第行政事業單位現金管理規定范文(通用6篇)

第一篇:行政事業單位現金管理規定第一章總則第一條為規范總公司機關現金使用、管理，明確使用范圍，加強財務監督，根據國家財經法規和總公司機關實際情況，特制定本制度。第二條總公司機關任何部門、個人都必須自覺遵守，嚴格執行本制度的相關規定。第三條總公司機關財務科負責統一管理總公司機關的財務收支。第四條本制度所指現金包括庫存現金、銀行存款及其他貨幣資金。第二章現金收入管理第五條總公司機關各部門的現金收入須及時送交財務部報賬，嚴禁各部門截留收入或坐支現金。第六條堅持收、支兩條線，總公司機關財務科收入的現金、結算票據應及時存入銀行賬戶，不得坐支現金。第七條嚴禁將收入的現金以個人名義儲蓄，嚴禁保留賬外公款和私設“小金庫”。第三章現金支出管理第八條總公司機關業務支出，原則上凡金額在1000元以上的，一律使用支票轉賬結算，有特殊情況須經主管領導審核簽字后，方可支付現金。第九條現金支付手續要齊全，報銷單據正確合法。經辦人員應在主管領導同意、總公司機關領導審核簽字后后方可報銷。第十條下列業務可以支付現金：1.員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用;2.出差人員差旅費;3.采購辦公用品或其他物品，金額在使用支票結算起點1000元以下的;4.業務活動的零星支出;5.確需現金支付的其他支出。第十一條嚴格審查采購物品化整為零、在結算起點以下的現金支付。嚴禁謊報用途套取現金。第十二條因公外出人員攜帶必要的現金要填寫借款借據，并由總公司機關領導審批簽字后方可支付。外出人員返回后應在當月15日或25日前報銷，不允許長期借款。報銷時必須按規定標準支付，同時，認真核實車船票和住宿費，檢查發票是否注明每天每人住宿標準，未注明和發票填寫項目不全及超標準住宿的不予報銷。第十三條大學生探親途中從公司到家往返交通費用給與報銷，并執行以下報銷標準：長途交通費限報火車硬座票、輪船四等艙票和長途汽車票(乘坐長途汽車特指火車不方便到達的地方);短途交通費限報公共汽車票(包括小公共汽車)，其他交通費不予報銷。報銷時須本人提供相應車票證明，無車票或車票超標準不予報銷。第十四條簽發銀行轉賬支票時應建立支票領用登記手續，經辦人員應及時報銷發票，以注銷登記記錄。第十五條嚴禁簽發空頭支票，遠期支票及空白支票。第四章備用金管理第十六條總公司機關經理辦、行政科、食堂按核定標準設立備用金，不包括在庫現金限額內。其他部門因業務需要備用金的，應報總公司機關領導審批并報財務執行。第十七條總公司機關經理辦的備用金標準暫定為5000元，行政科為20__元。第十八條各部門備用金應由報賬員負責專人管理，并應采取有效措施防止被盜、遺失，并做好盤點工作。第十九條備用金為各相關部門日常小額開支的周轉金，主要用于差旅費、按規定批準的臨時人員勞務費、1000元以內的零星購置費、小額接待費等。第二十條報賬員須嚴格按規定支付方式使用備用金。對于已發生的經濟業務，報賬員應及時到財務科報賬以補足備用金。第二十一條報賬員應于每月末編制備用金盤存表，經主管領導審核簽字后報送財務科。第二十二條總公司機關領導、財務科應監督備用金的安全完整，并不定期檢查備用金使用情況。第二十三條財務科每年年初根據總公司機關領導的批示向各相關部門發放備用金，年底各相關部門報賬員到財務科核銷。第五章庫存現金管理第二十四條庫存現金限額原則上以滿足總公司機關3～5天日常零星開支為標準，超過限額的部分應及時存入銀行。第二十五條庫存現金、現金支票及轉賬支票由出納保管，銀行預留印鑒應由財務科負責人負責保管。第二十六條財務室應將各種結算憑證及金融券物存放在保險柜內。保險柜應打亂密碼，鑰匙隨身攜帶，人離門鎖，防盜防失。