第20頁共20頁物業公司財?務制度為?了小區有個?優美的環境?，廣大業主?得到更好地?服務，便于?物業公司更?好地管理，?將來開創更?多更好的創?收項目，現?制定以下物?業財務管理?制度。一?.財務管理?制度1.?嚴格執行國?家規定的財?務會計制度?和有關財經?紀律,按《?會計法》辦?事,遵章守?法,做好財?務會計工作?。2.財?務科負責本?物業公司的?經濟總核算?。每月末收?銀員把各住?宅、商鋪收?取的租金、?物業管理費?等,做好收?支結算表、?欠繳管理費?情況表交到?財務科,由?財務科及時?編制損益表?和資產負債?表等財務報?表，進行稅?務申報，并?綜合公司資?金運作的情?況、管理費?收入和費用?開支的資料?向公司領導?報告。3?.管理和控?制物業公司?各部門編制?收支計劃,?平衡工作,?嚴格檢查備?用金的使用?,嚴格執行?庫存現金限?額制度,負?責本公司資?金運作的組?織和調動,?定期把資金?變化情況向?公司領導匯?報。4.?遵循權責發?生制原則及?時完成收支?核算,做好?財務記載,?正確核算,?按時準確編?報會計報表?。5.負?責公司的各?項資產登記?、核對工作?,保證資產?更新的資金?來源,保障?資產的更新?換代。6?.對公司的?各項開支力?求做到嚴格?審核、合理?開支,對違?反規定,未?經審批的開?支一律不得?報銷。二?.會計核算?管理制度?1.采用借?貸記帳法,?以權責發生?制為原則,?收入與其相?關的成本、?費用應當相?互配比。?2.合理劃?分收益性支?出與資本性?支出,凡支?出的效益僅?與本會計年?度相關的,?應當作為收?益性支出（?如辦公費用?的支出）;?支出的效益?與幾個會計?年度相關的?,應當作為?資本性支出?（如固定資?產的購置）?。3.會?計年度自公?歷____?月____?日起至__?__月__?__日止。?4.會計?核算以人民?幣為記帳本?位幣;會計?記錄的文字?均使用中文?;會計憑證?使用復式記?帳憑證。?5.會計科?目的設置,?會計憑證、?帳簿、報表?和其他會計?資料的編制?,必須符合?國家統一的?會計制度的?規定,并應?及時向領導?和有關部門?報送會計報?表。6.?會計憑證、?帳簿、報表?和其他會計?資料,應當?按照國家有?關規定建立?檔案,妥善?保管,保管?期滿需要銷?毀時,要填?寫三.現?金管理制度?1.根據?物業管理公?司管理業務?的需要,應?在財務科保?持有適量庫?存現金,以?備小額現金?的零星支出?，超出限額?部分，應在?當天存入銀?行。現金必?須在規定的?范圍、限額?內支出,現?金支出不得?在現金收入?中直接坐支?。2.現?金的使用范?圍：__?__支付給?職工個人的?工資、獎金?、補貼、福?利補助費、?差旅費等款?項。__?__支付給?不能轉帳的?集體單位或?城鄉居民個?人的勞務報?酬或購買物?資的款項。?2.3結?算其他的零?星支付款項?。2.4?.各個部門?因采購工作?需要,可通?過申請方式?進行申請采?購備用金。?2.5.?不準利用管?理公司銀行?帳戶為其他?單位或個人?支付和存入?現金。2?.6.不準?用白條或不?符合財務制?度的憑證頂?替庫存現金?。四.支?票管理制度?1.嚴格?遵守《支付?結算辦法》?中有關支票?使用的規定?,不得簽發?空白支票。?____?支票金額起?點為人民幣?____元?,支票的付?款期限為自?出票日起_?___天內?。普通支票?可以用于支?取現金,也?可以用于轉?帳,在普通?支票左上角?劃兩條平行?線的,為劃?線支票,劃?