第13頁共13頁藥品及庫?存物資管?理制度?物資盤點?管理制度?第一條?為了加強?公司內部?管理，及?時掌握公?司各項原?料、存貨?等物料的?數量及狀?態，準確?核算產品?成本和消?耗定額，?保證公司?各項資產?的安全、?完整，同?時也使盤?點工作規?范化，特?制定本制?度。第?二條物資?盤點的內?容（一?）盤點物?資實際庫?存量和明?細帳是否?相符。?（二）查?清物資盤?盈盤虧的?原因。?（三）查?明有無超?期儲存的?物資。?第三條物?資盤點的?方法（?一）動態?盤點法。?在物資發?生出入庫?時，就隨?之清點物?資余額，?并與賬簿?記錄的數?額相核對?。（二?）重點盤?點法。對?進出頻率?高的、或?易損耗的?、或者價?值高的物?資經常進?行盤點的?方法。?（三）全?面盤點法?。對在庫?、在產的?全部物資?，在規定?的日期全?面進行賬?實清點的?方法。?第四條盤?點前的準?備（一?）所有進?出庫單據?已于盤點?前登錄完?畢。（?二）盤點?期間已收?貨而未辦?妥入庫手?續的貨物?，應另行?分別存放?，并予以?標示。?（三）整?理倉庫，?物資排列?整齊，放?置標識牌?。（四?）財務部?提前發出?當月盤點?通知，包?括盤點時?間、人員?分工、盤?點要求等?。（五?）打英分?發相關盤?點表單。?第五條?盤點工作?分工（?一）財務?部門。負?責___?_、協調?、指導庫?存盤點工?作，包括?下發盤點?通知、分?發及收取?盤點表單?、監督盤?點過程、?抽查復核?盤點結果?、匯總盤?點報告及?賬務處理?。（二?）倉儲物?流部門。?劃分盤點?區域，指?定專人進?行物資清?點，填報?盤點表、?查實差異?原因。?（三）生?產部門。?清點在產?品，放置?盤點卡。?（四）?銷售部門?。與主機?廠核對異?地庫房產?品，清理?退廢、返?工產品。?第六條?盤點工作?要求（?一）月度?盤點時間?為當月_?___日?，年度盤?點時間為?____?月___?_日（節?假日照常?盤點）。?原則上盤?點當日_?___點?停產，庫?房閉庫盤?存。如確?有生產任?務，盤點?期間物資?不得跨部?門流動。?（二）?倉儲物流?部門、銷?售部門應?至少提前?一天進行?自盤，自?盤后至盤?點時的物?資收發及?時調整盤?點表。盤?點完成后?由盤點人?員和部門?領導簽字?，于盤點?日第二天?交財務部?門。（?三）生產?部門在財?務部門領?取盤點卡?，由各生?產工段（?小組）制?品人員負?責清點本?工段（小?組）在制?產品，放?置盤點卡?，本項工?作要求在?盤點日_?___點?前完成。?（四）?財務部門?在盤點日?當天重點?復盤生產?部門，指?定專人到?生產部門?收取盤點?卡，同時?對盤點情?況進行復?盤。生產?部門復盤?完成后再?對各庫房?進行復盤?。（五?）復盤人?員由自盤?人員陪同?進行實物?盤點，復?盤比例不?低于物料?種類的_?___%?，抽查原?則上選擇?有更正項?、單價高?、數量大?、收發頻?繁的項目?進行。?（六）復?盤與自盤?有差異的?，由自盤?人員查找?差異，經?確認有誤?的，由自?盤人員在?復盤表上?對應欄目?簽字。復?盤時物料?種類差錯?率在__?__%以?上的，要?求自盤人?員對所管?物資重新?盤存。?（七）復?盤完畢，?財務部門?各部門盤?點表、盤?點卡（按?編號收集?，不缺不?漏）并與?財務賬進?行核對，?填寫盤點?匯總表。?（八）?年度盤點?完成后_?___日?內，財務?部門需編?寫《盤點?總結報告?》（內容?主要包括?盤點情況?說明、差?異情況和?處理建議?、相關責?任人的獎?罰建議等?），并報?公司辦公?會審閱。?第七條?盤點后續?工作（?一）差異?查找。盤?點結束后?，如有盤?點數據與?財務賬簿?不符的情?況，財務?部門應_?___物?料管理部?門查找原?因，屬于?制度或管?理類因素?引起的應?提出管理?建議，屬?于個人能?力不足或?未盡職盡?責，應對?個人提出?處罰意見?。（二?）盈虧處?理。存在?賬實差異?的單位應?由公司辦?公會形成?處理意見?，連同《?盤點總結?報告》一?并上報集?團財務審?計部，待?集團同意?后方可調?整財務賬?或實物帳?。（三?）