成本會計的工作相關相關流程1、收集材料單，入庫單，與倉庫材料HYPERLINK會計或保管員/倉庫記賬員接口，做好協調工作。

2、確定最合適你公司材料HYPERLINK成本計算方法：先進先出，后進先出，加權平均等。

3、建立材料明細賬，確定質量本協議合同支付資金服務分類。

4、月底根據發出材料，購進材料單，匯總合計，與倉庫材料HYPERLINK會計核對。

5、根據計算方法確定單位成本，及結存成本。

6、期間末做材料預算，成本對比，進銷差價分析。控制生產成本。

以下為參考！

1、成本相關本次項目中一個重要的有關內容就是直接消耗的主要原材料，一般企業都在60％以上。所以就這個問題，企業的成本會計和倉庫和車間要密切配合，搞好原材料的核算工作。歸集原材料成本主要根據車間開具的領料單，這個領料單一般是一式三份：車間留存一份；倉庫一份、財務一份。在實際工作中，月末三家要核對領料單，差一張也不行。之后成本會計根據領料單編制本月材料耗用明細表，據此進行會計處理。

2、HYPERLINK財務規章制度規章規定，要劃分產成本和在質量本協議合同支付資金服務的成本界限，所以到月末成本會計要和車間一起盤點在質量本協議合同支付資金服務，如果主要原材料成本占總成本的比重比較大，那么在質量本協議合同支付資金服務成本可以只計算原材料成本，不計算加工成本。根據上月在產＋本月領料－本月在產＝本月實際消耗，計算出實際的材料成本。

3、正確核算當月的產成數量，因為這是計算當月成本的基礎，這也需要成本會計和成品庫還有車間核對當月的入庫單，三家要把產成數對齊了。

以上三點是成本會計和材料庫、成品庫和生產車間要協調的工作，這些工作做好了，就為成本核算工作奠定了堅實的基礎。

“成本會計”和“HYPERLINK出納”、“應收賬款會計”、“應付賬款會計”都是會計工作的基礎崗位。“現金流”循環中從現金變存貨，再由存貨變為現金，一般企業特別是工業企業，存貨在資產負債表中所占的比重很高，可以說流動資產中大部分是存貨，都在至少三個月銷售額以上。就是說企業的現金流中承上啟下的就是“成本會計”。他要核算和控制的是從材料變為在質量本協議合同支付資金服務，最終成為產成品的所有財稅處理。“HYPERLINK成本會計”可能是會計工作中最煩瑣的工作。因為原材料、在質量本協議合同支付資金服務、產成品的種類繁多，要核算清楚是工作量巨大。要了解每一個BOM，有差錯要一顆顆料去查。每天就在做表，查差異。還要去了解企業的研發、生產、銷售等實際情況。

“成本會計“主要工作是核算和控制企業的所有存貨成本。企業的從財務來說可以建立核心競爭力的只有成本最優。成本會計所有工作應該都是建立在此基礎上的。成本方面的HYPERLINK預算一般都是通過BOM的標準成本來實現的。BOM可以說是成本的核心。成本會計的工作都要依賴其他機構部門機構的同事的協助才可以完成。舉例來說一個新型號的質量本協議合同支付資金服務上馬。第一步是研發機構部門機構，設計好質量本協議合同支付資金服務定好BOM。供應商開發機構部門機構的去詢價，定樣品。成本會計應參與到此相關相關流程中去分析質量本協議合同支付資金服務的成本毛利等，為相關機構部門機構相關有關人員提供決策的依據。第二步是小批量試生產，制造工程機構部門機構的工程相關有關人員制定質量本協議合同支付資金服務的HYPERLINK工藝相關相關流程，測試和制定人工和機器定額等。成本會計應按業務的實質制定相關的成本核算和控制和相關相關流程。第三步是批量生產。成本會計應該為此提供實際成本與標準成本的差異分析，查找到相關原因。為管控管理管控和決策提供依據。如返修率過高，應按相關工程相關有關人員的分析報告，將因為返修引起的所有成本做出分析，將工程相關有關人員估計的正常返修去除，按工程相關有關人員分析引起返修的工位分到機構部門機構或個人等。簡而言之就是用數據來反映出返修的原因，提出分攤相關成本到相關責任機構部門機構或建議有權的管控管理管控相關有關人員出臺相應措施來實現返修率的正常。返修率高看來只是小問題，但因為現分工精細化的今天，因為返工需要規定時間，客戶對質量本協議合同支付資金服務有交貨期限的相關要求，可能會不能及時交貨，客戶就會撤銷定單。就算來的及交貨，但采購一般是按正常用量加上估計的返修或報廢的量定購的材料。因為返修可能要用相應的材料，但企業沒有庫存，要向供應商要貨。但供應商的貨一樣有交貨期限，不可能馬上就到，一樣會引起企業相關成本的增加。這是一個不良的現金循環，會造成銷售量的下降，相關材料的積壓。對于現金循環來說，就會讓企業的現金永久性的減少。從以上例子可以看出企業的成本會計是“現金流”回流的關鍵，只有企業生產出最優成本的質量本協議合同支付資金服務，才可以從客戶處取得現金，用于新的現金循環。