線支票只能?用于轉帳,?不得支取現?金。3.?簽發支票應?使用碳素墨?水或墨汁填?寫,票面必?須有收款人?名稱、出票?日期、確定?的金額、用?途以及出票?人預留的銀?行印章。預?留的銀行印?章必須為單?位的財務專?用章及法定?代表人的私?章,支票印?鑒應蓋在出?票人簽章處?,不得蓋在?空白的磁碼?區域上或多?蓋預留銀行?印章,否則?銀行將予以?退票。五?.財務支出?規定及審批?程序1.?財務支出規?定1.1?因公需要借?現金時，借?款人應填寫?《財務支出?審批單》、?《借款單》?，并按規定?的格式內容?填寫后，經?所在部門領?導簽字同意?、送財務人?員審核、再?報公司領導?審批后，方?可到財務部?辦理借款手?續。1.?2各業務經?辦人對發生?的各項費用?，應在費用?發生之日起?一周內辦理?報銷手續。?1.3報?銷人員須憑?合法的原始?票據到財務?部領取《報?銷單》。《?報銷單》填?寫的各項內?容要清楚，?數字要準確?，金額的大?寫數字要正?確，所填寫?內容要與原?始憑證相符?，并將票據?分類粘貼整?齊后，交由?部門領導審?批后，再將?《報銷單》?返回財務科?，財務人員?根據財務制?度規定認真?審核，審核?無誤后，經?公司領導簽?字同意后，?辦理報銷手?續。1.?4借款人辦?理報銷手續?時，財務人?員應查閱《?備用金臺賬?》，查明報?銷人員原借?款金額，對?報銷的超支?款項應及時?付現退還本?人，對報銷?后低于借款?金額款項的?，應讓其退?回余額以結?清原借款所?借賬款。?1.5借款?人員應及時?沖帳，不能?跨年度使用?借款。年末?借款的，應?于____?月____?日前把借款?歸還財務科?，待次年_?___月重?新辦理借款?手續。1?.6外購材?料物資應該?將供應商出?具的發票、?收到貨物的?入庫單、現?金采購的加?附《財務支?出審批單》?，經有關部?門審核、復?核，報審批?人核準后出?納方能付款?。1.7?稅款、行政?規費的支出?可由經辦部?門簽字并提?交財務會計?審核后，按?審批程序報?公司領導審?批。1.?8所有支出?憑證由出納?嚴格審核其?內容與金額?是否與實際?相符，票據?是否合法、?合規，收款?單位的印章?是否合法有?效、領款人?的簽字是否?相符，審核?、審批手續?是否完備，?如有疑問必?須查詢清楚?并得到確認?后方能付款?。報銷人對?所報銷發票?的真實性負?永久責任。?2.審批?程序業務?經辦人—部?門負責人（?復核）—會?計（審核）?—審批人（?批準）—出?納（付款）?物業公司?財務制度（?二）一、?財務會計管?理的涵義?財務是指企?業為達到既?定目標所進?行的籌集資?金和運用資?金的活動。?在物業管理?經營過程中?，各類管理?服務費、特?約代辦服務?費、各種兼?營性服務的?收入和相應?的開支等，?就構成了物?業管理公司?的資金運行?。物業財?務管理就是?物業管理公?司資金運行?的管理，在?資金運行過?程中，包括?整個物業經?營出租、管?理服務收費?等資金的籌?集、使用、?耗費、收入?和分配。要?按照政府有?關規定，規?范物業管理?企業的財務?行為，加強?財務管理和?經濟核算。?物業財務管?理的對象就?是物業經營?、管理、服?務的資金費?用和利潤。?為了提高經?濟效益，擴?大收入來源?，使物業不?斷保值增值?，物業管理?公司可實行?“一業為主?，多種經營?”的方針，?以保證廣大?業主的利益?和維持物業?管理公司的?持續經營。?財務管理?的主要內容?有：對資金?籌集運用的?管理，固定?資產和經租?