第7頁(yè)共7頁(yè)貿(mào)易公司現(xiàn)?金管理制度?電子版第?一章總則?第一條為加?強(qiáng)對(duì)___?_有限公司?（以下簡(jiǎn)稱?“公司”）?資金使用的?監(jiān)督和管理?，加快資金?的循環(huán)和周?轉(zhuǎn)，提高資?金的效率，?合理安排資?金流向，保?證資金安全?，特制定本?制度。第?二條本制度?所稱現(xiàn)金是?指公司所擁?有的現(xiàn)金和?銀行存款。?第三條本?制度所稱現(xiàn)?金管理，是?指公司的現(xiàn)?金流入、流?出等全過(guò)程?的控制。?第四條實(shí)行?現(xiàn)金管理應(yīng)?堅(jiān)持以下原?則：1、?公司所有現(xiàn)?金必須納入?預(yù)算；2?、堅(jiān)持以收?定支，量入?為出；3?、嚴(yán)格貫徹?收支兩條線?的原則，收?入必須上交?公司財(cái)務(wù)部?，支出必須?通過(guò)公司財(cái)?務(wù)部支出；?4、公司?嚴(yán)格禁止其?他部門(mén)受理?現(xiàn)金收支業(yè)?務(wù)；5、?各項(xiàng)現(xiàn)金收?支必須遵守?國(guó)家方針政?策、法規(guī)以?及公司財(cái)務(wù)?制度等相關(guān)?規(guī)定。第?二章現(xiàn)金管?理第五條?公司現(xiàn)金使?用范圍：?1、職工工?資、津貼；?2、個(gè)人?勞務(wù)報(bào)酬；?3、根據(jù)?國(guó)家規(guī)定頒?發(fā)給個(gè)人的?科學(xué)技術(shù)、?文化藝術(shù)、?體育等各種?獎(jiǎng)金；4?、各種勞保?、福利費(fèi)用?以及國(guó)家規(guī)?定的對(duì)個(gè)人?的其他支出?；5、向?個(gè)人收購(gòu)公?司用于生產(chǎn)?經(jīng)營(yíng)的其他?物資價(jià)款；?6、出差?人員必須隨?身攜帶的差?旅費(fèi)；7?、結(jié)算起點(diǎn)?____元?以下的零星?支出；8?、確需支付?現(xiàn)金的其他?支出。第?六條堅(jiān)持收?有憑、付有?據(jù)，堵塞由?于現(xiàn)金收支?不清、手續(xù)?不全而出現(xiàn)?的一切漏洞?。辦理的收?款憑證必須?蓋“現(xiàn)金收?訖”章和收?款人個(gè)人印?章；付款憑?證必須由報(bào)?銷(xiāo)人個(gè)人簽?字、經(jīng)會(huì)計(jì)?人員審核無(wú)?誤簽字、有?關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字?批準(zhǔn)后辦理?現(xiàn)金付款，?并同時(shí)加蓋?“現(xiàn)金付訖?”印章。?第七條不準(zhǔn)?以白條抵充?庫(kù)存現(xiàn)金。?現(xiàn)金收支要?做到日清月?結(jié)。第八?條每天收入?的現(xiàn)金，應(yīng)?及時(shí)足額送?存銀行，財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)人?定期檢查、?核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)?存，每月到?少一次。財(cái)?務(wù)部要設(shè)立?現(xiàn)金檢查登?記簿，記錄?每次現(xiàn)金檢?查結(jié)果。?第九條現(xiàn)金?支付，可以?從本公司庫(kù)?存現(xiàn)金限額?中支付，不?得從本公司?的現(xiàn)金收入?中坐支。?第十條任何?部門(mén)和個(gè)人?借款必須按?照“四川朗?峰電子材料?有限公司借?款及支出報(bào)?銷(xiāo)審批制度?”的規(guī)定辦?理。第十?一條嚴(yán)禁任?何公款私存?行為。第?十二條任何?人員嚴(yán)禁為?其他單位或?個(gè)人在企業(yè)?套取現(xiàn)金。?第十三條?本公司規(guī)定?現(xiàn)金庫(kù)存現(xiàn)?金限額為_(kāi)?___元。?第三章銀?行存款管理?第十四條?公司銀行賬?戶開(kāi)戶工作?統(tǒng)一由財(cái)務(wù)?部負(fù)責(zé)，日?常管理也由?