的?有關規定?，制定本?單位的具?體實施辦?法并負責?實施。并?報送集團?公司計劃?財務部備?案，接受?集團公司?的財務監?督。一?、做好各?項財務管?理基礎工?作，健全?內部會計?管理制度?。各企業?應不斷完?善會計人?員崗位責?任制、內?部牽制制?度、稽核?制度以及?原始記錄?、定額管?理、計量?驗收、財?產清查等?方面的規?章制度，?健全內部?經濟責任?制，建立?科學規范?的內部經?營考核體?系。二?、集團所?屬各企業?實行預算?管理。?（1）每?年___?_月中旬?，根據集?團預算管?理制度，?向集團書?面報告下?一年度的?財務預算?草案。?（2）_?___月?中旬上報?正式預算?案。（?3）各企?業財務預?算的主要?指標應由?集團公司?董事會討?論通過。?（4）?上報集團?的預算案?應由企業?總經理或?單位負責?人簽字同?意。三?、所屬企?業應真實?地記錄和?反映本公?司的經濟?活動和?財務狀況?，準確核?算本公司?經營成果?，及時向?集團公司?上報月（?季）度、?中期、年?度財務會?計報告，?每個會計?年度終了?，應根據?集團要求?聘請具高?資質的會?計師事務?所對年報?進行審計?。四、?對外的長?期投資項?目，資產?轉讓、兼?并、破產?、拍賣?，必須經?集團公司?批準方可?處置。?五、擁有?被投資企?業___?_%以上?權益的所?屬企業，?對其長?期投資必?須采用權?益法核算?并編制合?并會計報?表。六?、固定資?產增加、?報廢、調?出或處置?必須報集?團公司?批準。?七、壞帳?損失單戶?在___?_萬元以?上的，必?須報集團?公司批?準，企業?不得隨意?核銷。各?企業壞帳?準備金可?選擇按應?收帳款總?額比例提?取和按帳?齡分析法?計提。按?應收帳款?總額比例?提取的，?壞帳準備?金比例統?一按__?__%計?提。應收?帳款的考?核辦法按?照集團頒?布的《_?___應?收帳款的?管理規定?》辦理。?八、每?年進行一?次財產清?查盤點，?對各項資?產的盤盈?盤虧，?必須查明?原因，金?額在__?__萬元?以上的必?須報集團?批準后方?可入帳。?九、各?企業在年?度終了進?行利潤分?配時，須?統一按照?稅后利?潤總額的?____?%提取法?定公積金?和法定公?益金，一?般不得少?提或多提?，法定公?積金超過?注冊資本?的企業，?在征得董?事會同意?后可以不?再計提。?十、各?企業應嚴?格執行集?團頒布的?財務指令?、通知等?文件，?對文件精?神有異議?的，應在?接到有關?文件之日?起___?_天內向?集團有關?部門遞交?書面意見?，集團有?關部門應?在收到文?件后__?__個工?作日內予?以答復。?第四章?附則第?十一條本?制度由集?團計劃財?務部負責?解釋。?第十二條?本制度自?通過之日?起執行。?財務管?理制度?第一章總?則第一?條為了加?強集團有?限公司（?以下簡稱?集團公司?）財務管?理和會計?監督，規?范財務行?為，適應?社會主義?市場經濟?和建立現?代企業制?度的需要?，根據《?中華人民?共和國會?計法》，?《企業財?務通則》?，《企業?會計準則?》，《公?司法》，?以及有關?法規、政?策、制度?,結合本?集團的實?際情況,?制定本制?度。第?二條本制?度適用于?集團公司?，各全資?子公司（?含事業?性質、企?業化管理?單位）和?控股子公?司（以下?簡稱所屬?企業）。?第三條?集團公司?和所屬企?業是獨立?法人，依?法享有民?事權利?，承擔民?事責任，?獨立核算?，自主經?營，自負?盈虧。集?團公司各?職能部門?不具有企?業法人資?格，不得?自立銀行?帳號。?第四條集?團公司對?國家授權?經營的國?有資產負?有保值?增值責任?，集團公?司對各所?