企業經營模擬規則企業經營模擬規則課程安排一、組織準備工作二、模擬企業概況三、初始狀態設定五、實際模擬訓練四、企業運營規則課程安排一、組織準備工作二、模擬企業概況三、初始狀態設定五、總經理財務主管營銷主管生產主管供應主管市場調查分析市場進入策略品種發展策略廣告宣傳策略制定銷售計劃爭取定單與談判簽訂合同與過程控制按時發貨應收款管理銷售績效分析日常財務記賬和登賬向稅務部門報稅提供財務報表日常現金管理企業融資策略制定成本費用控制資金調度與風險管理財務制度與風險管理財務分析與協助決策制定發展戰略競爭格局分析經營指標確定業務策略制定全面預算管理管理團隊協同企業績效分析業績考評管理管理授權與總結編制采購計劃供應商談判簽訂采購合同監控采購過程到貨驗收倉儲管理采購支付決擇與財務部協調與生產部協同

產品研發管理管理體系認證固定資產投資編制生產計劃平衡生產能力生產車間管理產品質量保證成品庫存管理產品外協管理1、人員定位一、組織準備工作心態開放親歷親為團隊協作換位思考總經理財務主管營銷主管生產主管供應主管市場調查分析日常財務記生產中心營銷與規劃中心物流中心財務中心制造業運營流程一、組織準備工作2、職能定位營銷總監總裁CEO運營總監財務總監財務助理采購總監生產中心營物流中心財務中心制一、組織準備工作2、職能定位營銷二、模擬企業概況公司發展與股東期望本企業長期以來一直專注于某行業P產品的生產與經營，目前生產的P1產品在本地市場知名度很高,客戶也很滿意。同時企業擁有自己的廠房,生產設施齊備,狀態良好。

最近，一家權威機構對該行業的發展前景進行了預測，認為P產品

將會從目前的相對低水平發展為一個高技術產品。

為此,公司董事會及全體股東決定將企業交給一批優秀的新人去發展，他們希望新的管理層——

投資新產品的開發，使公司的市場地位得到進一步提升。

開發本地市場以外的其他新市場，進一步拓展市場領域。

擴大生產規模,采用現代化生產手段,獲取更多的利潤。二、模擬企業概況公司發展與股東期望本企業長期以來一直專注于某三、初始狀態設定P1M1個資金產品/在制品P2R1R2R3R4原料(供應商)P3P4原料訂單三、初始狀態設定P1M1個資金產品/在制品P2R1R2三、初始狀態設定一生產中心廠房40M設備價值13MP1在制品8M(4個)P1產品P1產品P1產品P1產品3M3M3M4M3Q2Q1Q3Q2Q1Q1Q2Q3Q1Q2Q三、初始狀態設定一生產中心廠房40M設備價值13MP1在制品三、初始狀態設定一物流中心P1成品6M(3個)R1原料3M(3個)R1訂單2M(2個)三、初始狀態設定一物流中心P1成品6M(3個)R1原料3M(

三、初始狀態設定一財務中心20M20M長期貸款40M現金20M應收賬款15M三、初始狀態設定一財務中心20M20M長期貸款40M現金2金額銷售收入+35直接成本-12毛利=23綜合費用-11折舊前利潤=12折舊-4支付利息前利潤=8財務收入/支出+/-4額外收入/支出+/-稅前利潤=4所得稅-1凈利潤=3資產金額負債+權益金額現金+20長期負債+40應收款+15短期負債+0在制品+8應付款+0成品+6應交稅+1原料+3一年到期的長貸+0流動資產合計=52負債合計=41固定資產權益土地和建筑+40股東資本+50機器和設備+13利潤留存+11在建工程+0年度凈利+3固定資產合計=53所有者權益合計=64總資產=105負債+權益=105利潤表資產負債表單位：百萬單位：百萬企業目前的財務狀況及經營成果三、模擬企業概況金額銷售收入+35直接成本-12毛利=23綜合費用-11折舊

三、初始狀態設定一營銷與規劃中心已取得P1生產資格已擁有本地市場三、初始狀態設定一營銷與規劃中心已取得P1生產資格已擁有本國際本地區域亞洲國內四、企業運營規則1、市場劃分與市場準入企業目前在本地市場經營，新市場包括區域、國內、亞洲、國際市場不同市場投入的費用及時間不同，只有市場投入全部完成后方可接單所有已進入的市場，每年最少需投入1M維持,否則視為放棄了該市場市場開拓費用持續時間區域1M1年國內2M2年亞洲3M3年國際4M4年國際本地區域亞洲國內四、企業運營規則1、市場劃分與市場準入企四、企業運營規則2、銷售會議與訂單爭取每年初各企業的銷售經理與客戶見面并召開銷售會議，根據市場地位、產品廣告投入、市場廣告順序選擇訂單。