財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)?管理。第?十五條銀行?賬戶的賬號(hào)?必須保密，?非因業(yè)務(wù)需?要不準(zhǔn)外泄?。應(yīng)當(dāng)定期?檢查銀行賬?戶開(kāi)設(shè)及使?用情況，對(duì)?不再需要使?用的賬戶，?及時(shí)清理銷(xiāo)?戶。第十?六條辦理銀?行結(jié)算業(yè)務(wù)?，必須遵守?《銀行結(jié)算?辦法》的規(guī)?定，不準(zhǔn)出?租、出借賬?戶。第十?七條公司銀?行賬戶的開(kāi)?戶、存儲(chǔ)資?金的分配、?銷(xiāo)戶要立足?于和銀行發(fā)?展長(zhǎng)期的合?作關(guān)系，不?得隨便因個(gè)?人關(guān)系轉(zhuǎn)移?。第十八?條公司財(cái)務(wù)?部門(mén)應(yīng)設(shè)置?銀行存款日?記賬，逐日?記錄收、支?、結(jié)存情況?，按月同各?開(kāi)戶銀行對(duì)?賬，編制未?達(dá)賬款調(diào)節(jié)?表，確保公?司銀行賬目?同各開(kāi)戶銀?行賬目完全?一致。銀行?對(duì)賬單須按?銀行賬號(hào)順?序裝訂歸檔?。第十九?條對(duì)外匯款?，經(jīng)辦部門(mén)?要根據(jù)合同?、協(xié)議等文?件，填制請(qǐng)?款單，由經(jīng)?辦人員簽字?，經(jīng)辦部門(mén)?負(fù)責(zé)人簽字?，分管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)，主管?領(lǐng)導(dǎo)審批、?財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)?責(zé)人審核后?，符合合同?、協(xié)議條款?，方可交出?納匯款。?第二十條公?司對(duì)外付款?時(shí)一般要按?以下順序選?擇結(jié)算方式?：1、支?票；2、?匯兌；3?、銀行匯票?；4、現(xiàn)?金。第四?章附則第?二十一條本?制度的解釋?權(quán)歸公司財(cái)?務(wù)部。第?二十二條本?制度發(fā)文之?日起執(zhí)行。?貿(mào)易公司?現(xiàn)金管理制?度電子版（?二）第一?條為了加強(qiáng)?公司現(xiàn)金的?內(nèi)部控制和?管理，提高?現(xiàn)金的使用?效率，保證?公司的現(xiàn)金?安全，依據(jù)?《會(huì)計(jì)法》?、《內(nèi)部會(huì)?計(jì)控制基本?規(guī)范》等法?律法規(guī)，制?定本制度。?第二條本?制度所稱現(xiàn)?金包括銀行?存款和其他?貨幣資金。?第三條建?立不相容職?務(wù)相互分離?控制制度。?不相容職務(wù)?包括：授權(quán)?人、業(yè)務(wù)經(jīng)?辦、會(huì)計(jì)記?錄、財(cái)產(chǎn)保?管、稽核檢?查等。第?四條建立授?權(quán)批準(zhǔn)制度?。明確被授?權(quán)人的現(xiàn)金?審批范圍、?權(quán)限、程序?和責(zé)任等內(nèi)?容。各級(jí)管?理層必須在?授權(quán)范圍內(nèi)?行使職權(quán)和?承擔(dān)責(zé)任。?經(jīng)辦人必須?在授權(quán)范圍?內(nèi)辦理業(yè)務(wù)?。第五條?被授權(quán)人應(yīng)?當(dāng)根據(jù)現(xiàn)金?的授權(quán)制度?進(jìn)行現(xiàn)金審?批，不得超?越審批權(quán)限?。經(jīng)辦人應(yīng)?當(dāng)按照審批?人的意見(jiàn)辦?理現(xiàn)金業(yè)務(wù)?。對(duì)于審批?人超越授權(quán)?范圍審批的?業(yè)務(wù)，經(jīng)辦?人有權(quán)拒絕?辦理，并及?時(shí)向?qū)徟?的授權(quán)部門(mén)?報(bào)告。第?六條對(duì)大額?的現(xiàn)金支付?或資金運(yùn)作?，要實(shí)行集?體決策和審?批，控制風(fēng)?險(xiǎn)的發(fā)生。?第七條財(cái)?務(wù)處為公司?現(xiàn)金的歸口?管理單位，?對(duì)現(xiàn)金的支?付業(yè)務(wù)按照?