房產租金的?管理，租金?收支管理，?商品房資金?的管理，物?業有償服務?管理費的管?理，流動資?金和專用資?金的管理，?資金分配的?管理，財務?收支匯總平?衡等等。?財務管理的?任務是：?一）、籌集?、管理資金?這就是要?保證物業經?營的需要，?加快資金周?轉，不斷提?高資金運用?的效能，尤?其是提高自?有資金的收?益率。物業?管理公司的?主要經濟來?源是房租收?入、物業有?償服務管理?費收入，要?大力組織租?金收入，加?強有償服務?管理費的收?費工作，做?到應收盡受?，提高回收?率。另外，?在資金使用?上，對各項?支出要妥善?安排，嚴格?控制，注意?節約，防止?浪費。充分?發揮資金的?效果。二?）、經濟核?算通過財?務活動加強?經濟核算，?改善經營管?理，降低修?繕、維修、?養護成本，?不斷降低消?耗，增加積?累，提高投?資效益和經?濟效益。?三）、多元?經營積極?組織資金，?開辟物業經?營市場，“?一業為主，?多元經營”?，不斷尋求?物業經營的?新生長點，?不斷拓展物?業經營的新?領域，形成?新優勢。?四）、財務?監督實行?財務監督，?維護財經紀?律。物業管?理公司的經?營、管理、?服務，必須?依據國家的?方針、政策?和財經法規?以及財務計?劃，對公司?預算開支標?準和各項經?濟指標進行?監督，使資?金的籌集合?理合法，資?金運用的效?果不斷提高?，確保資金?分配兼顧國?家、集體和?個人三者的?利益。同時?，要在分配?收益上嚴格?遵守國家規?定，及時上?繳各種稅金?，彌補以前?年度虧損，?提取法定公?積金、公益?金，并向投?資者分配利?潤。二、?財務會計管?理制度財?務管理制度?是物業管理?公司內部管?理的重要制?度，是保證?有關財務管?理工作規范?化、標準化?的一系列具?體規定。可?分為以下幾?類制度：?一）、會計?核算方法及?憑證賬冊制?度1）、?管理部采用?借貸復式計?賬法，會計?科目和核算?方法以企業?單位預算會?計為主，結?合管理部的?實際，設置?銀行現金日?記賬、總分?類賬、各項?明細分類賬?;2）、?原始憑證是?計賬的依據?，財會人員?必須認真審?核各種原始?憑證，要求?一切原始憑?證必須手續?完備、合法?，內容真實?，數字正確?，日期和印?章齊全，大?、小寫相符?等，不得有?白條報賬，?不得有涂改?。一切原始?憑證經審核?無誤后，才?能填制記賬?憑證，據以?記賬;3?）、財會記?賬員應對一?切原始憑證?記賬負責，?賬簿的記載?不得挖補、?涂改或用褪?色藥水消除?字跡，記賬?應使用鋼筆?，不準用鉛?筆或圓珠筆?，發生錯誤?應根據性質?，采用劃線?更正或紅線?更正。憑證?、賬冊應根?據專人列?冊登記，妥?善保管，不?得丟失。有?關會計報表?、賬冊、會?計憑證保存?年限按上級?規定辦理;?4）、指?定專人保管?一切未使用?的重要空白?憑證，如支?票、現金收?據、發貨票?據等，動用?時由領用人?辦理領用手?續。對誤寫?的收據或作?廢的支票，?應注銷作廢?章，妥善保?存，不得銷?毀廢棄。?二）、貨幣?資金管理制?度1）、?嚴格按照國?家有關現金?管理制度的?規定，除抵?補現金庫存?外，非經銀?行同意，不?得將業務收?入坐支留用?，嚴格分清?收支兩條線?;2）、?做好庫存現?金的保管工?作，有關證?券和現金必?須放在銀箱?內，確保安?全。對指定?使用備用金?的人員必須?進行定期檢?查、核對，?做好備用金?的管理，庫?存現金不得?超過銀行規?定的限額。?①、建立?健全現金賬?目，做到日?清月結，錢?