典當(dāng)公司內(nèi)部審計工作制度一、背景和目的典當(dāng)公司作為一種金融機(jī)構(gòu)，內(nèi)部審計工作有著重要的意義。它不僅有助于公司發(fā)現(xiàn)和糾正自身的審計和風(fēng)險管理漏洞，也能為公司提供有針對性的改進(jìn)意見和建議，提高公司的經(jīng)濟(jì)利潤和管理水平。針對上述背景和目的，典當(dāng)公司特制訂了一系列內(nèi)部審計工作制度，以保證公司內(nèi)部審計工作順暢、高效、合法及科學(xué)的進(jìn)行。二、內(nèi)部審計的主要任務(wù)和職責(zé)典當(dāng)公司的內(nèi)部審計工作主要包括以下任務(wù)和職責(zé)：檢查公司風(fēng)險管理控制制度是否有效，并根據(jù)實(shí)際情況提出改進(jìn)措施；檢查和評價公司各項業(yè)務(wù)活動和財務(wù)運(yùn)營情況，并發(fā)現(xiàn)可能存在的風(fēng)險和問題；檢查資產(chǎn)控制制度的有效性，防止擅自使用公司資產(chǎn)，保障公司資產(chǎn)安全；檢查公司規(guī)章制度是否完備，相關(guān)管理流程是否健全和合規(guī)；檢查公司內(nèi)部人員是否符合職業(yè)道德和公司規(guī)章制度。三、內(nèi)部審計的工作程序計劃審計任務(wù)。公司委派專業(yè)人員負(fù)責(zé)審計，并安排審計工作任務(wù)，合理規(guī)劃各項審計工作的時間、地點(diǎn)和人員等資源。了解審計對象。內(nèi)部審計工作必須對審計對象有所了解，包括了解審計對象以及審計對象的經(jīng)營情況、業(yè)務(wù)方式、業(yè)務(wù)流程和主要風(fēng)險等。開展審計程序。內(nèi)部審計工作應(yīng)按照規(guī)范程序開展。包括檢查某些文件、核實(shí)特定交易、抽樣審計等各項工作。風(fēng)險評價。內(nèi)部審計的工作重點(diǎn)之一是對業(yè)務(wù)的風(fēng)險進(jìn)行評價，特別是對可能存在的風(fēng)險進(jìn)行分析、評估和潛在影響等，給出可靠的風(fēng)險提示和預(yù)警。發(fā)現(xiàn)問題。內(nèi)部審計的工作中還要發(fā)現(xiàn)當(dāng)前存在的問題，如管理不規(guī)范、制度不健全等問題，給出及時改進(jìn)方案。準(zhǔn)備審計報告。內(nèi)部審計工作完成后，需要制作審計報告并進(jìn)行審核和修改，向領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)部門提交報告。四、審計人員的工作職責(zé)和能力標(biāo)準(zhǔn)審計人員是內(nèi)部審計工作中的重要角色之一，要求具備以下工作職責(zé)和能力標(biāo)準(zhǔn)：具有相關(guān)的審計知識和實(shí)踐經(jīng)驗，熟悉公司的各項業(yè)務(wù)活動和財務(wù)運(yùn)營情況。熟練掌握相關(guān)的法規(guī)和規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，能夠具體部署和完成各項審計程序，并發(fā)現(xiàn)和分析問題。具備較強(qiáng)的溝通和協(xié)調(diào)能力，能夠與相關(guān)方面溝通，合理調(diào)整和協(xié)調(diào)工作進(jìn)度。具備較強(qiáng)的自我學(xué)習(xí)和更新認(rèn)知的能力，跟蹤最新的管理模式、制度和規(guī)定等。具有良好的道德素質(zhì)和職業(yè)操守，嚴(yán)格要求自己，能夠保守機(jī)密信息和內(nèi)部審計工作。五、內(nèi)部審計工作的管理制度管理制度是內(nèi)部審計工作中的基礎(chǔ)性制度和重要的保障措施。典當(dāng)公司制訂的內(nèi)部審計管理制度包括：審計工作計劃。根據(jù)公司經(jīng)營情況、風(fēng)險狀況、監(jiān)管要求和審計規(guī)劃等因素，制訂全年和階段性審計計劃。審計程序和技術(shù)要求。制定審計過程和方法，并要求審計人員按照規(guī)定執(zhí)行，確保審計過程的標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。審計評價和報告要求。確保審計報告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、權(quán)威性和全面性，起到及時告知經(jīng)營合規(guī)情況、安全性和風(fēng)險狀況的重要作用。內(nèi)部審計管理和監(jiān)督制度。根據(jù)內(nèi)部審計工作的實(shí)際狀況，制定相應(yīng)的內(nèi)部管理和監(jiān)督制度，包括內(nèi)部管理和監(jiān)督工作時間、范圍、方法、人員等，創(chuàng)造良好的內(nèi)部審計工作環(huán)境和氛圍。內(nèi)部審計工作的獎懲制度。建立與內(nèi)部審計工作相關(guān)的獎懲制度，能夠激勵和鼓勵內(nèi)部審計人員在工作中勤奮努力、熱心奉獻(xiàn)和及時懲處違規(guī)行為。六、典當(dāng)公司制訂的內(nèi)部審計工作制度，是為了保證公司的經(jīng)濟(jì)利益和管理水平。這些有效的制度和規(guī)范對公司風(fēng)險控制、內(nèi)部流程管理、信息安全等方面