第二十七條庫存現金要做到日清月結，賬實相符，出納人員發現賬款不符應及時向總公司機關領導報告，并追查原因，追究相關人員責任。第二十八條嚴禁私人借用公款，嚴禁白條抵庫，更不得挪用現金。第二十九條財務室不準替私人存放現金，防止發生意外。第五章銀行賬戶管理第三十條財務科應嚴格按照銀行支付結算辦法及相關制度的規定開立存款賬戶，并由出納負責管理。第三十一條出納應不定期或定期與銀行對賬，并于每月末編制銀行存款余額調節表，確保數額相符。若發現不符，應查明原因，追究相關人員責任。第三十二條不準擅自租借銀行賬號給任何單位和個人辦理結算業務。第六章賬目管理第三十三條財務科應嚴格按照國家法律法規建立、健全現金賬目。登記現金、銀行存款日記賬的人員嚴禁登記總賬。第三十四條出納應根據業務票據，編制記賬憑證，并逐筆登記現金收付情況，做到賬目日清月結，確保賬款相符。第三十五條出納應予每月月末核對未達帳項，并及時催查清理。第三十六條記賬時應再一次嚴格審核憑證，嚴禁用不符合財務制度規定的憑證登記入賬。第三十七條出納與會計應定期于每月15日、25日結賬日核對現金、銀行日記賬與總賬，確保賬賬相符。第六章處罰第三十八條對違反本辦法造成公司損失的，視其情節輕重，給予相關人員行政處罰和經濟賠償。情節十分惡劣的，報送公安機關。第三十九條凡超出規定范圍、限額使用現金，用不符合制度的憑證充抵庫存現金，未經批準坐支現金，私設小金庫，編造用途套取現金，公款私存的，除給有關財務處分外，視其情節輕重分別給予違紀金額10%～30%的罰款。第四十條所有罰款一律上繳總公司機關。第七章附則第四十一條本制度由總公司機關財務科制定，經總公司機關經理辦公會審批通過。第四十二條本制度由總公司機關財務科負責解釋。第二篇:行政事業單位現金管理規定為了加強現金管理，維護結算紀律，保障資金安全，結合單位實際，制定本規定。一、現金管理。1、出納工作由專人負責，現金出納和會計記錄工作分離。2、現金支出應執行人民銀行規定的庫存現金限額和使用范圍，日常零星開支所需庫存現金限額控制在銀行核定限額內，超額部分及時存入銀行。3、現金支票應由財務負責人審核蓋章后方可提取。出納在現金支票頭上簽章以明確職責。4、現金收入應于當日送存銀行。出納收取現金后應極時填寫銀行進帳單連同當日現金一并送存銀行。收費員與出納交接現金時，出納在收銀員當天收款報表上加蓋個人簽單章以明確責任。5、現金支付必須按財務審批程序執行，手續不全的出納不得付款。出納辦理付款后應在付款憑證上加蓋“付訖”戳記。6、支付現金，可以從庫存現金限額中支付或從開戶銀行提取，不得從現金收入中直接支付(坐支)，不得以白條抵充現金，不得私設小金庫。7、出納負責庫存現金的保管與安全，配備專用保險柜存放庫存現金，并按保險柜使用規定進行管理。8.出納根據每筆現金支出登記現金日記帳，必須做到日清月結，每月與總帳會計對帳，保證賬款相符。9、單位購置結算起點以上的固定資產、低值易耗品、材料及其他工作用品必須采用轉帳結算方式，不得使用現金。10、職工因公需要借用現金，需填寫“借款單”，按財務審批程序執行，并應確定還款期限，超過還款期限即轉為應收款，在當月工資中扣還。11、職工出差借差旅費，按財務審批程序執行，并于出差人員報銷時扣還借款。12、工資發放應根據人事科的勞資通知單制工資表，經會計審核后發放。13、公款不得用于私事借支。二、現金使用范圍。1.職工的工資、津貼、獎金。2.個人勞務報酬。3.各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他支出。4.出差人員必須攜帶的差旅費。5.無償獻血者的誤工費，交通費等。6.返還無償獻血者用血費。7.結算起點(1000元)以下的零星支出。8.確實需要現金支付的其他支出。三、結算規定。