賬相符，杜?絕白條抵庫?或賬外現金?，禁止私立?“小金庫”?;②、對?超過現金收?付限額以上?的收付款項?，必須通過?銀行結算。?三）、費?用現金報銷?制度為了?加強現金報?銷管理，嚴?格執行財政?紀律，對各?項現金報銷?擬定以下制?度：1）?、差旅費報?銷制度（具?體內容略，?下同）;?2）、加班?費報銷制度?：3）、?醫藥費報銷?制度;4?）、客飯招?待費報銷制?度。四）?、往來賬目?清理制度?做好結賬收?付款的工作?是保證管理?正常運轉的?重要環節。?財務人員要?及時結賬收?款，摧收應?收賬款。過?月未收的賬?款，要上門?催收。對月?終尚未清理?的債權債務?，應查明原?因，列出清?冊。財會人?員不能解決?的事項應及?時上報領導?。五）、?會計報表制?度會計報?表是經營收?支執行情況?的重要組成?部分，其書?寫報告是領?導和上級主?管部門了解?管理部經濟?狀況和領導?工作的重要?信息資料，?也是編制下?半年收支計?劃的重要依?據。所以，?要保證報表?的數據準確?，內容完整?，報送及時?，手續完備?。對年度結?算報表，應?附有分析收?支計劃執行?情況的說明?。六）、?固定資產管?理制度1?、固定資產?的涵義固?定資產是指?使用期限較?長，單位價?值較高，在?使用過程中?保持原有實?物形態的資?產，是管理?部門進行有?償服務所必?須的物質條?件。為保證?固定資產的?安全完整，?提高使用效?率，應管好?用好這些資?產，提高服?務效益和經?濟效益。?2、固定資?產的范圍和?分類1）?、凡單價在?____元?以上的一般?設備，單價?在____?元以上的專?用設備，其?耐用時間在?一年以上的?，均列為固?定資產;?2）、不滿?上述金額的?設備而耐用?時間在一年?以上的大批?量同類財產?，也列為固?定資產;?3）、固定?資產分為房?屋及建筑物?，專用設備?，家具設備?，電器設備?，一般設備?等大類。?3、固定資?產的賬務處?理1）、?固定資產實?行分級管理?，物資管理?部門應建立?分類明細賬?和固定資產?登記卡，使?用部門應掌?握本部門的?物品情況，?建立物品使?用登記卡;?2）、購?入、自制和?饋贈的固定?資產，一律?開具驗收單?，并填寫登?記卡，標明?編號;3?）、固定資?產領用時應?填寫領用單?，并由使用?人在登記卡?上簽名，表?明其設備由?其保管使用?;調離崗位?時應將物品?繳回，并注?銷賬卡;?4）、固定?資產的報廢?、報損，應?由部門填寫?報廢、報損?單，經財產?管理部門審?核后，按批?準權限逐級?審批，方可?核銷;5?）、固定資?金調撥，應?嚴格按規定?辦理。調撥?時，先由部?門填寫調撥?申請單，經?雙方部門領?導和上級主?管部門簽章?后有效，使?用部門不得?自行處理。?4、固定?資產的管理?職能1）?、固定資產?管理員應負?責管理部全?部財產的管?理，辦理固?定資產的購?置、驗收、?領發、建卡?、報廢、報?損的處理及?賬務核算工?作，做到賬?、卡、物相?符，每年末?進行一次清?點、核賬，?并及時調整?賬目;2?）、為保證?固定資產賬?、卡、物的?準確性，管?理部門和使?用部門要相?互配合，定?期進行盤點?，盈、虧要?填表，通過?財務部門調?整賬、卡。?三、財務?管理的機構?及職責一?）、財務部?門機構的設?置物業管?理公司的財?務會計與其?他行業的機?構設置也大?致相同，只?是工作內容?和方法有物?業管理行業?的特點。根?據物業管理?公司的具體?情況、資質?等級及規模?大小、人員?可以靈活配?備。財會部?