“成本會計”應具備的相關知識和能力：

一、HYPERLINK財稅方面知識和能力：掌握會計準則和會計規章制度規章中所有與成本核算有關的知識。掌握增值稅、營業稅、所得稅等相關稅法中與成本有關的知識。掌握財務分析的日常在成本中的運用。掌握現金流相關知識。掌握數據庫的運用。財務軟件中成本相關的知識。精通電子表等相關工具。

二、業務方面知識和能力：質量本協議合同支付資金服務設計、生產的相關知識。生產工藝相關知識。HYPERLINK財務分析能力，可以及時提供高質量的成本分析。

三、溝通能力相關知識和能力：成本與內部相關機構部門機構的溝通。如與研發機構部門機構溝通BOM中用料的成本分析，建議有綜合成本最低的料。與生產機構部門機構溝通某質量本協議合同支付資金服務的超定額用量問題等。

如何成為“成本會計經理”。當你對企業的成本了如指掌時，并可以按從企業的全局高度為HYPERLINK成本管控管理管控提出有建議性的意見并帶來實際的收益。可以解決一切非正常業務。如新的稅法政策規定的相關規定。可以根據相關質量本協議合同支付資金服務的生產工藝變更修改結合業務實質，事前及時的更新和制定企業的成本相關相關流程。并可以很好的與內部機構部門機構等進行有效溝通。有能力激勵和相關領導人成本團隊時。不論你的抬頭是什么，你已經是一個“成本經理”了。舉例說明如有企業通過網絡、軟件等為銷售機構部門機構制定銷售價格的策略等提供決策的依據。

成本會計的工作本來就是跟生產緊密聯系著的啊，想想看：

成本會計的采購就是原料本協議合同支付資金服務入庫，對應入庫單和應付帳款；

成本會計的領料就是原料投入生產，對應出庫單和生產成本；

成本會計的折舊就是車間里終日轟轟作響的設備，對應固定資產臺帳和生產成本；

成本會計的人工就是那些工人三班倒汗流浹背的勞動，對應人事考勤和生產成本；

成本會計的其他費用就是車間水電煤、螺絲刀之類小工具等等，你的盤點就是期末庫里的存余……

可以說成本會計的一切都跟生產直接對應，緊密相連，而成本會計的價值就在于將這些過程以具體的金額歸類匯總反映出來，報給上面相關領導人參考。

成本會計的意義么？相關領導人經常開會，通報說“同志們，我們這個月生產工作做得不錯，廢品率降低了3%，質量本協議合同支付資金服務的成本有效下降了7%，供貨速度提高了15%，獎勵，值得獎勵！”這些數字就是從你上報的數據中提煉出來的，用以指導相關領導人們的決策。

所以成本會計的工作是基礎，是前提，是一切的源頭——假設那天你抽筋，亂報一通，公司馬上就會跟著抽筋中風，這就是你對企業的意義。

成本會計想與生產更緊密地結合，那就多跑跑倉庫和車間，多想想自己的工作如何提高效率和準確度，甚至整理總結出來一套工作相關相關流程，那就說明你的工作已經熟能生巧了。

成本會計首先應當建立起所有質量本協議合同支付資金服務的檔案資料備查，包括質量本協議合同支付資金服務的品番、進價、擬定售價等，這些對之后開展工作是必須的，至于在財務軟件里建立，還是用EXCEL做備查表格，這可以視單位條件來做。