依據人民銀行規定，轉賬結算起點為1000元，除上述使用范圍及結算起點(1000元)以下的開支外，超過現金支付規定的，應當以銀行轉賬結算;確需全額支付現金的，經財務負責人審核，中心領導批準后支付現金。四、監督檢查。1、按現金清查制度規定，現金采取不定時實地盤點與現金日記帳余額相核對的方法，由稽核會計與出納共同盤點清查。2、每月末，內審人員須對現金日記帳、銀行存款對帳單及庫存現金余額審核。檢查現金收入是否及時送存銀行，現金支出是否符合規定，現金庫存是否超過限額等。3、現金清查中存在問題的處理辦法，按照執行。第三篇:行政事業單位現金管理規定第一章總則第一條為規范行政單位的財務行為，加強行政單位的財務管理，保障行政單位工作任務的完成，制定本制度。第二條本制度適用于(以下簡稱)內各行政單位(以下簡稱行政單位)的財務活動。第三條行政單位財務管理的基本原則是：執行國家有關法律、法規和財務規章制度的有關管理規定;厲行節約，制止奢侈浪費;量入為出，保證重點，兼顧一般;注重資金使用效益。第四條行政單位財務管理的基本任務是：(一)合理編制單位預算，統籌安排、節約使用各項資金，保障行政單位正常運轉的資金需要;(二)定期編制財務報告，如實反映行政單位預算;(三)加強行政單位國有資產管理，防止國有資產流失。第五條行政單位實行單位報賬制度，由財政局會計核算中心統一負責行政單位的會計核算工作。第二章單位財務預算管理第六條行政單位財務預算是指行政單位根據其職責和工作任務編制的年度財務收支計劃。行政單位財務預算由收入預算和支出預算組成。第七條財政局對行政單位實行收支統一管理，定額、定項撥款，超支不補，結余留用的預算管理辦法。第八條行政單位的各項收入和支出應當全部納入單位預算統一管理，統籌安排使用。行政單位的預算外資金收入和其他收入應當首先用于彌補經常性支出不足和必要的專項支出。第九條行政單位預算依據下列程序編報和審批：(一)行政單位根據年度工作計劃和收支增減因素，編制預算內、外資金捆綁使用的綜合財政零基預算，并報送財政局;(二)財政局參照行政單位提出的收支預算以及以前年度預算執行情況，結合年度計劃，審核分配單位財務預算指標;(三)財政局將審核后的單位財務預算指標報管委會審批，管委會審批后正式下達。第十條行政單位應當嚴格執行預算，按照收支平衡的原則，合理安排各項資金，不得超預算安排支出。第三章收入管理第十一條收入是行政單位依法取得的非償還性資金，包括財政預算撥款收入、預算外資金收入以及其他合法收入。第十二條行政單位收入包括：(一)財政預算撥款收入，是指財政局核撥給行政單位的財政預算資金。(二)預算外資金收入，是指財政專戶按照規定核撥給行政單位的預算外資金和經財政局核準由行政單位按照計劃使用，不上繳財政專戶的少量預算外資金。(三)上級補助收入，是指國家、省市有關部門按照規定給予的項目補助資金。(四)其他收入，是指行政單位依法取得本條第一款、第二款、第三款、范圍以外的收入。第十三條行政單位各項收入的取得，應當符合國家規定，及時入賬，并按照財務管理的要求，分項如實填報。第十四條行政單位依法取得的應當納入財政預算的罰沒收入、行政性收費收入和基金，以及應當繳入財政專戶的預算外資金，不屬于行政單位的收入，必須及時足額上繳。第四章支出管理第十五條支出是指行政單位為開展業務活動所發生的資金耗費。第十六條行政單位支出包括：(一)經常性支出，是指行政單位為維持正常運轉和完成日常工作任務發生的支出。(二)專項支出(含上級補助資金支出)，是指行政單位為完成專項或者特定工作任務發生的支出。(三)自籌基本建設支出，是指行政單位經依法批準用財政預算撥款以外的資金安排的基本建設支出。本條第二項、第三項支出，分別按其用途列入相應的預算科目。