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第七章國際貨款的收付

第一節支付工具第二節支付方式第三節各種支付方式的選用*1第七章國際貨款的收付*2

第一節支付工具

國際貨款的收付大多使用非現金結算，即以票據作為支付工具進行結算。

票據是由出票人簽名于票據之上，約定由另一人或自己無條件支付一定金額的可流通轉讓的證券。在國際貿易中使用的票據有匯票、本票、支票等，其中以使用匯票為主。*2第一節*3一、匯票（BillofExchange，Draft）（一）匯票的定義我國《票據法》對匯票下的定義：匯票是出票人簽發的、委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。英國票據法對匯票下的定義：匯票是一個人向另一個人簽發的，要求見票時或在將來的固定時間，或可以確定的時間，對某人或其指定的人或持票人支付一定金額的無條件的書面支付命令。*3一、匯票（BillofExchange，Draft）*4

（二）匯票的主要內容1.注明“匯票”字樣2.無條件支付命令3.一定金額的貨幣4.受票人5.受款人6.出票人簽字7.付款期限8.出票日期與出票地點9.付款地點

*4（二）匯票的主要內容1.注明“匯票”字樣*5

BillofExchange

No.DatedAtsightofthisSECONDofexchange

(firstofexchangebeingunpaid)paytotheorderofThesumofDrawnunderL/CNo.DatedValuereceivedandchargetoaccountTo

Authorizedsignature’s*5B*6(三)匯票的種類

匯票可以從不同的角度劃分：按出票人不同可分為銀行匯票和商業匯票按付款日期不同可分為即期匯票和遠期匯票按承兌人不同可分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。按是否附有貨運單據可分為光票和跟單匯票一份匯票可以同時具有幾種性質，如一份商業匯票，又可以同時是遠期的銀行承兌跟單匯票。*6(三)匯票的種類匯票可以從不同的角度劃分：*7

（四）匯票的使用1.出票（Issue，Draw）2.提示（Presentation）3.承兌（Acceptance）4.付款（Payment）5.背書（Endorsement）6.貼現(discount)7.拒付（Dishonor）8.追索（Recourse）*7（四）匯票的使用1.出票（Issue，Draw*8

二、本票(一)本票的含義我國《票據法》對本票下的定義：是出票人簽發的,承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據.英國票據法對匯票下的定義：一個人向另一個人簽發的,保證于見票時或定期或在可以確定的將來的時間,對某人或其指定人或持票人支付一定金額的無條件的書面承諾。

*8二、本票(一)本票的含義*9(二)本票出票人必須具備的條件1.出票人必須具有可靠的資金來源2.出票人必須保證支付本票票款*9(二)本票出票人必須具備的條件1.出票人必須具有可靠的資*10(三)本票的主要內容

1.表明“本票”字樣2.無條件的支付承諾3.確定的金額4.收款人的名稱5.出票日期6.出票人簽字*10(三)本票的主要內容

1.表明“本票”字樣*11

PromissoryNoteHongKong,March15,2002USD5000.00OndemandwepromisetopaytheorderofDcompanythesumofFiveThousandU.Sdollarsonly.ForAcompanyHongKongSigned*11Promissory*12(四)本票的種類本票可分為商業本票和銀行本票由工商企業或個人簽發的本票稱為商業本票或一般本票。一般本票按付款時間又可分為即期本票和遠期本票。由銀行簽發的本票稱為銀行本票。國際貿易中使用的本票大多是銀行本票。*12(四)本票的種類本票可分為商業本票和銀行本票*13(五)本票的用途