然后自己設計一個或一套成本核算的體系，用什么方法核算成本？（質量本協議合同支付資金服務法？步驟法？等），用什么方法核算庫存和發出質量本協議合同支付資金服務成本單價？（先進先出？個別法？等等），是單筆結轉成本？還是月末一次核算？用EXCEL還是直接用軟件進行成本結算？這些需要有成文的規則事先定下來。

日常的工作中，要注意及時把采購入庫的商品核算入庫成本并登記入帳，銷售的質量本協議合同支付資金服務可以單筆結算成本，也可以平時只記數量，到月末一次性計算結轉銷售成本。工業企業需要先核算制造成本，分配轉入各質量本協議合同支付資金服務的生產成本，依照完工情況結轉完工質量本協議合同支付資金服務到“產成品”科目，并再做“銷售成本”的結轉。

如果公司比較小，可以在年末一次性計算存貨跌價損失，大公司可以每月末依照公司規章制度規章記提，可以根據質量本協議合同支付資金服務的可變現凈值提，但一般都是依據貨齡來提。

成本會計應當關注商品的盤點，親身參與乃至組織，跟蹤盤盈盤虧情況，及時覆蓋帳面存貨金額，做帳務處理。

成本會計工作相關相關流程設置

工作職責與任務

（一）相關相關本次項目公司的成本核算

1.整理各項費用并進行歸集和分配；

2.做記賬憑證并登賬；

3.月末對費用進行核算；

4.統計各項費用的指標考核結果并上報經理。

（二）進行公司的成本分析

1.根據成本構成和歷史發生情況以及計劃指標進行比較；

2.成本分析報告。

（三）相關相關本次項目公司的固定資產賬

1.相關相關本次項目每月提取折舊；

2.相關相關本次項目固定資產報廢、清理的賬務登記；

3.新購入固定資產的入賬；

4.年終匯總。

（四）相關相關本次項目總賬的一部分

1.匯總總賬，進行試算平衡；

2.與明細賬的核對。

（五）相關相關本次項目應付賬款往來核算

1.接收原材料入庫單、銷售發票，核算、審核本相關本次項目聯系相關公司正式正式合約生效方法或本相關本次項目聯系相關公司正式正式合約生效方法或蓋章或簽字或蓋章清單和各種應付賬款，審核各項記錄；

2.審核各業務機構部門機構轉交的發票及單據；

3.登賬，記賬。（六）相關相關本次項目國內銷售應收賬款往來業務核算

1.核算各國內銷售客戶應收賬款和記錄，

2.憑發票登記，記賬；

3.定期與銷售相關有關人員核對銷售明細及監督匯款。

（七）相關相關本次項目有關報表的報送工作

1.每十天報送給總經理銀行存款余額明細；

2.月底向機構部門機構經理報送本月銷售明細、應收賬款明細和費用分類、罰息明細給銷售部；

3.月底報外銷部外銷回款HYPERLINK統計。

（八）現金與支票管控管理管控

1.保管單據（支票、支票報銷單、支票申請單、收據等）、財務專用章及現金；

2.填寫現金支票、轉賬支票及匯款憑證；

3.辦理匯款、取現和支票轉賬手續；

4.辦理國際收支申報手續；

5.每日對庫存現金進行盤點與結算；

6.開立還款收據、交款收據及客戶回款收據；

7.初步審核現金報銷單據的合法性和真實性，辦理現金報銷手續。

（九）HYPERLINK財務檔案的整理、裝訂

（十）完成上級委派的其他任務

工作績效標準

（一）成本核算方法科學合理；

（二）成本計算準確，能如實反映生產狀態，無差錯；

（三）總賬及固定資產賬登記準確，無差錯；

（四）應收及應付賬款的核算清晰明確，各種單據合法有效；

（五）提供的銷售考核數據準確；

（六）對銷售回款的狀態監督有力，無差錯；

（七）向管控管理管控層提供有關內容翔實、數據準確的分析報告，并能從中及時發現問題；

（八）現金收支相符，差錯率為零；

（九）現金與賬目相符，差錯率為零；

（十）保證現金報銷單據合法、真實，符合公司的各項規章規章制度規章；

（十一）安全穩妥地保管現金、單據、財務專用章，不出現遺失；

（十二）認真填寫有關財務單據，做到字跡工整，易于辨認；

（十三）安全穩妥地保管原始憑證并按月裝訂成冊，保證財務檔案完整，尋找方便。不同類型的企業成本會計工作差別很大；在同一類型的企業里，若分工不同，工作相關相關流程也會有所不同。