資金集中治理規定〔暫行〕資金集中治理規定〔暫行〕第一章總則第一條為整合公司資源，提高資金利用效率，組建公司資金集中治理平臺，依據相關法律法規，結合公司實際，制定本規定。其次條本規定所指資金，是指公司及下屬各分公司的全部資金〔包括收入和支出〕；所指資金集中治理,是指公司及下屬各分公司的資金流入、流出等全過程的掌握。第三條本規定適用于公司及下屬各分公司。其次章組織機構及職責第四條公司財務部負責公司資金的集中治理工作，各分公司的資金收入定期歸集到公司，各分公司支出所需資金由公司財務部依據資金預算定期下撥。第五條公司財務部的職責主要包括以下內容：〔一〕擬訂公司資金集中治理規定并負責組織實施。〔二〕統籌規劃公司年度、季度及月度資金預算。〔三〕向各分公司下達審批后的年度資金預算。〔四〕審批各分公司月度資金預算并下撥資金。〔五〕指導、監視、檢查各分公司資金治理工作。〔六〕對各分公司資金治理效果提出考核意見與建議。〔七〕審查、匯總資金收支預算，推測公司總體資金需求，提出籌資或還款意見。〔八〕辦理資金集中治理和核算的具體事宜。第六條各分公司財務部門主要職責：〔一〕落實公司資金集中治理的規定。〔二〕編制、上報年度、季度及月度資金預算表。〔三〕分析、報告預算執行狀況。〔四〕辦理分公司資金集中治理和會計核算的具體事宜。第三章資金集中治理的方式第七條資金集中治理包括銀行賬戶集中治理、資金預算集中治理和貨幣資金集中治理等方式。第四章銀行賬戶治理第八條公司依據實際需要選擇辦理資金集中治理業務的銀行系統，各分公司在公司確銀行系統開戶，具體治理方法詳見公司《銀行賬戶治理方法》。第九條根本存款賬戶，主要用于支付工資、獎金和差旅費、辦公費、招待費、稅金等日常零星支出以及支付住房公積金和養老、醫療、失業、工傷、生育保險等內容；一般存款賬戶，主要用于存放各種收入款項并向公司上劃資金。第十條分公司在公司確定的銀行系統內開戶的，一般存款賬戶須和銀行簽訂《集團協議轉賬效勞協議》，協議商定每日營業終了，自動將一般存款賬戶〔子戶〕上的全部資金直接上劃到公司銀行賬戶〔母戶〕除，作為財務費用入帳。第十一條假設分公司所在地沒有公司確定的銀行系統，經公司批準在其他銀行系統開戶電匯所產生的手續費作為財務費用入賬。第五章資金預算治理第十二條公司全部資金收支均納入預算治理。公司及各分公司依據年度財務預算編制資金預算，經董事會審核、股東會批準后執行。第十三條各分公司依據審批后的年度資金預算編制季度資金預算，一季度資金預算在5日內上報財務部，二、三、四季度資金預算在季度開頭前一個月的25日前向財務部上報下一季度的資金預算。第十四條各分公司依據年度資金預算，結合季度資金預算以及實際經營活動開展狀況25日前向財務部上報下月資金預算。第十五條月度資金預算包括資金收入預算和資金支出預算，資金支出預算包括日常性費用支出資金預算、職工薪酬資金預算和資本性支出資金預算。第十六條日常性費用支出的資金預算經審批后由財務部每月1日向各分公司下撥資金，遇節假日順延。第十七條職工薪酬資金預算由財務部在發放工資前三天依據審批后的薪酬發放表下撥。第十八條資本性支出的資金預算，由各分公司進展專項申請，財務部依據年度預算進展專項審核、專項下撥。第十九條各分公司按月編制資金預算執行狀況表，每月5日前將上月資金預算執行狀況表報公司財務部,并于每季度終了后10日內將季度預算執行狀況表和分析報告上報給財務部。其次十條各分公司嚴格在預算內支出資金，預算執行與預算的差異率納入相關責任人的考核。第六章貨幣資金集中治理其次十一條貨幣資金集中治理通過收支兩條線實現，包括資金上劃和資金下撥。各分公司的全部收入資金均按規定的上劃途徑上劃至公司的銀行賬戶內度資金預算向各分公司下撥資金。其次十二條當分公司因業務開展的需要致使月內使用資金超過當月資金預算時，應提前兩天向公司提出超預算使用資金申請，在年度資金預算總額內，經總經理批準后下撥。其次十三條分公司上劃至公司賬戶的資金利息收入由公司財務部結算。公司下撥至分公司的資金利息收入由分公司結算。其次十四條財務部建立資金內部往來明細賬，核算各分公司收入、支出狀況。第七章審批掌握其次十五條分公司全部資金支出均通過公司預算審批撥付。第八章資金集中治理睬計核算其次十六條資金集中治理具體核算方法詳見《資金內部往來核算方法》。第九章罰則其次十七條有以下行為之一者，應視同私設“小金庫”，一經覺察，對單位負責人和相關責任人賜予嚴峻處理，并全額沒收賬戶的資金；〔一〕未依據規定在指定的銀行開戶的；〔二〕未經批準私自開設銀行賬戶的；〔三〕向其他單位轉移資金的；〔四〕收入不入賬，坐收坐支的；〔五〕將資金存入專用存款賬戶或臨時存款賬戶躲避資金集中治理的。專用存款賬戶，主要包括根本建設資金賬戶、更改造資金賬戶、財政預算外資金賬戶、住房基金賬戶、醫療保險賬戶、養老保險賬戶、失業保險賬戶、信用卡存款賬戶、保證金存款賬戶、存出投資款賬戶、以及黨團工會經費等專項賬戶。臨時存款賬戶，主要包括設立臨時機構開立的銀行賬戶、異地臨時經營活動開立的外埠存款賬戶、注冊驗資賬戶。其次十八條有以下行為之一的，予以公司內通報批判并記入績效考核：〔