1．商品交易中的遠期付款，可先由買主簽發一張以約定付款日為到期日的本票，交給賣方，賣方可憑本票如期收到貨款，如果急需資金，他可將本票貼現或轉售他人。2．用作金錢的借貸憑證，由借款人簽發本票交給貸款人收執。借款合同訂有利率和擔保人時，可將本票寫上利息條款，注明利率和起算日，并請擔保人在本票上作成“擔保付款”的行為。3．企業向外籌集資金時，可以發行商業本票，通過金融機構予以保證后，銷售于證券市場獲取資金，并于本票到期日還本付息。4．客戶提取存款時，銀行本應付給現金。如果現金不多，可發給存款銀行開立的即期本票交給客戶，以代替支付現鈔。不過,現在簽發即期商業本票作為支付工具已經幾乎沒有了。*13(五)本票的用途*14End想一想

本票與匯票的區別？*14End想一想本票與匯票的區別？*15

本票與匯票的區別(l)基本當事人不同。本票有兩個基本當事人，即出票人和收款人；匯票有三個基本當事人，即出票人、付款人、收款人。(2)份數不同。匯票能夠開成一式多份。而本票只能一式一份。(3)承兌等項不同。本票不需承兌，而遠期匯票必須承兌.(4)主債務人不同。本票的主債務人是出票人，匯票的主債務人，承兌前是出票人，承兌后是承兌人。(5)付款方式不同。本票的出票人自己出票自己付款，所以出票人向收款人承諾自己付款，它是承諾式的票據。匯票是出票人要求付款人無條件地支付給收款人的書面支付命令，付款人沒有義務必須支付票款；除非他承兌了匯票，所以匯票是命令式或委托式的票據。*15本票與匯票的區別*16三、支票

（一）支票的定義

支票是出票人簽發的，委托辦理支票存款業務的銀行或者其它金融機構在見票時無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據。英國《票據法》對支票下的定義：支票是以銀行為付款人的即期匯票，即存款人對銀行的無條件支付一定金額的委托或命令。出票人在支票上簽發一定的金額，要求受票的銀行于見票時立即支付一定金額給特定人或持票人。我國《票據法》對支票下的定義：*16三、支票

（一）支票的定義

支票是出票*17（二）支票的主要內容

我國《票據法》規定，支票必須具備以下幾項：

(1)寫明“支票”字樣；

(2)無條件支付委托或命令；

(3)確定的金額；

(4)付款人名稱；

(5)出票日期和地點；

(6)出票人簽章。

未記載規定事項之一的，支票無效。*17（二）支票的主要內容

我國《票據法》規定，*18支票樣例Chequefor$1000000London，30th，Nov，2002.PaytotheorderofunitedtradingCompanythesumofTENTHOUSANDPOUNDSTo:MidlandBankLondonForABCCorporationLondon(signed)*18支票樣例Chequefor$1000000Lon*19(三)支票的種類1.一般支票2.劃線支票3.保付支票4.記名支票5.不記名支票6.銀行支票

(四)支票的效期支票的效期較短,我國《票據法》規定,支票的持票人應當自出票日起10日內提示付款，異地使用的支票，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規定。*19(三)支票的種類1.一般支票2.劃*20思考匯票、本票、支票的異同點？*20思考匯票、本票、支票的異同點？*21第二節支付方式國際貿易中所使用的支付方式主要有匯付、托收和信用證。以匯付方式支付貨款是順匯法，以托收和信用證方式收取貨款是逆匯法。順匯法又稱匯付法，是指由進口人主動將貨款匯交出口人，其使用的結算工具的傳遞方向與資金的流動方向相同。逆匯法又稱出票法，是指由出口人主動向進口人收取貨款，其結算工具的傳遞方向與資金的流動方向相反。*21第二節支付方式國際貿易中所使用的支付方式主要有匯付*22100000美元貨款用加壓電報通過銀行電匯匯付

1.發出付款命令(匯票),要求進口方付100000美元

2.付100000美元給甲國出口公司

乙國進口公司甲國出口公司甲國出口公司乙國進口公司舉例順匯法

逆匯法*22乙國進甲國出甲國出乙國進舉例逆匯法*23

一、匯付（一）匯付的含義匯付（Remittance），又稱為匯款，是指匯付人（進口人）主動通過銀行將款項匯交收款人（出口人）。其所使用的支付工具，委托通知、匯票流動方向等與資金的流向相同，屬于順匯。*23*24（二）匯付的當事人及其相互關系