第十七條行政單位應當建立、健全各項支出的管理制度。各項支出由財政局按照批準的預算和有關規定審核辦理。防止多頭審批和無計劃開支。第十八條行政單位的支出，應當嚴格執行管委會有關經費支出管理制度規定的開支范圍及開支標準，同時制定相應的內控制度。保證人員經費和單位正常運轉必需的開支，并對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制。第十九條行政單位的專項支出，應當按照批準的項目和用途使用，并按照國家、省市、的有關規定向主管預算單位及財政局報送專項支出情況表及文字報告，接受有關部門的檢查、監督。第二十條行政單位應當嚴格控制自籌基本建設支出，確需安排支出的，應當按照規定程序履行報批手續。核批后的自籌基本建設資金，納入基本建設財務管理。第五章結余及其分配第二十一條結余是指行政單位年度收入與支出相抵后的余額。第二十二條行政單位的結余不提取基金，全額結轉下年使用。其中，已完成項目的專項經費結余，報經主管預算單位及財政局批準后，方可使用。第四篇:行政事業單位現金管理規定為加強現金管理，規范現金結算行為，根據國家《現金管理暫行條例》，結合本公司實際情況，特制定本制度。本制度適用于公司總部及所屬分公司、子公司。一、使用現金范圍1、產品銷售的運輸費、廣告費。2、員工工資、獎金、津貼、福利費、醫藥費和其他勞務報酬。3、差旅費、培訓費、業務招待費。4、司機的車油費、過路費、過橋費、行車費。5、員工工傷事故、生活困難、突發事件和臨時借款。6、小型維修費及所需的零配件等其他材料費。除以上支付現金外，出納員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付。確需全額支付現金的，經財務部經理審批、董事長批準。二、庫存現金1、日常零星開支所需庫存現金限額為5000元，超額部分必須及時存入銀行。2、公司現金必須存放在財務部的保險柜內。3、出納員到銀行存、取現金時，公司應派車或專人護送。4、工資以委托銀行每月定期發放到員工的工資卡。三、現金支付任何資金支付都須有完整的審批手續。1、生產物資采購的現金支出，憑采購單、入庫單、購物發票經審批，財務部審核，董事長簽字才能支付。2、公司員工(借款人)因工作需要借用現金，需填寫“借款單”，經借款人的直屬領導簽字，財務部經理審核，公司分管領導批準簽字后方可借支，借款金額超過元，須經董事長批準。超過還款期限即轉“應收款”，在借款人的當月工資中扣除;如借款人當月工資不足以扣還借款的，則在下月工資中繼續扣除，依次類推，直至扣還全部借款時止。(或如借款人當月工資不足以扣還借款的，則依次從直屬領導、公司分管領導、董事長當月工資中扣還借款，然后再從下月起從借款人的工資扣還給直屬領導、公司分管領導、董事長。)3、日常零星開支憑費用報銷單及公司認可的有效報銷或領款憑證，由經手人簽字，分管領導審批，財務部審核，董事長批準后支付。4、差旅費支付根據公司差旅費報銷制度執行。5、業務招待費開支憑費用報銷單、業務招待申請單、發票等，由經辦人簽字，財務部審核，董事長批準后支付。營銷人員的業務招待費按公司銷售制度執行。三、財務部職責1、出納員應當建立健全現金賬簿，逐筆記載現金收付，每日核對賬款是否相符，每月核對賬賬、賬實是否相符，做到日清月結。2、財務經理應定期或不定期對出納員的庫存現金進行清查、盤點，如有長短款，應查明原因及時處理。3、不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金(即白條抵庫)。4、不準代其他單位收、付現金。5、不準謊報用途套取現金。6、不準利用銀行賬戶代其他單位和個人存入或支取現金。7、不準將單位收入的現金以個人名義存入。8、不準保留賬外公款(即小金庫)。