首先，由上年在該市場的訂單價值決定市場領導者，并由其最先選擇訂單；其次，按產品的廣告投入量的多少，依次選擇訂單；

若在同一產品上有多家企業的廣告投入相同，則按該市場上全部產品的廣告投入量決定選單順序；若市場的廣告投入量也相同，則按上年訂單銷售額的排名決定順序；否則通過招標方式選擇訂單。投入和市場需求及競爭態勢，按四、企業運營規則2、銷售會議與訂單爭取每年初各企業的銷售經理4P38M/個=32M帳期：2Q

ISO9000本地市場2P38.5M/個=17M帳期：4Q

本地市場3P37.6M/個=23M帳期：4Q

本地市場2P39M/個=18M帳期：1Q

ISO14000本地市場注意：各個市場的產品數量是有限的，并非打廣告一定得到定單。能分析清楚“市場預測”、并且“商業間諜”得力的專家，一定占據優勢。產品廣告定單總額數量900014000P1P2P32P4產品廣告定單總額數量900014000P1P2P35P4產品廣告定單總額數量900014000P1P2P31P41第四年--C組（本地）1第四年--A組（本地）1第四年--B組（本地）3、市場竟單實際操作（以P3為例）32+17231834+224P38M/個=32M帳期：2QISO9000四、企業運營規則4、廠房購買、租賃與出售廠房買價租金售價容量大廠房40M5M/年40M（4Q）6條生產線小廠房30M3M/年30M（4Q）4條生產線年底決定廠房是購買還是租賃，出售廠房計入4Q應收款，購買后將購買價放在廠房價值處，廠房不提折舊四、企業運營規則4、廠房購買、租賃與出售廠房買價租金售價容量5、生產線購買、轉產與維護、出售生產線購買價格安裝周期生產周期轉產周期轉產費用維護費用出售殘值手工線5M無3Q無無1M/年1M半自動8M2Q2Q1Q1M1M/年2M全自動16M4Q1Q2Q4M1M/年4M柔性線24M4Q1Q無無1M/年6M所有生產線都能生產所有產品，所需支付的加工費相同，1M/產品。轉產：現有生產線轉產生產新產品時可能需要一定轉產周期并支付一定轉產費用，最后一筆支付到期一個季度后方可更換產品標識購買：投資新生產線時按安裝周期平均支付投資，全部投資到位的下一個季度領取產品標識，開始生產；四、企業運營規則柔性線1Q全自動1Q半自動1Q2Q手工線1Q2Q3Q維護：當年在建的生產線和當年出售的生產線不用交維護費；出售：出售生產線時，如果生產線凈值小于殘值，將凈值轉換為現金；如果生產線凈值大于殘值，將相當于殘值的部分轉換為現金，將差額部分作為費用處理（綜合費用-其他）折舊：每年按生產線凈值的1/3取整計算折舊。當年建成的生產線不提折舊，當生產線凈值小于3M時，每年提1M折舊。5、生產線購買、轉產與維護、出售生產線購買價格安裝周期生產周6、產品生產與原材料采購采購：根據上季度所下采購訂單接受相應原料入庫，并按規定付款或計入應付款

用空桶表示原材料訂貨，將其放在相應的訂單上，R1、R2訂購必須提前一個季度；R3、R4訂購必須提前兩個季度。生產：開始生產時按產品結構要求將原料放在生產線上并支付加工費，各條生產線生產產品的加工費均為1M。

各線不能同時生產兩個產品四、企業運營規則6、產品生產與原材料采購采購：根據上季度所下采購訂單接受相應上線生產操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現金柔性線手工線半自動全自動3Q2Q1Q1Q2Q1Q1Q上線生產必須有原料，否則必須“停工待料”空生產線才能上線生產，一條生產線只能生產一個產品上線生產操作示例（以P2為例）R1原料庫R2原料庫現金柔性線7、產品研發新產品研發投資可以同時進行，按季度平均支付或延期，資金短缺時可以中斷；但必須完成投資后方可接單生產研發投資計入綜合費用，研發投資完成后持全部投資換取產品生產資格證產品P2P3P4研發時間6Q6Q6Q研發投資6M12M18M四、企業運營規則P2研發P3研發P4研發7、產品研發新產品研發投資可以同時進行，按季度平均支付或延期8、市場開發和ISO認證市場開發：市場開發投資按年度支付，允許同時開發多個市場，但每個市場每年最多投資為1M，不允許加速投資，但允許中斷。市場開發完成后持開發費用到指導教師處領取市場準入證，之后才允許進入該市場競單。ISO認證：兩項認證投資可同時進行或延期，相應投資完成后領取ISO資格證。研發投資與認證投資計入當年綜合費用。1M/年>=3年ISO140001M/年>=2年ISO9000所需投資建立時間管理體系四、企業運營規則市場區域國內亞洲國際完成時間>=1年>=2年>=3年>=4年投資規則1M/年1M/年1M/年1M/年ISO9000資格ISO14000資格本地市場準入區域市場準入國內市場準入亞洲市場準入國際市場準入8、市場開發和ISO認證市場開發：市場開發投資按年度支付，允9、融資貸款與資金貼現長期貸款最長期限為5年，短期貸款及高利貸期限為1年，不足1年的按1年計息長期貸款每年需還利息，短期貸款到期時還本付息資金貼現在有應收款時隨時可以進行，金額是7的倍數,不論應收款期限長短，拿出7M交1M的貼現費貸款類型貸款時間貸款額度年息還款方式長期貸款每年年末權益的2倍10%年底付息，到期還本短期貸款每季度初權益的2倍5%到期一次還本、付息高利貸任何時間20%到期一次還本、付息資金貼現任何時間視應收款額1:6變現時貼息四、企業運營規則貸款只能是20的倍數9、融資貸款與資金貼現長期貸款最長期限為5年，短期貸款及高利10、綜合費用與折舊、稅金綜合費：行政管理費、市場開拓、產品研發、ISO認證、廣告費、生產線轉產、設備維修、廠房租金等計入綜合費用。折舊：設備折舊按余額遞減法計算，每年按生產線凈值的1/3取整計算折舊。當年建成的生產線不提折舊，當生產線凈值小于3M時，每年提1M折舊。