匯款人（Remitter）

收款人（Payee，Beneficiary）

匯出行（RemittingBank）

匯入行（ReceivingBank）

這四個當事人之間的關系是：匯款人和收款人是債權債務關系，匯款人與匯出行是委托代理關系，匯出行與匯入行也是委托代理關系。

*24（二）匯付的當事人及其相互關系

匯款人（Remit*25（二）匯付的種類及特點

電匯（TelegraphicTransfer，T/T）

信匯（MailTransfer，M/T）

票匯（RemittancebyBanker'sDemand

Draft，D/D）*25（二）匯付的種類及特點

電匯（Telegraphic*26電匯匯款是匯款人(付款人或債務人)委托銀行以電報(Cable)、電傳(Telex)、環球銀行間金融電訊網絡(SWIFT)方式，指示出口地某一銀行(其分行或代理行)作為匯入行，解付一定金額給收款人的匯款方式。

*26電匯匯款是匯款人(付款人或債務人)委托銀行以電報(Ca*27電匯的業務流程①匯款人填寫匯款申請書，交款付費給匯出行，申請書上說明使用電匯方式。②匯款人取得電匯回執。③匯出行發出加押電報或電傳給匯入行，委托匯入行解付匯款給收款人。④匯入行收到電報或電傳，核對密押無誤后，繕制電匯通知書，通知收款人收款。⑤收款人收到通知書后在收據聯上蓋章，交還匯入行。⑥匯入行即刻解付匯款。⑦匯入行將付訖借記通知書寄給匯出行，通知它匯款解付完畢。資金從債務人流向債權人，完成一筆電匯匯款。*27電匯的業務流程①匯款人填寫匯款申請書，交款付費給匯出行*28買賣合同規定以電匯/信匯付款3加押電報/電傳7付訖借記通知書1電匯申請書，交款付費2電匯回執4電匯通知書5收款人收據6付款匯出行匯款人收款人匯入行*28買賣合同規定以電匯/信匯付款3加押電報/電傳7付訖借記*291.電匯屬于順匯結算

2.電匯是一種最快捷的匯款方式

3.電匯的優先級別較高

4.電匯安全可靠電匯的特點*291.電匯屬于順匯結算

2.電匯是一種最快捷的匯款方式

*30

信匯匯款(MailTransfer，縮寫為M/T')是匯出行應匯款人申請，將信匯委托書(M／TAdvice)或支付委托書(PaymentOrder)郵寄給匯入行，授權其解付一定金額給收款人的一種匯款方式。信匯*30信匯匯款(MailTransfer，縮寫為M*31

信匯的特點

1.信匯的費用比電匯低廉，但收款較慢，而且信匯在郵遞過程中,由于中轉環節多,易于遺失或被耽擱。

2.信匯與票匯相比,速度差不多,但主動性,靈活性不如票匯。

3.信匯資金可被銀行短期占用。*31信匯的特點*32票匯

票匯匯款(Banker’sDemandDraft，縮寫為D／D)是匯出行應匯款人申請，代匯款人開立以其分行或代理行為解付行的銀行即期匯票，并交還匯款人，由匯款人自寄或自帶給國外收款人，由收款人到匯入行憑票取款的匯款方式。*32票匯票匯匯款(Banker’sDemand*33買賣合同規定以票匯付款3寄交銀行即期匯票2銀行即期匯票匯出行匯款人收款人匯入行4寄交匯票通知書(票根)7付訖借記通知書1票匯申請書,交款付費5背書后交銀行即期匯票6解付匯款票匯的業務流程*33買賣合同規定以票匯付款3寄交銀行即期匯票2銀行即期匯票*34票匯的特點

