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文檔簡介

建筑工程總公司現金管理制度1.引言現金管理是建筑工程總公司有效管理資金流動的重要環節，合理的現金管理制度能夠確保公司的資金安全、提高資金利用效率，減少資金損失和風險。本文檔旨在規范建筑工程總公司的現金管理流程和各項操作規范，確保現金流動的安全性和合規性。2.定義和識別2.1現金管理：指建筑工程總公司通過制定一系列現金管理制度，對現金進行計劃、組織、控制和監督的全過程活動。2.2現金：指建筑工程總公司所有的貨幣形式的資產，包括硬幣、紙幣、銀行存款和其他貨幣工具。2.3現金管理人員：指負責建筑工程總公司現金管理工作的相關人員，包括財務部門、出納等。2.4現金流：指建筑工程總公司在日常經營活動中產生的現金收入和支出。3.現金管理職責和權限3.1財務部門負責建筑工程總公司的現金管理工作，具體職責包括：-制定并實施現金管理制度。-組織和協調各部門間的現金流動。-監督和檢查各部門的收支情況。-編制現金流量表和現金預測報告。3.2出納負責建筑工程總公司現金的收付、保管和清點，具體職責包括：-按照財務部門的指示，負責現金的收付工作。-維護建筑工程總公司的現金資金賬戶。-協助財務部門編制現金流量表和現金預測報告。-參與現金盤點和清點工作。4.現金收付管理4.1現金的收付應當符合建筑工程總公司的會計制度和相關政策，禁止違規操作。4.2現金的收付應當及時、準確地登記，并由相關人員簽字確認。4.3現金的收付應遵循兩人以上的原則，確保資金流動的安全性。4.4現金的收付應當通過正式途徑進行，禁止私自外帶現金。4.5現金收付憑證應進行編號，并按照規定存檔備查。5.現金保管與使用5.1現金應當妥善保管，存放在專用保險柜中，確保資金安全。5.2現金保管人員應當定期對現金進行清點核對，并記錄在冊。5.3現金使用應當經過授權，并按照相關程序進行。5.4現金使用應當根據實際需要，并按照預算進行合理安排。6.現金監督與審計6.1財務部門應當定期對建筑工程總公司的現金流動情況進行監督和分析，并及時報告。6.2財務部門應當委托獨立的審計機構對現金管理工作進行定期審計。6.3審計機構應當對現金管理制度的執行情況、現金流動的合規性進行全面評估和審核。7.現金管理制度的修訂和評估7.1現金管理制度應當根據建筑工程總公司的實際情況進行定期修訂，并及時通知相關人員。7.2現金管理制度的修訂應由財務部門負責，經過審批后方可執行。7.3財務部門應當定期對現金管理制度的執行情況進行評估和反饋，并提出改進意見。8.附則8.1本制度自頒布之日起生效，建筑工程總公司的現金管理工作應按照本制度進行。8.2本制度由財務部門負責解釋和修訂。8.3對于違反本制度的行為，將按照公司相關規定進行處理，

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