屬企業所?占用的國?有資產實?行占有責?任制。各?所屬企業?必須設立?會計機構?，根據內?部牽制制?度合理配?備會計人?員，及時?、準確、?真實地核?算企業所?發生的各?項經濟業?務，并實?行有效的?會計監督?。第五?條各所屬?企業應加?強經營管?理，努力?降低成本?、費用?，確保企?業財產的?安全完整?，提高資?源的使用?效率。?第六條各?所屬企業?的財務部?門和財務?人員必須?自覺地?接受集團?公司財務?監督管理?，除法定?的會計帳?冊外，不?得另立會?計帳冊，?對會計帳?冊應妥善?保管，未?經集團批?準不得銷?毀;對企?業的資金?，不得以?個人名義?開立帳戶?存儲，嚴?禁資金體?外循環。?第七條?集團公司?對各所屬?企業的管?理以產權?為紐帶，?享有投?資收益權?。第八?條各所屬?企業不得?以其資產?對非控股?子公司或?集團以?外的法人?提供擔保?，因特殊?原因需提?供擔保的?，必須經?集團公司?批準。?第二章集?團公司財?務管理機?構及職責?第九條?集團公司?設計劃財?務部，對?所屬各企?業及參股?公司占?有的集團?資產實行?統一管理?。一、?制訂和完?善集團公?司財務管?理制度、?會計核算?制度及其?他財會規?章制度，?并負責實?施。二?、負責集?團總部會?計核算、?報表合并?和財務分?析，對所?屬企業財?會業務進?行指導、?檢查、考?核。對發?現違反財?務會計制?度有關規?定的應予?以糾正。?三、建?立和完善?集團預算?管理體系?，組織集?團所屬企?業年度預?算的編制?，并編制?合并預算?，負責預?算執行情?況的跟蹤?、分析并?提出建議?。四、?參與投資?項目效益?論證，實?施過程的?財務監督?;負責集?團公司投?資權益的?管理，并?向集團提?供投資收?益分析報?告，參與?各所屬企?業投資收?益分配工?作，并對?投資方面?重大決策?（如投資?、融資、?利潤分配?等）向集?團決策層?提供建議?;建立健?全投資檔?案，對集?團股權性?投資項目?參與股權?管理。?五、負責?集團授權?經營考核?及獎勵方?案的實施?與跟蹤，?分解下達?各所屬單?位占用的?國有資產?增值指標?并按期考?核;對授?權范圍內?的國有資?產進行清?產核資、?產權登記?、產權界?定。六?、對所屬?企業財務?管理實行?財務主管?委派制，?制定管理?規定并負?責實施。?七、根?據集團經?營戰略，?協調各所?屬企業之?間的資金?分配和資?金調撥，?根據集團?發展需要?，策劃集?團融資方?案并實施?。八、?了解各所?屬企業重?大經營決?策，提出?財務風險?防范措施?，向集團?提出建議?。九、?制定集團?公司內部?結算價格?。按照市?場價格制?訂集團公?司內部之?間的結算?價格，調?解因價格?而引起的?集團公司?內部經濟?糾紛。?十、如實?反映集團?公司的財?務狀況和?經營成果?。按照?有關規定?，編制集?團公司的?財務會計?報告和集?團公司的?合并財務?會計報告?。第三?章所屬企?業財務機?構職責?第十條貫?徹執行國?家的財務?會計政策?法規，執?行集團?公司的有?關規定，?制定本單?位的具體?實施辦法?并負責實?施。并報?送集團公?司計劃財?務部備案?，接受集?團公司的?財務監督?。一、?做好各項?財務管理?基礎工作?，健全內?部會計管?理制度。?各企業應?不斷完善?會計人員?崗位責任?制、內部?牽制制度?、稽核制?度以及原?始記錄、?定額管理?、計量驗?收、財產?清查等方?面的規章?制度，健?全內部經?濟責任制?，建立科?學規范的?內部經營?考核體系?。二、?集團所屬?各企業實?行預算管?理。（?1）每年?____?月中旬，?根據集團?預算管理?制度，向?集團書面?報告下一?年度的財?務預算草?案。