1.票匯取款靈活2.票匯的匯票可代替現金流通3.票匯是由匯款人自寄或自帶匯票給國外收款人，并根據收款人的方便,在有效期內隨時到銀行取款,匯入行無須通知收款人取款。4.票匯匯費比電匯低，匯款時間比電匯長。*34票匯的特點

1.票匯取款靈活*35思考電匯、信匯、票匯的異同？*35思考電匯、信匯、票匯的異同？*36電匯、信匯、票匯的異同點1．從支付工具來看：電匯方式使用電報、電傳，或SWIFT，用密押證實。信匯方式使用信匯委托書或支付委托書，用簽字證實。票匯方式使用銀行即期匯票，用簽字證實。2．從匯款人的成本費用來看：電匯收費較高，信匯與票匯費用較電匯為低。3．從安全方面來看：電匯比較安全，匯款能短時迅速到達對方。信匯必須通過銀行和郵政系統來實現，信匯委托書有可能在郵寄途中遺失或延誤，不能及時收到匯款，因此信匯的安全性比不上電匯。票匯雖有靈活的優點，卻有丟失或毀損的風險，背書轉讓帶來一連串的債權債務關系，容易陷入匯票糾紛，匯票遺失以后，掛失或止付的手續比較麻煩。4．從匯款速度來看：電匯是一種最快捷的方式，也是目前廣泛使用的方式，盡管費用較大，但可用縮短在途時間的利息抵補。信匯方式由于資金在途時間長，操作手續多，故信匯方式日趨落后，有的銀行很少使用，甚至不用。票匯是由匯款人郵寄給收款人，或者自己攜帶至付款行所在地提示要求付款，比較靈活簡便，適合郵購或支付各種費用，或者當作禮券饋贈親友，其使用量僅次于電匯。*36電匯、信匯、票匯的異同點*37

(三)匯付的特點及其在國際貿易中的應用

1.匯付的特點

(1)風險大

(2)資金負擔不平衡

(3)手續簡便,費用少

2.匯付在國際貿易中的應用

(1)預付貨款

(2)貨到付款*37(三)匯付的特點及其在國際貿易中的應用*38

二、托收

(一)托收的含義

托收(collection)是出口方委托本地銀行根據其要求通過進口地銀行向進口方提示單據,收取貨款的結算方式。

國際慣例《托收統一規則》對托收作了如下定義：“托收”是指由接到委托指示的銀行辦理金融單據和商業單據，以便取得承兌或付款，或憑承兌或付款交出商業單據，或憑其他條款或條件交出單據。

其中“其他條款和條件”通常是“交來本票/信托收據/承諾書/保函”。

金融單據指匯票、本票、支票;商業單據指發票、運輸單據、物權單據。

*38二、托收

(一)托收的含義

托收(collec*39

(二)托收當事人

1.委托方(Principal)2.托收行(RemittingBank)3.代收行(CollectingBank)4.付款人(Payer或Drawee)

以上是托收業務的四個基本當事人。

5.提示行(PresentingBank)6.需要時的代理(arepresentativeincase-of-need)*39(二)托收當事人*401.光票托收(Cleancollection)2.跟單托收(DocumentaryCollection)跟單托收按照向進口人交單條件的不同又分為:付款交單和承兌交單(三)托收的種類*401.光票托收(Cleancollection)*411.光票托收(Cleancollection)

光票托收是金融單據托收，而不附有商業單據(主要指貨運單據)的托收，即提交金融單據委托銀行代為收款。光票托收并不一定不附帶任何單據，有時也附有一些非貨運單據，如發票、墊款清單等，這種情況仍被視為光票托收。光票托收的匯票，在期限上有即期和遠期兩種。

*411.光票托收(Cleancollection)

*422.跟單托收(DocumentaryCollection)

跟單托收是指金融單據附有商業單據的托收，或不附有金融單據的商業單據的托收。即出口人將匯票連同貨運單據一起交銀行委托代收貨款，或者不附匯票，只將貨運單據交銀行委托代收貨款。跟單托收匯票分為即期和遠期兩種。