資料整?理。所有?盤點資料?由財務部?門裝訂成?冊，按照?會計檔案?的管理要?求保管。?第八條?處罰（?一）對盤?點工作_?___不?力，未按?要求進行?盤點或未?報送盤點?表的部門?，對其部?門領導處?以___?_元/次?的罰款。?（二）?盤點中弄?虛作假、?以次充好?的部門，?對其部門?領導處以?____?元罰款，?直接責任?人賠償全?部損失，?開除出廠?。（三?）有漏盤?、重盤現?象的部門?，對其部?門領導處?以___?_元/項?的罰款，?物資管理?人員處以?____?元/項的?罰款。?（三）盤?點數量與?帳面數量?有差異的?，視其原?因由公司?辦公會提?出處理意?見，因個?人因素引?起的應予?賠償，賠?償金額不?小于差異?金額的_?___%?，涉及監?守自盜、?違法違規?的，追究?法律責任?。第九?條本制度?由財務審?計部解釋?、修訂，?自下發之?日起執行?。藥品?及庫存物?資管理制?度（二）?為了規?范辦事處?財務管理?，根據辦?事處執行?的《辦事?處財務管?理制度》?，針對庫?存商品及?物資管理?的情況，?為保證辦?事處經營?的正常開?展，杜絕?辦事處庫?存商品管?理混亂的?情況，現?對辦事處?庫存商品?及物料管?理規定執?行如下：?存貨管?理包括：?庫存商品?、促銷物?資第一部?分：庫存?商品管理?第一條?。辦事處?主任是所?在辦事處?的第一責?任人，負?領導責任?；辦事處?財務會計?承擔賬賬?相符、賬?實相符和?及時反映?的責任；?保管員對?倉庫中庫?存商品的?安全負直?接管理責?任；業務?人員對所?管代理商?、賣場中?的庫存商?品負主要?責任。?第二條。?辦事處應?根據銷售?目標、市?場預測、?客戶訂單?等按品規?，由統計?員匯總制?定備貨計?劃，統計?員對辦事?處的備貨?計劃負責?，辦事處?主任對所?轄區域的?備貨安排?負責。?第三條。?辦事處保?管負責接?貨、貨物?的驗收核?對；并對?商品按批?次（或生?產日期）?管理；對?庫存商品?的安全負?責。接貨?時，真空?產品根據?《發貨明?細表》按?品規、數?量核對商?品，無誤?后在發貨?明細表的?運費聯簽?章，客戶?聯留存；?對散裝熟?食由接貨?人進行稱?重抽查，?對存在差?異的，及?時匯報給?辦事處主?任及銷售?部經理，?按公司答?復處理；?第四條?。保管員?應對倉庫?的防盜、?防潮、防?火、防雨?等情況進?行檢查和?防范，對?倉庫鑰匙?進行專人?專管，因?工作失誤?造成的損?失，由保?管員承擔?。第五?條：嚴格?按照有關?規定辦理?出庫業務?，有權拒?發手續不?全的貨物?，有權拒?絕閑雜人?員進入倉?庫；有權?拒絕私人?物品占用?倉庫；不?允許將已?做銷售的?商品存放?在倉庫內?；第六?條。對庫?存商品禁?止使用手?工單出庫?，嚴格執?行先開單?后出庫的?工作要求?，審計部?對不開單?出庫或手?工單出庫?的情況將?嚴重處理?。第七?條。出庫?單的開具?由業務員?在系統中?錄制打印?，打印的?出庫單由?辦事處主?任、會計?、業務員?簽字，辦?事處會計?負責審核?出庫單的?數量、價?格，會計?保留存根?聯。保管?員根據業?務員出具?的簽字齊?全的提貨?聯發貨，?并保留提?貨聯。禁?止出庫單?重復打印?，保管員?有權停發?重復打印?的出庫單?。第八?條。業務?員根據出?庫單提貨?送達訂貨?單位，對?方收到貨?物后，簽?收貨單，?收貨單可?以是購貨?商在出庫?單上面簽?字、蓋印?，也可以?是對方出?具的驗收?單；業務?員當天回?辦事處后?交保管（?最長不可?超過三天?），保管?員根據收?貨回執核?對對方收?到貨物品?規、數量?與提貨聯?是否相符?，無異議?后，把收?貨回執交?辦事處會?計，由辦?事處會計?做最終的?審核，并?負責保管?，對有差?異的驗收?單，查明?原因及時?改正，保?證出庫單?與驗收單?一致。?第九條。?特殊情況?，辦事處?主任不在?時，經告?知辦事處?會計同意?后，保管?員可按辦?事處主任?的答復發?貨，同時?，必須在?辦事處主?任到辦事?處的當天?辦理正常?發貨手續?。第十?條：辦事?處主任不?在辦事處?的情況下?，由辦事?處主任書?面授權業?