門一般可設?置下列人員?：財務會計?部經理、主?管會計、出?納、電腦員?、統計員、?收費員。?二）、財會?人員的崗位?職責1、?財會部經理?1）、向?企業領導人?負責，組織?公司的財會?管理工作，?當好企業負?責人的經營?管理參謀;?2）、每?月、每季審?核各種會計?報表和統計?報表，寫出?財務會計分?析報表，送?企業法人審?閱;3）?、檢查、監?督物業管理?各項費用的?及時收繳，?保證企業資?金的正常運?轉;4）?、審核控制?各項費用的?支出，杜絕?浪費;5?）、合理有?效地經營管?理好企業的?金融資產，?為企業創造?利潤;6?）、根據物?業管理行業?的具體特點?、依據財會?管理有關法?規、政策、?文件，制定?財會管理具?體制度和操?作程序;?7）、組織?擬定物業管?理各項費用?標準的預算?方案，送企?業領導、業?主委員會和?相關主管部?門審核、修?定;8）?、研究熟悉?和實施相關?的工商、財?會及稅務、?物價等管理?制度，運用?法律、行政?處分和經濟?手段保護公?司的合法權?益。2、?主管會計?1）、向部?門經理負責?，具體組織?好本部門的?日常管理工?作;2）?、每日做好?各種會計憑?證和賬務處?理工作;?3）、每月?、每季按時?做好各種會?計報表，定?期向業主委?員會公布管?理收繳及使?用情況;?4）、負責?檢查、審核?各經營管理?部門及下屬?機構的收支?賬目，向企?業領導及時?匯報工作情?況;5）?、檢查銀行?、庫存現金?和資產賬目?，做到賬賬?相符，賬實?相符;6?）、按照物?業管理的行?業特點和需?要，分類計?賬;完成企?業領導交辦?的財會工作?。3、出?納1）、?遵守公司員?工守則和財?務管理制度?;2）、?管理好公司?的現金收付?、銀行存款?的存取，保?管現金、有?價證券、銀?行支票等;?3）、及?時追收企業?各種應收款?項，保護企?業和業主利?益不受損失?;4）、?編制有關現?金收付記賬?憑證、現金?日記賬、銀?行日記賬的?工作;5?）、及時辦?理各項轉賬?、現金支票?，按月將銀?行存款余額?與銀行對賬?單核對相符?，并交會計?作賬。4?、統計員（?電腦員1?）、及時統?計、存儲各?種費用收付?資料，供主?管會計參考?;2）、?維護好電腦?設備，保管?好所有資料?，對變動資?料數據應及?時修改并存?儲;3）?、及時輸入?打印收費通?知單，保證?費用的按時?收繳。5?、收費員?物業管理企?業所轄區業?主（住戶）?較多時，可?專門在各管?理處配備收?款員，其職?責是：1?）、負責物?業管理費等?各項費用_?___通知?和收繳;?2）、對繳?費情況隨時?進行統計，?及時追討欠?繳費用;?3）、承接?與物業管理?相關的經營?服務收費，?為業主辦理?各項公用事?業費的繳付?;4）、?和業主（使?用人）交朋?友，爭取他?們對物業管?理工作的理?解和支持，?協助搞好“?窗口”服務?;5）、?完成企業和?部門領導交?辦的其他任?務。物業?公司財務制?度（三）?一）會計核?算方法及憑?證賬冊制度?1）公司?采用借貸復?式記賬法，?會計科目和?核算方法以?企業單位預?算會計為主?，結合公司?的實際，設?置銀行現金?日記賬、總?分類賬、各?項明細分類?賬;2）?原始憑證是?計賬的依據?，財會人員?必須認真審?核各種原始?憑證，要求?一切原始憑?證必須手續?完備、合法?，內容真實?，數字正確?，日期和印?章齊全，大?、小寫相符?等，不得有?白條報賬，?不得有涂改?。一切原始?憑證經審核?無誤后，才?能填制記賬?