跟單托收按照向進口人交單條件的不同分為:付款交單和承兌交單.*422.跟單托收(DocumentaryColl*43承兌交單

承兌交單（DocumentsagainstAcceptance，D/A）是指出口人的交單是以進口人在匯票上承兌為條件，即出口人在裝運貨物后開具遠期匯票，連同商業單據，通過銀行向進口人提示，進口人承兌匯票后，代收行就將商業單據交給進口人，在匯票到期時，進口方履行付款義務。*43承兌交單承兌交單（Documentsagainst*44承兌交單業務流程圖

付款人托收行委托人代收行合同規定采用D/A1委托代收貨款9款項貸記委托人賬戶2航寄托收指示和跟單匯票8匯交收妥的貨款3提示匯票，要求承兌4承兌匯票5交單6到期日提示匯票要求付款7付款貨物裝船提取貨物*44承兌交單業務流程圖

付款人托收行委托人代收行合同規定采*45付款交單付款交單（DocumentsagainstPayment）是指出口人的交單是以進口人付款為條件的，即出口人將匯票連同貨運單據交給銀行托收時，指示銀行只有在進口人付清貨款時才能交出貨運單據，如果進口人拒付，就不能拿到貨運單據，也無法提取單據項下的貨物。*45付款交單付款交單（Documentsagainst*46即期付款交單

即期付款交單（DocumentsagainstPaymentatsight，D/Patsight）是指出口人發貨后開具即期匯票連同貨運單據，通過銀行向進口人提示，進口人見票后立即付款，進口人在付清貨款后向銀行領取貨運單據。*46即期付款交單

即期付款交單（Documentsa*47托收行委托人付款人代收行1委托代收貨款7款項貸記委托人賬戶2航寄托收指示和跟單匯票6匯交收妥的貨款3提示匯票，要求承兌4付款5交單合同規定采用D/Patsight貨物裝船提取貨物即期付款交單程序圖*47托收行委托人付款人代收行1委托代收貨款7款項貸記委托人*48遠期付款交單

遠期付款交單（D/Paftersight）是指出口人發貨后開具遠期匯票連同商業單據，通過銀行向進口人提示，進口人審核無誤后即在匯票上進行承兌，于匯票到期日付清貨款后再領商業單據。也就是說，進口人承兌后，仍然要到匯票到期日再付款贖單，到期之前匯票和貨運單據保留在代收行，進口人未付清貨款前不能拿走貨運單據。*48遠期付款交單

遠期付款交單（D/Pafter*49托收行委托人付款人代收行1委托代收貨款9款項貸記委托人賬戶2航寄托收指示和跟單匯票8匯交收妥的貨款3提示匯票，要求承兌6付款7交單合同規定采用D/Paftersight貨物裝船提取貨物4承兌匯票5到期日提示匯票要求付款遠期付款交單程序圖

*49托收行委托人付款人代收行1委托代收貨款9款項貸記委托人*50（四）托收的性質與特點(1)托收屬于商業信用，銀行只提供服務不提供信用。在辦理托收業務，銀行只按委托人的指示辦事，銀行不檢查單據內容，沒有保證付款的責任，如遭進口人托付，除非另有規定，銀行無代管貨物的義務。(2)對出口人來講，托收是先發貨，后收款。出口人能否收回貨款，取決于進口人的資信，因此，風險較大，其中承兌交單比付款交單的風險更大。但對進口人來說卻是極為有利的。*50（四）托收的性質與特點*51案例

國內某公司以D/P付款交單方式出口，并委托國內甲銀行將單證寄由第三國乙銀行轉給進口國丙銀行托收。后來得知丙銀行破產收不到貨款，該公司要求退回有關單證卻毫無結果，請問托收銀行

應負什么責任?