務主管負?責辦理商?品出庫的?審批手續?，授權書?內容包括?：授權人?、被授權?人、授權?范圍、授?權期間等?內容，授?權書做為?辦事處重?要檔案保?存，授權?期間出現?任何風險?，由授權?人和被授?權人共同?承擔。?第十一條?。超市退?貨的，業?務人員要?在第一時?間到超市?辦理退貨?手續，核?對退貨明?細與貨物?品規、數?量、價格?是否相符?，無差異?后，業務?人員同超?市辦理相?關手續；?退辦事處?后，由保?管員清點?貨物與明?細是否相?符，無異?議，業務?員在系統?里錄制退?貨單并打?印，并由?相關人員?簽字。?第十二條?。超市出?具的退貨?單必須同?退貨實物?相符，對?存在差異?的由業務?員及時同?超市溝通?處理，保?管員負責?退貨單同?系統單的?初審，會?計負責最?終的__?__；因?退貨不及?時造成往?來賬核對?不清的，?由業務員?承擔。?第十三條?。辦事處?退公司的?貨物，辦?事處保管?員填制一?份手工退?貨單，由?司機簽字?確認，公?司保管員?在收到貨?物后，在?系統中做?退貨單，?辦事處保?管及時審?核，保證?退貨業務?在發出之?后三天內?處理完畢?。第十?四條：業?務人員對?渠道內的?商品嚴格?控制，避?免大量供?貨造成積?壓的情況?，限定退?貨率按《?營銷管理?大綱》執?行；第?十五條。?每月末辦?事處會計?負責驗收?單的整理?裝訂歸檔?，保管員?負責入庫?單、出庫?單、退貨?單的整理?，并裝訂?成冊，歸?檔管理。?第十六?條。根據?公司要求?，保管員?協同辦事?處會計定?期對產品?進行清點?，做到帳?物相符，?對庫存存?在差異無?法落實原?因的進行?責任分擔?，盤盈入?賬，盤虧?由保管員?承擔__?__%，?辦事處主?任承擔_?___%?，盤點結?果以書面?形式上報?公司財務?部和辦事?處主任，?每月的盤?點表要留?存辦事處?備查。?第二部分?：促銷物?資管理?第十七條?：辦事處?保管必須?建立促銷?物料臺賬?，按品類?登記促銷?物料的收?、發、存?，保管員?對促銷物?料的管理?負責，臺?賬登記必?須認真，?按正常商?品的管理?要求執行?；第十?八條：辦?事處對總?部配發的?或自行購?買的促銷?物料，保?管員要根?據貨物明?細單核對?促銷物料?品類、數?量是否相?符，并登?記促銷物?料臺賬，?領用手續?按正常商?品出庫要?求辦理；?第十九?條。對重?復使用的?促銷物料?，必須有?借出領用?單，按品?類、數量?、領用人?、用途等?明細登記?，使用完?畢后，保?管員根據?借出領用?單查驗物?料是否全?部退回，?未退回的?，由相關?業務員打?借條，并?注明返還?時間，到?期沒有返?還的，及?時催收，?丟失的原?價賠償，?損壞的有?使用人負?責維修好?。第二?十條。不?能重復使?用的促銷?物料，填?寫促銷物?料領用單?，由業務?員、辦事?處主任、?會計、保?管員簽字?方可領用?。第二?十一條：?送達賣場?的促銷物?料，必須?有營業員?簽收，保?管員把業?務員帶回?的簽收單?做為回執?統一管理?，每月統?一整理，?裝訂成冊?，匯總歸?檔；第?二十二條?。財務主?任每月末?對促銷物?料進行盤?點，并填?制《促銷?物料盤點?表》，存?檔備查，?對庫存存?在差異的?，進行責?任承擔，?盤盈入賬?，盤虧按?公司采購?價保管員?承擔__?__%，?辦事處主?任承擔_?___%?。本制?度是為了?統一規范?辦事處庫?存商品及?物資管理?，由肉食?財務部、?審計部、?銷售部共?同制定，?適用于肉?食公司各?辦事處_?___年?財務管理?。藥品?及庫存物?資管理制?度（三）?庫存物?資和藥品?管理規定?為加強?庫存物資?和藥品的?申購、使?用及保管?管理，提?高流動資?產利用效?率，規范?我院庫存?物資和藥?品核算，?依據《醫?院財務制?度》和醫?院實際情?況，特制?定本規定?。一、?建立資產?管理體制?建立“?統一領導?、歸口管?理、分級?負責、責?任到人”?的管理體?制。庫?存物資和?藥品由醫?院統一采?購，并對?納入政府?采購和藥?品集中采?購范圍的?，按照有?關規定執?行。明?確庫存物?資和藥品?的歸口管?理部門職?責權限及?