工程施工項目部財務管理規定工程施工項目部財務管理規定工程施工項目部財務管理規定工程施工項目部財務管理規定（方案稿）為了加強、規范經理部財務平常管理工作,加強處目成本管理，發揮財務在經理部經營管理和提高經濟效益中的作用，依照新《會計法》、《企業會計制度》和總企業財務管理制度規定，結合本企業工程施工項目部實質情況，擬定本財務管理規定。第一條項目經理財務管理的職責1、依照企業項目管理目標，擬定和執行施工項目成本管理和控制計劃。2、收集、整理和解析相關數據與資料,實行施工成本事前控制、事中控制和事后控制。3、審察各施工隊應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價工作.4、依照經濟稽核原則,按期檢查資本使用情況，挖掘增收節支的潛力。5、審察項目財務支出情況,審察項目部月資本使用計劃,審察項目部月財務報表。第二條企業計財部的職責---------------------------------------------------------優選文檔---------------------------------------------------------------------6、依照國家會計制度、總企業財務管理方法的規定，依法組織會計平常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續齊全,帳目清楚。按期報帳,登記會計賬簿,編制施工項目會計報表，及時上報總企業.7、收集、整理和解析相關會計數據與資料，提出管理建議，實行預先控制與事中督查。8、審察項目部各施工隊應分攤的各項稅費、應拔工程款等。9、依照經濟稽核原則，按期檢查資本使用情況,挖掘增收節支的潛力，核查資本使用收效，及時提出合理化建議。10、遵守職業道德規范,不得泄露機密。11、每個月匯總編制資本使用情況表，交企業領導審批.12、完成企業領導交辦的其他任務.第三條項目部出納的工作職責13、認真執行現金管理制度.14、建立健全現金出納各種帳目，嚴格審察現金收付憑證。15、按項目經理的指示編制月資本使用計劃，交項目經理審察后上報企業計財部。16、積極做好項目部報帳工作,填寫項目部月財務報表。---------------------------------------------------------優選文檔---------------------------------------------------------------------17、配合會計做好各種帳務辦理。18、遵守職業道德規范,不得泄露經理部機密。19、完成項目部領導交給的其他任務.第三條、項目部財務平常工作方法20、財務人員審察各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑據有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。21、對于發生的業務，應開具對口行業的正規發票，不能夠獲取正規發票的，應由業務經辦人到稅務局開具稅務發票，特別情況的經項目經理贊成后,由財務辦理。22、發票正面必定注明：日期、單位、貨物名稱、數量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發票專用章或財務專用章。23、發標反面必定注明：事項、經辦人、證明人、查收人或在發票粘貼薄反面注明事由，并依占相關規定辦理報帳手續.24、大額購買資料、辦公用品等,須填寫《申購單》，經項目經理審察,企業領導贊成后方可購買。---------------------------------------------------------優選文檔---------------------------------------------------------------------25、資料部購買固定財富、大型周轉資料，必定向總企業設備物質部打正式的申請報告，經總企業審批贊成后，資料部才能購買，資料設備發票必定由項目經理簽字報帳。26、所有罰款，應該寫明詳盡情況,并有證人明，經項目經理簽字后，可報銷50％，列為間接花銷。27、出租車車票，視詳盡情況報銷。28、汽車司機的每日出車補貼為5元。每個月按30天計。無重要交通事故，年關按每個月60元標準發獎勵，由行辦造冊。29、不按相關規定執行報銷程序的，一律不恩賜報銷。30、報銷金額，不能夠有任何人為涂改,涂改后的報銷憑證,不能夠報銷。31、項目部職工生活補貼每人每日10元，由食堂一致用于生活費開支，不再造冊發放，此花銷列入現場管理費,計入直接費。第四條、業務招待費和誤餐費32、業務招待費僅限于招待與本項目相關的單位及個人.33、因辦理經理部相關業務事項，發生的誤餐費,能夠報銷。---------------------------------------------------------優選文檔---------------------------------------------------------------------34、業務招待費和誤餐費必定獲取正式發票，并在發票后注明時間、經辦人及證明人。35、業務招待過程中發生的無票支出，由項目經理贊成后，由出納一致辦理.36、項目部各部門的業務招待費，應本著節約的原則合理開支.第七條施工項目成本管理規定37、間接費（間接成本)包括企業管理費、財務花銷和其他花銷。企業管理費為企業組織項目生產經營活動所發生的花銷，包括招標報價費、企業業務招待費、管理用車和管理人員花銷等；財務花銷為企業籌集資本而發生的各項花銷，包括招標和承包工程發生的保函手續費等財務花銷；其他花銷主要指施工進散場補貼費等.間接費如有無法正確計算的因素時可按合同結算價的5%計算編制內部成本解析報表供企業對項目部核查供應依照。38、項目部組織和管理工程施工所需開支所有花銷為施工項目現場管理費，應入直接工程費（直接成本)。39、企業內部各施工隊應結算的工程款為直接費，應入直接工程費（直接成本）。40、直接工程費（直接成本）和稅金由項目部按報表填報，間接費由計財部收集填寫。41、計財部收到項目部財務報表后應組織人員編寫項目成本分---------------------------------------------------------優選文檔---------------------------------------------------------------------析財務報表，供企業對項目部核查供應依照。42、項目經理為項目財務的負責人，企業實行盈獎虧罰的項目成本管理制度,盈利時企業按項目凈利潤的5%獎勵項目部組成人員，盈損時企業按項目損失額的5%罰項目部組成人員,罰款額比率不得大于個人薪水的10％，扣罰款時間不得大于1年。第八條其他---------------------------------------------------------優選文檔---------------------------------------------------------------------內容總結

（1）工程施工項目部財務管理規定

（方案稿）

為了加強、規范經理部財務平