附件1工程竣工決算審核委托服務項目技術規范書一、項目概況按照國家有關政策法規及《國家電網公司工程財務管理辦法》規定，工程竣工決算管理是工程全過程財務管理的重要組成部分，包括竣工決算體系設計、編報組織、審核審批和分析評價等工作。工程竣工決算管理應遵循“統一管理、分級負責,全程管控、全面審批”的原則。工程竣工決算需委托具有專業資質的機構,出具竣工決算審核報告。謝謝閱讀二、項目實施內容及范圍決算審核服務內容包括但不限于：1、工程項目基本建設程序執行情況，如是否按規定程序和權限進行立項,可研和初步設計是否報批等；感謝閱讀2、概算執行情況，分項費用使用情況，如工程建設有無超標準、超規模、超概算投資,有無概算外工程等；謝謝閱讀3、資金的來源、支出及結余情況，如資金是否到位、資金管理是否安全合規,項目結余資金是否真實、處置是否合規；感謝閱讀4、合同、項目預算、投資預算執行情況,如有關合同的訂立、履行、變更、轉讓和終止是否合法。項目預算、投資預算是否存在不合理偏差，建設成本的核算、歸集、分配是否符合會計制度的規定;感謝閱讀5、工程法人管理費、建設管理費等其他費用支出是否合理，依據是否充分，是否與項目相關且為必要支出。謝謝閱讀6、交付使用資產是否真實有效、符合規定；審查竣工決算中所列的交付使用資產價值是否真實、準確,其構成是否合理,待攤基建支出的分攤標準是否合理。感謝閱讀7、工程項目竣工財務決算報告是否真實、合法，報表編制是否正確，編制依據是否充足，編制時效是否合規，內容是否齊全，工程投資計劃執行情況，項目的最終投資規模與投資計劃中的投資規模是否一致,項目分類是否準確.工程建設內容是否符合規定，形成的固定資產分類、價值計算是否準確等；謝謝閱讀8、審查用戶工程建設結余資金真實性和處置情況，確保項目結余資金按照國網公司的相關規定處理.感謝閱讀9、其他重要情況.決算審核服務范圍：對國網北京市電力公司所屬電網基建、生產技改、小型基建、營銷投入、信息化投入及其他工程項目進行決算審核，并按項目單位要求出具竣工決算審核報告。精品文檔放心下載三、項目實施要求服務具體實施要求，包括但不限于以下內容：1、服務(工程/工作)組織要求本次采購的服務采用項目負責人制.項目負責人和主要審核人員應具有業主要求業績和專業資質要求，項目負責人和主要審核人員必須對決算管理制度較熟悉,能獨立地與工程建設有關各方進行有效溝通，并能在規定時間內完成服務內容。感謝閱讀2、服務（工程/工作）必須執行的標準、規范、手冊等要求依據《國家電網公司工程財務管理辦法》，對其組織、編制和審核的工程竣工決算報告的準確性、合規性和合理性負責.受托方應按要求制定體系完整、重點突出的竣工決算審核實施方案,明確工作步驟及方法、人員分工、進度安排等，并報委托方審查同意.受托方應保證審核人員的數量、素質與合理的專業結構，保持審核人員、現場專業技術人員相對穩定,確保審核力量。確定的項目組長、主要審核人員不得隨意調整.精品文檔放心下載3、進度控制要求受托方應按照實施方案要求，加強審核進度控制，做好協調配合，按合同要求和工程進度完成投產轉資審核和決算審核，確保審核工作深度和質量符合國家法律法規及國家、行業有關標準的規定.對審核中發現的重大事項要及時向委托方匯報。精品文檔放心下載4、安全要求依法審計建設項目竣工決算的正確性、真實性、合法性,保障建設資金合理、合法使用，正確評價投資效果，促進總結建設經驗，提高建設項目管理水平。謝謝閱讀5、質量要求符合工程竣工決算報告編制規范和國家電網公司關于竣工決算報告的形式要求和質量要求,勤勉盡責，獨立客觀公正的出具決算報告。感謝閱讀6、工作（服務）標準要求根據財務資產部委托工作內容，按照國家電網公司相關管理辦法、相關審核業務流程及相關規定對各項目單位工程項目實施決算審核，完成編制竣工決算審核工作方案、審前培訓等相關工作，經國網北京市電力公司財務資產部批準后，實施現場審核.精品文檔放心下載9、服務響應時間要求單項項目響應時間不超過1天，整體項目響應時間不超過謝謝閱讀天。11、項目完成后需延續的服務(如延保、技術支持等)相關要求感謝閱讀協助對工程現場進行勘察,核實實物資產，檢查新轉資的資產卡片，確保新增資產賬卡物一致.謝謝閱讀四、項目實施成果要求按照國網北京市電力公司財務資產部要求完成竣工決算審核報告，遵循“規范流程、統一口徑，對應一致、相互銜接"的原則，竣工決算要與工程概算一一對應.精品文檔