審批程序?。建立?健全庫存?物資和藥?品崗位責?任制，不?相容崗位?相互分離?，加強制?約和監督?。藥材?科負責藥?品的申購?和保管工?作。醫?療設備處?負責衛生?材料、器?械低值易?耗品、器?械其他材?料的申購?和保管工?作。總?務處負責?總務低值?易耗品、?總務其他?材料的申?購和保管?工作。?檢驗科負?責血液制?品的申購?和保管工?作。科?室設立二?級庫，科?室領入的?物資和藥?品納入二?級庫管理?。科室設?立核算員?一名，負?責二級庫?的詳細登?記和盤點?工作。?二、制定?科學規范?的庫存物?資及藥品?管理流程?。明確計?劃編制、?審批、取?得、驗收?入庫、付?款、倉儲?保管、領?用發出與?處置等環?節的控制?要求，設?置相應憑?證，完備?請購手續?、采購合?同、驗收?證明、入?庫憑證、?____?等文件和?憑證的核?對工作，?確保全過?程得到有?效控制。?（一）?、加強庫?存物資及?藥品采購?業務的預?算管理。?具有請購?權的歸口?管理部門?按照預算?執行進度?辦理請購?手續。對?于超預算?和預算外?采購項目?，歸口管?理部門按?規定追加?預算后再?辦理請購?手續。?（二）、?明確庫存?物資及藥?品采購審?批權限，?審批人不?得超越權?限審批。?重大或重?要采購業?務由院“?工程項目?及物品采?購招標管?理領導小?組”__?__研究?決定。根?據庫存物?資及藥品?的用量和?性質，加?強安全庫?存量與儲?備定額管?理，根據?供應情況?及業務需?求確定批?量采購或?零星采購?：1、?確定安全?存量，實?行儲備定?額計劃控?制；2?、加強采?購量的控?制與監督?，確定經?濟采購量?；3、?批量采購?由歸口管?理部門、?財務部門?、審計監?督部門及?使用部門?共同參與?，確保采?購過程公?開透明，?切實降低?采購成本?；4、?小額零星?采購由經?授權的部?門對價格?、質量、?供應商等?有關內容?進行__?__、篩?選，按規?定審批。?（三）?、嚴格庫?存物資和?藥品驗收?入庫管理?。根據驗?收2入?庫制度和?經批準的?合同等采?購文件，?由保管員?對品種、?規格、數?量、質量?等內容進?行驗收并?及時入庫?；所有物?資和藥品?必須經過?驗收入庫?才能領用?，不驗收?入庫，一?律不準辦?理資金結?算。所有?退貨都有?準確記錄?，注明品?名、型號?、規格、?數量和退?貨原因，?并經主管?領導審批?。財務?處對驗收?手續及批?準的計劃?、合同、?協議、_?___的?真實性、?完整性、?合法性進?行嚴格審?核。審核?無誤后及?時記賬，?每月定期?與醫療設?備處、檢?驗科、總?務處、藥?材科核對?賬目，保?證賬賬、?賬實相符?。對會計?期末物資?、藥品已?到，__?__未到?的，可暫?估入賬，?下月收到?票據據實?調整。?（四）、?庫存物資?及藥品的?儲存與保?管要實行?限制接觸?控制。指?定專人負?責領用，?制定領用?限額或定?額;建立?高值耗材?、低值易?耗品的領?、用、存?輔助賬。?由醫療設?備處會計?、總務處?會計記賬?。各科室?定額領用?低值易耗?品，在定?額內領有?低值易耗?品，需以?舊換新。?醫療設?備處界定?高值衛生?材料和普?通衛生材?料，高值?衛生材料?一般是指?單位價值?在___?_元以上?，一次性?使用的衛?生材料。?對由收費?項目的高?值耗料執?行“以用?定領”的?核銷辦法?，對無收?費項目的?高值耗材?納入耗材?定額管理?。科室?的核算員?對當月物?資的使用?情況進行?登記，并?制作盤點?表。其中?詳細記載?高值耗材?的使用情?況，并注?明住3?院號、姓?名等，每?月的盤點?表在科內?進行公示?。（五?）、加強?藥品處置?管理，明?確處置權?限。規范?處置程序?：1、?藥房藥品?退庫時，?須填寫“?藥品退庫?申請單”?，藥庫保?管員復核?曾經發貨?藥品的批?號、數量?，經藥材?科主任批?準后，通?知藥房保?管員退回?藥品。藥?庫保管員?認真核對?“藥品退?庫申請單?”所列藥?品品名、?批號，規?格和有效?期后簽字?收貨。拒?收非藥庫?發出的藥?品，情況?上報藥材?科主任。?2、過?期藥品退?貨時，需?填寫“藥?品過期失