9、不準從現金收入中直接支付款項(即坐支)。第五篇:行政事業單位現金管理規定第1章總則第1條目的為規范企業的現金管理，防范在現金管理中出現舞弊、腐敗等行為，確保企業的現金安全，特制定本辦法。第2條適用范圍本辦法適用于現金限額管理、庫存現金管理以及盤點監督管理。第3條現金管理原則1.企業的現金管理按照賬款分開的原則，由專職出納負責。2.出納與會計崗位不能由同一人兼任，出納也不得兼管現金憑證的填制及稽核工作。第2章現金限額管理第4條企業按規定建立現金庫存限額管理制度，超過庫存限額的現金應及時存入銀行。第5條企業應當根據《現金管理暫行條例》的規定，結合本企業的實際情況，確定本企業的現金開支范圍和現金支付限額。不屬于現金開支范圍或超過現金開支限額的業務應當通過銀行辦理轉賬結算。第6條財務部要結合本企業的現金結算量以及與開戶行的距離合理核定現金的庫存限額。第7條現金的庫存限額以不超過2～3個工作日的開支額為限，具體數額由財務部向主辦銀行提出申請，主辦銀行核定。第8條核定后的現金庫存限額，出納必須嚴格遵守。如果發生意外損失，超限額部分的現金損失由出納承擔賠償責任。第9條需要增加或減少現金的庫存限額時，應申明理由，經會計人員、財務部經理、總經理審批后，向主辦銀行提出申請，由主辦銀行重新核定。第10條庫存的現金不準超過銀行規定的限額，超過限額要當日送存銀行。如因特殊原因確需滯留超額現金過夜的(如待發放的獎金等)，必須經有關領導批準方可，并做好保管工作。第3章現金保管第11條現金保管的責任人為出納。出納應由誠實可靠、工作責任心強、業務熟練的會計人員擔任。連續擔任出納崗位一般不得超過5年。第12條超過庫存限額以外的現金應由出納在下班前送存銀行。企業的現金不得以個人名義存入銀行。銀行一旦發現公款私存，可以對相關企業處以罰款;情節嚴重的，可以凍結單位現金支付。第13條為加強對現金的管理，除工作時間需要的少量備用金可放在出納的抽屜內，其余則應放入出納專用的保險柜內，不得隨意存放。保險柜應存放于堅固實用、防潮、防水、通風較好的房間，房間應有鐵欄桿、防盜門。第14條限額內的現金當日核對清楚后，一律放在保險柜內，不得放在辦公桌內過夜。保險柜密碼由出納自己保管，并嚴格保密，不得向他人泄露，以防為他人所利用。出納調動崗位，新出納應更換并使用新的密碼。第15條保險柜鑰匙、密碼丟失或發生故障時，應立即報請領導處理，不得隨意找人修理或修配鑰匙。第16條紙幣和鑄幣，應實行分類保管。出納對庫存票幣分別按照紙幣的票面金額和鑄幣的幣面金額，以及整數(即大數)和零數(即小數)分類保管。第17條現金應整齊存放，保持清潔。如因潮濕霉爛、蟲蛀等原因而發生損失的，由出納負責。第18條出納向銀行提取現金，應當填寫“現金提取單”，并寫明用途和金額，由財務部經理批準后提取。第4章現金盤點與監督管理第19條出納要每天清點庫存的現金，登記現金日記賬，做到按日清理、按月結賬、賬賬相符、賬實相符。1.按日清理，是指出納應對當日的經濟業務進行清理，全部登記日記賬，結出庫存現金的賬面余額，并與庫存現金的實地盤點數進行核對，以確認賬實是否相符。2.按日清理的主要工作內容如下。(1)清理各種現金收付憑證，檢查單證是否相符，并檢查每張單證是否已經蓋齊“收訖”、“付訖”的戳記。(2)登記和清理現金日記賬。(3)現金盤點。(4)檢查現金是否超過規定的庫存限額。第20條每月會計結賬日后，出納應及時與負責賬務處理的其他會計人員就“現金日記賬”和“現金明細賬”進行核對，并編制“現金核對記錄表”，由財務部經理、出納、會計三方簽字，以確保賬賬相符。第21條出納有義務配合財務部經理或其他稽查人員不定期地抽查“現金盤點”工作，并確保抽查現金沒有差異。第22條財務部經理、資金主管應定期監督盤點現金，確保賬賬相符、賬實相符。