*51案例

國內某公司以D/P付款交單方式出口，并委托國內*521．托收銀行不負任何責任，理由如下：根據《托收統一規則》的規定，在托收方式下，銀行只作為賣方的受托人行事，為實現委托人的指示，托收銀行可選擇委托人指定的銀行或自行選擇或由別的銀行選擇的銀行作為代收行；單據和托收委托書可直接或間接通過別的銀行寄給代收行。但與托收有關的銀行，對由于任何文電、信件、或單據在寄送途中的延誤和丟失所引起的后果，或由于電報、電傳、或電子通迅系統在傳遞中的延誤、殘缺和其他錯誤，以及由于不可抗力、暴動、內亂、戰爭或其他所不能控制的任何其它原因致使業務中斷所造成的后果，不承擔義務或責任。

所以，在本案例中，托收銀行只要盡到“遵守信用，謹慎從事’’的義務，對托收過程中所發生的各種非自身所能控制的差錯，包括因代收行倒閉致使委托人貨款無法收回且單據也無法收回，不負任何法律責任。

*521．托收銀行不負任何責任，理由如下：根據《托收統一規*53三、信用證（一）信用證的含義

（二）信用證所涉及的當事人

（三）信用證結算方式的特點（四）信用證的業務流程

（五）

信用證的種類（六）跟單信用證的內容與格式*53三、信用證（一）信用證的含義

（二）信用證所涉及的當事*54（一）信用證的含義

《跟單信用證統一慣例》在總則和定義的第二條中這樣規定：

信用證是指一項約定，不論其名稱如何，凡由一銀行(即開證行)按照客戶(即開證申請人)的要求和指示，在符合信用證條款的條件下，憑規定單據：

(1)向第三者(即受益人)或其指定人進行付款，或支付或承兌受益人開立的匯票，或

(2)授權另一銀行進行該項付款，或

(3)支付、承兌或議付該匯票。”

簡單來說,信用證是指銀行應開證申請人(進口商)要求開給受益人(出口商)的一份有條件的書面付款承諾。*54（一）信用證的含義

《跟單信用證統一慣例》在總則和定義*55（二）信用證所涉及的當事人

1、開證申請人(Applicant)

2、開證行(IssuingBank)

3、受益人(Beneficiary)

4、通知行(AdvisingBank)

5、保兌行(ConfirmingBank)

6、付款行(PayingBank)

7、承兌行(AcceptingBank)

8、議付行(NegotiatingBank)

9、償付行(ReimbursingBank)

*55（二）信用證所涉及的當事人

1、開證*56（三）信用證結算方式的特點

1．開證行負第一性的付款責任。

2．信用證是獨立于合同之外的一種自足的文件。

3．信用證項下付款是一種單據的買賣。

*56（三）信用證結算方式的特點

1．開證行*57（四）信用證的業務流程

在國際貿易中，一筆銀行信用證結算要經過申請開立信用證、通知信用證、受益人交單、指定銀行墊款、開證行償付、開證申請人贖單等多環節業務流程。

如圖下頁所示

*57（四）信用證的業務流程

在國際貿易中*58

船運公司

12.提貨5.裝運貨物

開證申請人1.貿易合同受益人2.10.11.4.6.7.開審開通交審證單證知單單申付行信墊請款交用款書單證開證銀行/3.開立信用證通知行/保兌行償付行8.寄單索償/議付行

9.審單償付

*58

*59（五）

信用證的種類

信用證用途廣泛，在貿易和非貿易上都有使用。不同的特點和使用方法，構成信用證的不同種類。以下就從信用證的性質、期限、使用方法等多種角度介紹不同種類的信用證。

*59（五）信用證的種類

信用證用途廣泛，*601、根據開證行對所開出的信用證所負的責任來區分，信用證分為：

可撤銷信用證

不可撤銷信用證

*601、根據開證行對所開出的信用證所負的責任來區分，信用證*61可撤銷信用證(RevocableCredit)