稅金：每年所得稅計入應付稅金，在下一年初交納。四、企業運營規則維修費管理費轉產費租金廣告費其他折舊稅金市場開拓產品研發ISO認證＋＋10、綜合費用與折舊、稅金綜合費：行政管理費、市場開拓、產品五、企業競爭模擬起始年五、企業競爭模擬起始年新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現金盤點更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業購買原材料/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現出售廠房向其他企業購買成品/出售成品★

2、每年運行流程五、企業競爭模擬按訂單交貨產品研發投資支付行政管理費其他現金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資結賬現金收入合計現金支出合計期末現金對賬1

新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付五、實際模擬訓練訂單號XXX市場本地產品P1數量6賬期2Q銷售額成本毛利1、銷售會議完成后，請將市場訂單登記在本表中交貨時填寫五、實際模擬訓練訂單號XXX市場本地產品P1數量6賬期2Q銷新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付稅季初現金盤點更新短貸/支付利息/獲得新貸款更新應付款/歸還應付款原材料入庫/更新原料訂單下原料訂單更新生產/完工入庫投資新生產線/變賣生產線/生產線轉產向其他企業購買原材料/出售原材料開始下一批生產更新應收款/應收款收現出售廠房向其他企業購買成品/出售成品★

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2、每年運行流程╳

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五、企業競爭模擬1

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按訂單交貨產品研發投資支付行政管理費其他現金收支情況登記支付利息/更新長期貸款/申請長期貸款支付設備維護費支付租金/購買廠房計提折舊新市場開拓/ISO認證投資結賬現金收入合計現金支出合計期末現金對賬★

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新年度規劃會議參加訂貨會/登記銷售訂單制定新年度計劃支付應付3、填寫商品核算統計表五、企業競爭模擬P1P2P3P4合計數量66銷售額3232成本1212毛利20203、填寫商品核算統計表五、企業競爭模擬P1P2P3P4合計數4、填寫費用明細表五、企業競爭模擬項目金額備注管理費

4廣告費1保養費4租金轉產費市場準入□區域□國內□亞洲□國際ISO資格認證□ISO9000□1SO14000

產品研發P2（）P3（）P4（）

其他合計94、填寫費用明細表五、企業競爭模擬項目金額備注管理費4廣告上年本年銷售收入+3532直接成本-1212毛利=2320綜合費用-119折舊前利潤=1211折舊-44支付利息前利潤=87財務收入/支出+/-44額外收入/支出+/-稅前利潤=43所得稅-11凈利潤=32資產年初本年負債+權益年初本年現金+2042長期負債+4040應收款+150短期負債+00在制品+88應付款+00成品+66應交稅+11原料+321年到期的長貸+流動資產合計=5258負債合計=4141固定資產權益土地和建筑+4040股東資本+5050機器設備+139利潤留存+1114在建工程+年度凈利+32固定資產合計=5349所有者權益=6466總資產=105107負債+權益=105107損益表資產負債表單位：百萬單位：百萬五、實際模擬訓練上年本年銷售收入+3532直接成本-1212毛利=2320綜五、實際模擬訓練請做好準備現在由你們經營五、實際模擬訓練請做好準備六、總結分析評價六、總結分析評價祝大家取得圓滿成功!Thanksalot!祝大家取得圓滿成功!1、有時候讀書是一種巧妙地避開思考的方法。8月-238月-23Sunday,August6,20232、閱讀一切好書如同和過去最杰出的人談話。17:00:53