發現長款或短款的，應及時查明原因，按規定程序報批處理。因出納自身責任造成的現金短缺，出納負全額賠償責任;造成重大損失的，還應依法追究責任人的法律責任。第23條財務部經理、資金主管應高度重視現金管理工作，對現金收支進行嚴格審核，不定期進行實地盤點。對現金管理中出現的問題提出改進意見，報主管領導批準后實施。第5章附則第24條本辦法由財務部會同企業其他有關部門解釋。第25條本辦法自年月日起開始實施。第六篇:行政事業單位現金管理規定第一條為了更好地貫徹執行國務院一九八八年發布的《現金管理暫行條例》，特制定本細則。第二條凡在銀行和其他金融機構(以下簡稱開戶銀行)開立帳戶的機關、團體、部隊、企業、事業單位(以下簡稱開戶單位)，必須執行本細則，接受開戶銀行的監督。開戶銀行包括：各專業銀行，國內金融機構，經批準在中國境內經營人民幣業務的外資、中外合資銀行和金融機構。企業包括：國營企業、城鄉集體企業(包括村辦企業)、聯營企業、私營企業(包括個體工商戶、農村承包經營戶)。中外合資和合作經營企業原則上執行本細則，具體管理辦法由人民銀行各省、自治區、直轄市分行根據當地實際情況制訂。部隊、公安系統所屬的保密單位和其他保密單位的現金管理，原則上執行本細則。具體管理辦法和其他單位可以有所區別(見第四條第二款)。第三條中國人民銀行總行是現金管理的主管部門。各級人民銀行要嚴格履行金融主管機關的職責，負責對開戶銀行的現金管理進行監督和稽核。開戶銀行負責現金管理的具體執行，對開戶單位的現金收支、使用進行監督管理。一個單位在幾家銀行開戶的，只能在一家銀行開設現金結算戶，支取現金，并由該家銀行負責核定現金庫存限額和進行現金管理檢查。當地人民銀行要協同各開戶銀行，認真清理現金結算帳戶，負責將開戶單位的現金結算戶落實到一家開戶銀行。第四條各開戶單位的庫存現金都要核定限額。庫存現金限額應由開戶單位提出計劃，報開戶銀行審批。經核定的庫存現金限額，開戶單位必須嚴格遵守。部隊、公安系統的保密單位和其他保密單位的庫存現金限額的核定和現金管理工作檢查事宜，由其主管部門負責，并由主管部門將確定的庫存現金限額和檢查情況報開戶銀行。各開戶單位的庫存現金限額，由于生產或業務變化，需要增加或減少時，應向開戶銀行提出申請，經批準后再行調整。第五條開戶銀行根據實際需要，原則上以開戶單位三至五天的日常零星開支所需核定庫存現金限額。邊遠地區和交通不發達地區的開戶單位的庫存現金限額，可以適當放寬，但最多不得超過十五天的日常零星開支。對沒有在銀行單獨開立帳戶的附屬單位也要實行現金管理，必須保留的現金，也要核定限額，其限額包括在開戶單位的庫存限額之內。商業和服務行業的找零備用現金也要根據營業額核定定額，但不包括在開戶單位的庫存現金限額之內。第六條開戶單位之間的經濟往來，必須通過銀行進行轉帳結算。根據國家有關規定，開戶單位只可在下列范圍內使用現金：(一)職工工資、各種工資性津貼;(二)個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬;(三)支付給個人的各種獎金，包括根據國家規定頒發給個人的各種科學技術、文化藝術、體育等各種獎金;(四)各種勞保、福利費用以及國家規定的對個人的其他現金支出;(五)收購單位向個人收購農副產品和其他物資支付的價款;(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費;(七)結算起點以下的零星支出;(八)確實需要現金支付的其他支出(見第十一條第四項)。第七條結算起點為一千元，需要增加時由中國人民銀行總行確定后，報國務院備案。