Word第第頁怎樣編寫財務情況說明書一、企業生產經營狀況說明：

本公司有兩個基本生產車間；一車間和二車間。一車間生產A產品，二車間生產B產品和C產品，各種產品所耗原材料均為開工時一次投入，單步驟大量生產各主要產品。本年十二月A產品完工50箱，B產品完工45箱。銷售A產品100箱，B產品200箱，全年累計實現實現利潤總額120.84萬元。

二、利潤安排及資金變動狀況

我公司2023年度實現營業收入452.69萬元，營業本錢194.46萬元，營業稅金及附加為

3.56萬元，銷售費用為33.9萬元，管理費用86.8萬元，財務費用1.9萬元，資產減值損失為15.8萬元，公允價值變動損溢為2萬元，投資收益為4.28萬元，營業利潤總額122.50元，營業外收入為0.6萬元，營業外支出為2.25萬元,繳納所得稅29.10萬元后凈利潤為91.7萬元本公司期初的實收資本為320萬元，其中國家資本224萬元，D公司法人資本金96萬元；期末增加資本金45萬元，是C公司以固定資產對我公司的投資。年末提取盈余公積9.3萬元,安排給投資者利潤24.8萬元，年末未安排利潤65.7萬元，2023年末全部者權益為479.7萬元。

三、反映企業經營狀況的重要財務指標

1、資產負債率指標

期初總資產為590.80萬元，總負債為137.77萬元，資產負債率為23%；期末企業總資產為792.1萬元，總負債為317.6萬元，資產負債率為40%。資產負債比率較期初有較大的提高，說明企業長期償債力量有所下降，但企業利用債權人供應資金進行生產經營活動的力量有了較大的提高。

2、流淌比率指標

期初企業流淌資產360.00萬元，流淌負債57.77萬元，流淌比率為6.2，期末流淌資產432.6萬元，流淌負債137萬元，流淌比率為3.1。我廠流淌比率較高，短期償債力量較強,但是企業持有的閑置現金數額較大，從而影響企業資金的有效利用，降低了企業的盈利力量。

3、應收帳款周轉率指標

本期企業營業收入為452.69萬元，應收帳款平均余額35.62萬元，周轉率為12.7次。本企業應收帳款周轉率較好,我公司的應收賬款的運營效率尚可。

4、存貨周轉率指標

本期企業銷貨本錢194.4萬元，平均存貨153.6萬元，存貨周轉率1.3次。我企業的存貨1

周轉率不是很高，與行業水平有肯定差距，說明存貨資產的營運力量較低。

5、營業利潤率

我廠該年度利潤總額為122.2萬元，營業收入為456.29萬元，營業收入利潤率是27%。該指標越高，反映企業銷售收益水平越高，獲利力量越強。

6、資本收益率

我廠年度凈利潤為91.7萬元，資本金平均額為342.5萬元，資本金利潤率為26%，資本金利潤率越高，說明企業權益資本的獲利力量較強。

四、對本期下期財務狀況發生重大影響的事項說明

固定資產增加對財務狀況發生的影響。二車間購入設備一臺，總造價是84.43萬元。新設備的投入必將增加二車間B產品的生產力量，同時應做好生產資金的預備和增加銷售的`市場開拓。

新建三車間借款100萬元對財務狀況發生的影響。2023年12月26日，我廠向建行城南分行借入五年期借款100萬元，利率6%。借款的增加，導致將來五年中每年的財務費用要增加6萬元。為確保按期還本付息，削減財務風險，應盡早開工建設，早日投產使用，為企業制造經濟效益。

本期產品本錢有大幅度上升。期初A產品單位本錢2000元/箱，B產品單位本錢為1000元/箱，本期完工產品A產品單位本錢為2263元/箱，B產品完工產品單位本錢為1289元/箱，比期初A產品單位本錢上升了263元/箱，上升13.5%，B產品單位本錢上升了289元/箱，上升28.9%。由于產品本錢價格的上升,必定會消弱了產品在市場上的競爭力。因此，我們務必實行多種措施，努力降低產品本錢，提高市場競爭力,加快企業進展腳步.

合肥宏達有限責任公司財務科陳世娟

二〇一二年元月二十日

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〔怎樣〕編寫財務狀況說明書[篇2]

一、企業概況

本企業屬于服務性企業，成立于2023年。是以綠化施工為主的公司，主營業務收入占企業總收入的比重為100％。公司現有資產總額已達16萬元，其中包括流淌資產13.14萬元，占總資產的比例為82％；固定資產2.87萬元，占資產總額的比例為18％。負債總額達2萬元，資產負債率為12.5%，其中流淌負債2萬元，占負債總額的100％，全部者權益14萬元，占企業資產總額的87.5％。

二、企業經營狀況分析

1、本年主營業務收入24萬元，比去年同比增長14萬元，增長率140％。

2、本年管理費用15.83萬元，比去年同比增長3.52萬元，增長率28.6％，管理費用占主營業務收入的66％。

3、本年主營業務稅金及附加1.36萬元，比去年同比增長0.79萬元，增長率138.6％，主營業務稅金及附加占主營業務收入的5.67％。

4、本年營業利潤6.8萬元，比去年同比增長7.9萬元；營業利潤占主營業務收入的28.33％。

三、利潤實現和安排狀況

1、本年實現利潤總額6.8萬元，凈利潤5.1萬元。

2、全年上交所得稅1.7萬元。

3、本年職工工資總額8.4萬元，職工人數7人，職工全年平均收入

1.2萬元。

四、資金增減和周轉狀況

1、本年應收賬款周轉率為79%；流淌資產周轉率為218%；固定資產周轉率為667%；總資產周轉率為172%。

2、企業的進展力量指標狀