《跟單信用證統一慣例》規定，可撤銷信用證在開證之后，開證行無需事先征得受益人同意就有權修改信用證的條款或者撤銷信用證。所以，這種信用證對于受益人來說是缺乏保障的。

但即便是可撤銷信用證，只要受益人已經按信用證規定交單，指定銀行已經憑單證相符做出付款、承兌或議付，那么，信用證就不可再行撤銷或修改了。

*61可撤銷信用證(RevocableCredit)

*62不可撤銷信用證(IrrevocableCredit)

不可撤銷信用證是指未經開證行、保兌行(如有)以及受益人同意，既不能修改也不能撤銷的信用證。這種信用證對于受益人來說是比較可靠的。

《跟單信用證統一慣例》規定，信用證應明確注明是可撤銷的或是不可撤銷的。如無此注明，應視為不可撤銷的。

*62不可撤銷信用證(IrrevocableCredit)*63

2、根據是否有另一家銀行對之加以保兌，不可撤銷信用證又可分為：

保兌的信用證

不保兌的信用證

*632、根據是否有另一家銀行對之加以保兌，不可撤銷信*64

保兌信用證(ConfirmedCredit)

一份信用證上除了有開證銀行確定的付款保證外，還有另一家銀行確定的付款保證，這樣的信用證就是保兌信用證。

保兌行對信用證所負擔的責任與信用證開證行所負擔的責任相當。即當信用證規定的單據提交到保兌行或任何一家指定銀行時在完全符合信用證規定的情況下則構成保兌行在開證行之外的確定承諾。*64保兌信用證(ConfirmedCredit)

*65不保兌信用證(UnconfirmedCredit)

不保兌信用證是未經另一家銀行加保的信用證。即便開證行要求另一家銀行加保，如果該銀行不愿意在信用證上加具保兌，則被通知的信用證仍然只是一份未加保的不可撤銷信用證。

不保兌信用證的特點是只有開證行一重確定的付款責任。

*65不保兌信用證(UnconfirmedCredit*663、根據信用證下指定銀行付款期限的不同，信用證又可分為：

即期信用證

遠期信用證

*663、根據信用證下指定銀行付款期限的不同，信用證又可分為*67即期信用證(sightCredit)

即期信用證就是即期付款信用證。即期信用證要求受益人開立一張即期匯票，連同信用證下規定的單據一起提交到信用證中指定的付款銀行，付款銀行審單無誤后即兌現付款。付款行付款后

無追索權。*67即期信用證(sightCredit)

*68遠期付款信用證(UsanceCredit)

這是指開證行或付款行在收到符合信用證條款的單據時不立即付款，而是按信用證規定的付款期限到期付款的信用證。遠期付款信用證包括承兌信用證、延期付款信用證等。

*68遠期付款信用證(UsanceCredit)

*69

承兌信用證(AcceptanceL／C)

承兌信用證是開證行或付款行在收到符合信用證條款的匯票和單據后，在匯票上做承兌，待匯票到期時才履行付款的信用證。

在承兌信用證中有一種被稱作假遠期信用證(Buyer‘sUsanceCredit)的。這是在即期付款合同下，買方要求開證行開立遠期信用證，并在信用證內有買方遠期條款(Buyer’sUsanceClause)，說明遠期匯票即期付款，買方負擔貼現費用。

比如：“Draweebanksdiscountorinterestchargesandacceptancecommissionarefortheaccountoftheapplicantandthereforethebeneficiaryistoreceivevalueforthetermdraftsasifdrawnatsight”。受益人出立遠期匯票，連同單據到指定銀行交單，指定銀行承兌匯票后，再貼現已承兌的匯票，因貼現費用由買方支付，使受益人拿到十足票面金額。待匯票到期日，由買方付款贖單。假遠期信用證主要為了利于進口商融資。

*69承兌信用證(AcceptanceL／C)

*70延期付款信用證(DeferredPaymentCredit)