第八條除本條例第六條第(五)、(六)項外，開戶單位支付給個人的款項中，支付現金每人一次不得超過一千元，超過限額部分，根據提款人的要求在指定的銀行轉為儲蓄存款或以支票、銀行本票支付。確需全額支付現金的，應經開戶銀行審查后予以支付。第九條轉帳結算憑證在經濟往來中具有同現金相同的支付能力。開戶單位在購銷活動中，不得對現金結算給予比轉帳結算優惠的待遇;不得只收現金拒收支票、銀行匯票、銀行本票和其他轉帳結算憑證。第十條開戶單位購置國家規定的社會集團專項控制商品，必須采取轉帳方式，不得使用現金，商業單位也不得收取現金。第十一條開戶單位現金收支按下列規定辦理：(一)開戶單位收入現金應于當日送存開戶銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間;(二)開戶單位支付現金，可以從本單位現金庫存中支付或者從開戶銀行提取，不得從本單位的現金收入中直接支付(即坐支);需要坐支現金的單位，要事先報經開戶銀行審查批準，由開戶銀行核定坐支范圍和限額。坐支單位必須在現金帳上如實反映坐支金額，并按月向開戶銀行報送坐支金額和使用情況。(三)開戶單位根據本細則第六條和第七條的規定，從開戶銀行提取現金的，應當如實寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，并經開戶銀行審查批準，予以支付。(四)因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉帳結算不夠方便，必須使用現金的開戶單位，要向開戶銀行提出書面申請，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現金。第十二條開戶單位必須建立健全現金帳目，逐筆記載現金收付，帳目要日清月結，做到帳款相符。不準用不符合財務制度的憑證頂替庫存現金;不準單位之間相互借用現金;不準謊報用途套取現金;不準利用銀行帳戶代其他單位和個人存入或支取現金;不準將單位收入的現金以個人名義存入儲蓄;不準保留帳外公款(即小金庫);禁止發行變相貨幣，不準以任何票券代替人民幣在市場上流通。第十三條對個體工商戶、農村承包戶發放的貸款，應以轉帳方式支付;對于確需在集市使用現金購買物資的，由承貸人提出書面申請，經開戶銀行審查批準后，可以在貸款金額內支付現金。第十四條在銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購的貨款，應當通過銀行以轉帳方式進行結算。因采購地點不確定、交通不方便必須攜帶現金的，由客戶提出申請，開戶銀行根據實際需要予以支付現金。未在銀行開戶的個體工商戶、農村承包經營戶異地采購，可以通過銀行以匯兌方式支付。凡加蓋“現金”字樣的結算憑證，匯入銀行必須保證支付現金。第十五條具備條件的銀行應當積極開展代發工資、轉存儲蓄業務。第十六條為保證開戶單位的現金收入及時送存銀行，開戶銀行必須按照規定做好現金收款工作，不得隨意縮短收款時間。大中城市和商業比較集中的地區，要建立非營業時間收款制度。第十七條開戶銀行應當加強柜臺審查，定期和不定期地檢查開戶單位執行國務院《現金管理暫行條例》和本細則的情況，并按規定向其上級單位和當地人民銀行報告現金管理情況。各級人民銀行要定期不定期地對同級專業銀行和其他金融機構(包括經營人民幣業務的外資、中外合資銀行和金融機構)的現金管理情況進行檢查監督，并及時解決有關現金管理中的問題。各開戶單位要向銀行派出的檢查人員提供有關資料，如實反映情況。第十八條各開戶單位的主管部門要定期和不定期地檢查所屬單位執行國務院《現金管理暫行條例》和本細則的情況，發現問題及時糾正，并將檢查情況書面通知開戶銀行。第十九條各級銀行要支持敢于堅持原則、嚴格執行現金管理的財會人員，對模范遵守國務院《現金管理暫行條例