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文檔簡介
XXXX小學財產物資管理制度為保護財產物資的安全完整,提高財產物資的利用效率,保證教學任務的完成和教育計劃的實現,特制訂我校財產物資管理制度。一、固定資產采購驗收制度。1、凡單價在100元以上耐用時間在一年以上的,或作用時間在一年以上單價低于100元的大批同類物資屬固定資產。2、固定資產增加要根據學校財務收支計劃中安排的資金及項目來購置,未列入購置計劃的不予安排資金。各系、各部門利用包干經費的節余部分購置設備、事先須書面申請,金額在5000元以下由校長批準,金額在5000元以上的由報主管部門批準后方可采購。3、涉及專控商品的物資必須堅持先批后購的原則,不得擅自采購,否則財務處有權拒付,不予報銷。4、固定資產的采購由總務處負責。對各部門自行采購的專用儀器設備、教學用具等必須經總務處財產管理員驗收,并填制固定資產驗收入庫單一式三聯(附表1):一聯留總務并入固定資產登記帳冊;一聯據以登記入部門財產保管員帳簿;一聯隨同原始憑證(由經手人、驗收人簽字)送交財務處辦理報銷手續。5、對捐贈、饋贈的“固定資產”需經總務處財產管理員填制固定資產驗收入庫單,據此登記入財產保管員帳簿和財務處登記入帳,計價方法可以參考市場價格或估價入帳。6、對自制“固定資產”要根據用料、工費核算成本,由經辦部門和人員填制《自制固定資產報核單》(附表2)并經總務處財產管理員驗收填制固定資產驗收入庫單,據此登記入財產管理員帳簿和財務處登記入帳。二、固定資產領用、保管制度。1、凡經總務處驗收入庫的固定資產都要根據驗收入庫單登記入“固定資產”清冊,使校產帳物一致。2、我校固定資產分電子儀器、電器及交通運輸設備類;家俱用具、設備類;機械設備、維修器具類;圖書、文物和陳列品類;土地房屋類;贈品類等六大類登記管理。3、固定資產的領用。各部門領用固定資產需填制領用單一式三聯:一聯由總務倉庫保管員據此減少庫存固定資產帳;一聯由總務處財產管理員登記固定資產分布臺帳;一聯由使用部門登記部門固定資產臺帳。對購入、自制的固定資產驗收后直接領用的,可將驗收入庫單和領用單同時開出,同時登記固定資產帳。4、學校固定資產內部調撥。屬于學校內部固定資產的調撥,由總務處財產管理員開出內部調撥單(附表4),通知調入、調出部門變更固定資產臺帳,變更總務處固定資產分布臺帳。三、固定資產報損、報廢制度。1、學校各類固定物資的報損報廢均需查明原因,凡屬非責任性的報廢,由保管使用部門填寫報損報廢申請單,并按審批權限范圍上報審批;凡屬人為的損壞或遺失的要追究責任、限期賠償。2、報損、報廢的審批權限。資產單價在200元以下的經查明原因,由分管校長審批;單價在200元以上,或同品種總值在500元以上的由校長審批。3、固定資產報損、報廢手續。固定資產的報損、報廢由使用部門保管員填制報損報廢申請表(附表5),一式四份,經部門負責人和分管校長審批后,一份由使用部門據此減少固定資產臺帳;一份由總務處財產保管員,隨同固定資產減少記帳憑證送財務處?經審批同意報損、報廢的固定資產必須移交總務處雜物倉庫,保管員驗收入帳,由總務處統一處理。四、財產物資管理員的職責根據我校的具體情況、財產物資管理歸口總務處負責,指定一名專職(或兼職)管理員負責全校財產物資管理。各系、各部門也各自指定一名專職(或兼職)管理員負責本系本部門財產物資管理。1、總務處財產物資管理員的職責①建好全校財產物資帳,并定期與財務部門對帳,做到帳帳相符,帳物相符,保管好財產物資的購入、領出、調撥、報廢、報損等原始憑證。②協助指導各系、各部門建好財產物資帳冊。③經常督促各系、各部門財產物資的保管使用維護情況,核對帳冊,確保財產物資的安全完整。④負責財產物資的清查工作,并與財務處的帳目銜接,按規定處理盤盈、盤虧,做好財產物資的年報工作。2、各系、各部門財產物資管理員的職責。①負責本系、本部門所保管的財產物資的管理工作。②建好財產物資帳,定期進行清查工作,做到本系、本部門財產物資帳物相符,并定期與總務處管理員進行核對,做到各系、各部門與總務處帳帳相符。③做好本系、本部門財產物資的保養工作,保證財產物資的安全完整。④做好財產物資的正常申請、領用、報損、報廢工作,發現非正常損壞及遺失,及時向部門匯報、查明原因,落實責任,屬個人的責任要賠償。五、財產保管員的交接制度。學校各級財產管理員,因工作調動或因故離職,必須與接替人辦理好交接手續。1、核對項目:本人所管范圍內的帳與有關人員之間的帳目筆筆核對,帳帳相符。2、核對帳物:本人所管范圍內的帳面數量、金額要與實物相符。3、在交接前還應做好以下幾項
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