這是開證行在信用證上規定受益人交單后若干天付款的信用證。延期信用證在條款中不規定要匯票。

在業務處理上，延期付款信用證與承兌信用證類似，所不同的是受益人不需要出具匯票，只需將符合信用證規定的單據交到指定銀行；指定銀行在驗單無誤后收入單據，待信用證到期再行付款。

延期付款信用證由于沒有匯票，也就沒有銀行承兌，對于受益人來說明顯的不利處在于無法像承兌信用證那樣去貼現銀票。如果受益人急需資金而向銀行貸款，銀行貸款利率比貼現率高，可見不利于企業對資金的利用。

*70延期付款信用證(DeferredPaymentCr*71議付信用證(NegotiationL／C)

議付信用證是指在信用證內規定可以議付方式使用的信用證。議付的規定使得付款行或承兌行以外的其他銀行被邀請使用此信用證。被邀請使用此信用證的銀行買入此信用證下的匯票和單據，從而成為持票人，有資格按信用證的規定向開證銀行交單索償。

議付行是票據的買入者和后手，如果因單據有問題，遭開證行拒付，其有權向受益人追索票款。這是議付行與付款行的本質區別。

議付信用證下受益人開出的匯票有即期和遠期之分。

按信用證議付的范圍不同，議付信用證又可分為限制議付信用證和自由議付信用證兩種情況。

*71議付信用證(NegotiationL／C)

*72

可轉讓信用證

可轉讓信用證是指信用證的受益人(第一受益人)可以要求授權付款、承擔延期付款責任、承兌或議付的銀行(統稱轉讓行)，或當信用證是自由議付時，可以要求信用證中特別授權的轉讓銀行，將該信用證全部或部分轉讓給一個或數個受益人(第二受益人)使用的信用證。

*72可轉讓信用證

可轉讓信用證是指信用證的受益*73備用信用證

備用信用證(StandbyLetterofCredit)是適應于《跟單信用證統一慣例》的一種特殊形式的信用證，是開證行對受益人承擔一項義務的憑證。

在備用信用證中，開證行保證在開證申請人未能履行其應履行的義務時，受益人只要憑備用信用證的規定向開證行開具匯票，并隨附開證申請人未履行義務的聲明或證明文件即可得到開證行償付。

*73備用信用證

備用信用證(StandbyLe*74

對開信用證

對開信用證(ReciprocalCredit)是以交易雙方互為開證申請人和受益人、金額大致相等的信用證。

對開信用證中，第一份信用證的開證申請人就是第二份信用證的受益人；反之，第二份信用證的開證申請人就是第一份信用證的受益人。第二份信用證也被稱作回頭證。第一份信用證的通知行一般就是第二份信用證的開證行。對開信用證廣泛用于易貨貿易、來料加工貿易、補償貿易等。

*74對開信用證

對開信用證(Reciproca*75對背信用證

對背信用證(BacktoBackL／C)是指一個信用證的受益人以這個信用證為保證要求一家銀行開立以該銀行為開證行，以這個受益人為申請人的一份新的信用證。

對背信用證也稱轉開信用證，主要用于中間商的貿易活動。在這一點上對背信用證與可轉讓信用證的新證是相似的。

*75對背信用證

對背信用證(BacktoBac*76循環信用證

一種信用證規定該信用證的使用方法是在部分金額或全部金額被使用后，能夠重新恢復原金額再被使用，如此循環使用，直到到達總金額為止。這種信用證就是循環信用證(RevolvingCredit)。

循環信用證上有一個循環使用條款，具體說明信用證的金額、循環的次數、循環達到的總金額，

ThisletterofcreditamountingUS$10000.00isautomaticallyrevolvingfor3timesbutourtotalliabilitydoesnotexceedUS$40000.00．

(本信用證金額為10000美元，自動循環3次，但我行負責的總金額不超過40000美元。)

*76循環信用證

一種信用證規定該信用證的使用方法*77預支信用證

預支信用證(AnticipatoryCr