以下規(guī)定辦?理：1、?支付計(jì)劃。?有關(guān)部門(mén)或?個(gè)人用款時(shí)?，必須向?qū)?批人提交資?金用款計(jì)劃?，注明款項(xiàng)?的用途、金?額、及收款?單位，并附?經(jīng)濟(jì)合同或?采購(gòu)計(jì)劃。?2、支付?審批。審批?人根據(jù)其審?批職責(zé)、權(quán)?限對(duì)支付申?請(qǐng)進(jìn)行審批?。對(duì)不合理?的或有損公?司利益的支?付申請(qǐng)拒絕?批準(zhǔn)。3?、付款審核?。財(cái)務(wù)處接?到審批有效?的付款計(jì)劃?后，審核人?應(yīng)積極安排?資金，并對(duì)?具體付款單?據(jù)與付款計(jì)?劃進(jìn)行對(duì)照?、審核。復(fù)?核付款申請(qǐng)?的批準(zhǔn)范圍?、權(quán)限和程?序是否正確?，有關(guān)單證?是否妥當(dāng)?shù)?，審核無(wú)誤?后，交由承?辦人員辦理?付款。4?、辦理支付?。付款經(jīng)辦?人員接到經(jīng)?初審無(wú)誤的?付款單據(jù)后?，要再次對(duì)?付款單證是?否齊全、妥?當(dāng)、金額是?否正確、收?款單位是否?妥當(dāng)、是否?符合審批程?序等內(nèi)容進(jìn)?行復(fù)核，無(wú)?誤后方可付?款。第八?條、財(cái)務(wù)處?內(nèi)部管理。?1、財(cái)務(wù)?處設(shè)立專職?現(xiàn)金出納和?銀行出納，?按照《現(xiàn)金?管理?xiàng)l例》?負(fù)責(zé)管理公?司的現(xiàn)金收?、付和管理?業(yè)務(wù)。2?、出納人員?不得兼管稽?核、會(huì)計(jì)檔?案和收入、?支出、費(fèi)用?、債權(quán)、債?務(wù)的登記工?作。不得一?人辦理現(xiàn)金?的支付業(yè)務(wù)?，并定期進(jìn)?行崗位輪換?。3、對(duì)?取得的貨幣?資金必須及?時(shí)入帳，不?得私設(shè)小金?庫(kù)、不得帳?外設(shè)帳或截?留收入。?4、對(duì)庫(kù)存?現(xiàn)金實(shí)行限?額管理，超?過(guò)庫(kù)存限額?的現(xiàn)金應(yīng)及?時(shí)送存銀行?。5、超?過(guò)現(xiàn)金支付?范圍的現(xiàn)金?，通過(guò)銀行?轉(zhuǎn)帳結(jié)算。?6、對(duì)庫(kù)?存現(xiàn)金進(jìn)行?不定期的盤(pán)?點(diǎn)，做到帳?物相符，保?證現(xiàn)金的安?全。7、?出納人員每?月要編制銀?行存款調(diào)節(jié)?表，做到帳?帳相符。如?有不符，應(yīng)?及時(shí)查明原?因，及時(shí)處?理。8、?出納人員對(duì)?與付款有關(guān)?的各種票據(jù)?的購(gòu)買(mǎi)、保?管、使用、?背書(shū)轉(zhuǎn)讓、?注銷(xiāo)等必須?規(guī)范進(jìn)行，?并設(shè)立登記?薄進(jìn)行記錄?，防止空白?票據(jù)的遺失?和被盜。?9、有關(guān)人?員對(duì)應(yīng)收票?據(jù)的接收、?轉(zhuǎn)讓必須認(rèn)?真仔細(xì)，按?照規(guī)范進(jìn)行?。對(duì)有疑問(wèn)?的票據(jù)予以?查詢，有問(wèn)?題的要退回?，對(duì)受理的?票據(jù)要詳細(xì)?記錄并妥善?保管。1?0、有關(guān)財(cái)?務(wù)人員對(duì)辦?公用財(cái)務(wù)專?用章、名章?必須妥善保?管，并按規(guī)?定使用。如?因個(gè)人保管?不但或不按?規(guī)定使用，?造成的一切?后果由責(zé)任?人負(fù)責(zé)。?11、財(cái)務(wù)?處要培養(yǎng)會(huì)?計(jì)人員樹(shù)立?良好的職業(yè)?道德和高尚?的品格，從?思想上消除?危害現(xiàn)金安?全的因素。?第九條、?因業(yè)務(wù)需要?在銀行新增?帳戶時(shí)，須?經(jīng)公司有關(guān)?領(lǐng)導(dǎo)審批。?第十條、?因公司資金?發(fā)生困難，?需向金融機(jī)?構(gòu)貸款時(shí)，