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文檔簡介

企業(yè)財政專項資金管理辦法財政專項資金管理制度是為了合理、有效、規(guī)范地使用專項資金，完善專項資金管理流程，確保財政性資金的安全合理使用而制定的。本制度依據(jù)國家專項資金管理有關(guān)制度及公司相關(guān)資金管理辦法而制定，各部門及分、子公司必須遵照執(zhí)行。首先，我們需要了解專項資金的概念。專項資金是指公司從特定資金來源形成的，或向國家、省、市相關(guān)職能管理部門進(jìn)行具有特定用途的專項申請，獲得批復(fù)或批準(zhǔn)，并劃撥到公司賬戶的資金。其次，專項資金的類別包括專用基金、專項撥款、專項資金和專項借款。為了規(guī)范專項資金的管理，我們需要遵守以下管理要求：1、各項專項資金的形成、建立、提取、使用都必須符合國家及相關(guān)直屬部門管理規(guī)定。2、對各種專項資金要單獨(dú)核算，劃清與生產(chǎn)經(jīng)營資金開支的界限，不得互相占用。3、建立專項資金使用管理責(zé)任制，明確專項資金的管理部門，提高使用效率。4、在資金使用上，要堅持專款專用，量入為出的原則，使各項專用資金正確使用并達(dá)到預(yù)期目的。5、建立好專項資金使用臺賬，加強(qiáng)專項資金的財務(wù)管理及使用監(jiān)督管理。各管理部門也有各自的職責(zé)。財務(wù)處負(fù)責(zé)專項資金的銀行開戶、劃撥、審核、支付，資金預(yù)算、決算的編制，負(fù)責(zé)專項資金使用的審批、監(jiān)督與審查，以及各項專用資金的匯總與分析。項目申請單位負(fù)責(zé)各個專項資金項目可行性論證與可研的編制，負(fù)責(zé)專項資金項目備案、申請及報批工作，負(fù)責(zé)專項資金對應(yīng)項目評價、驗收與對外對上匯報工作，負(fù)責(zé)對項目承擔(dān)單位專項資金的申請進(jìn)行指導(dǎo)，提供技術(shù)支持等。項目承擔(dān)單位負(fù)責(zé)本部門專項資金項目的前期組織、項目試驗、生產(chǎn)運(yùn)營及相關(guān)管理工作，負(fù)責(zé)資金使用臺賬的建立及情況說明，進(jìn)行資金使用各階段的小結(jié)及統(tǒng)計，負(fù)責(zé)項目運(yùn)行各階段的總結(jié)及數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，做好項目驗收準(zhǔn)備工作。其他各相關(guān)部門根據(jù)歸口及部門職責(zé)，負(fù)責(zé)專項資金項目運(yùn)行各過程中的配合工作，包括項目委托外協(xié)、項目材料采購、證照申辦、運(yùn)營管理等。最后，我們需要了解專項資金的管理流程。首先要進(jìn)行論證，密切關(guān)注相關(guān)國家規(guī)定及相關(guān)行業(yè)信息，對符合國家、省、市有關(guān)專項資金管理辦法的項目，由項目申請單位牽頭，

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