憑證，據以?記賬;3?）財會記賬?員應對一切?原始憑證記?賬負責，賬?簿的記載不?得挖補、涂?改或用褪色?藥水消除字?跡，記賬應?使用鋼筆，?不準用鉛筆?或圓珠筆，?發生錯誤應?根據性質，?采用劃線更?正或紅線更?正。憑證、?賬冊應根據?專人列冊登?記，妥善保?管，不得丟?失。有關會?計報表、賬?冊、會計憑?證保存年限?按上級規定?辦理;4?）指定專人?保管一切未?使用的重要?空白憑證，?如支票、現?金收據、發?貨票據等，?動用時由領?用人辦理領?用手續。對?誤寫的收?據或作廢的?支票，應注?銷作廢章，?妥善保存，?不得銷毀廢?棄。二）?貨幣資金管?理制度1?）嚴格按照?國家有關現?金管理制度?的規定，除?抵補現金庫?存外，非經?銀行同意，?不得將業務?收入坐支留?用，嚴格分?清收支兩條?線;2）?做好庫存現?金的保管工?作，有關證?券和現金必?須放在銀箱?內，確保安?全。對指定?使用備用金?的人員必須?進行定期檢?查、核對，?做好備用金?的管理，庫?存現金不得?超過銀行規?定的限額。?①建立健?全現金賬目?，做到日清?月結，錢賬?相符，杜絕?白條抵庫或?賬外現金，?禁止私立“?小金庫”;?②對超過?現金收付限?額以上的收?付款項，必?須通過銀行?結算。三?）往來賬目?清理制度?做好結賬收?付款的工作?是保證管理?正常運轉的?重要環節。?財務人員要?及時結賬收?款，摧收應?收賬款。過?月未收的賬?款，要上門?催收。對月?終尚未清理?的債權債務?，應查明原?因，列出清?冊。財會人?員不能解決?的事項應及?時上報領導?。四）會?計報表制度?會計報表?是經營收支?執行情況的?重要組成部?分，其書寫?報告是領導?和上級主管?部門了解管?理部經濟狀?況和領導工?作的重要?信息資料，?也是編制下?半年收支計?劃的重要依?據。所以，?要保證報表?的數據準確?，內容完整?，報送及時?，手續完備?。對年度結?算報表，應?附有分析收?支計劃執行?情況的說明?。五）固?定資產管理?制度1.?固定資產的?涵義固定?資產是指使?用期限較長?，單位價值?較高，在使?用過程中保?持原有實物?形態的資產?，是管理部?門進行有償?服務所必須?的物質條件?。為保證固?定資產的安?全完整，提?高使用效率?，應管好用?好這些資產?，提高服務?效益和經濟?效益。2?.固定資產?的范圍和分?類1）凡?單價在__?__元以上?的一般設備?，單價在_?___元以?上的專用設?備，其耐用?時間在一年?以上的，均?列為固定資?產;2）?不滿上述金?額的設備而?耐用時間在?一年以上的?大批量同類?財產，也列?為固定資產?;3）固?定資產分為?房屋及建筑?物，專用設?備，家具設?備，電器設?備，一般設?備等大類。?3.固定?資產的賬務?處理1）?固定資產實?行分級管理?，物資管理?部門應建立?分類明細賬?和固定資產?登記卡，使?用部門應掌?握本部門的?物品情況，?建立物品使?用登記卡;?2）購入?、自制和饋?贈的固定資?產，一律開?具驗收單，?并填寫登?記卡，標明?編號;3?）固定資產?領用時應填?寫領用單，?并由使用人?在登記卡上?簽名，表明?其設備由其?保管使用;?調離崗位時?應將物品繳?回，并注銷?賬卡;4?）固定資產?的報廢、報?損，應由部?門填寫報廢?、報損單，?經財產管理?部門審核后?，按批準權?限逐級審批?，方可核銷?;5）固?定資金調撥?，應嚴格按?規定辦理。?調撥時，先?由部門填寫?調撥申請單?，經雙方部?門領導和上?級主管部門?簽章后有效?，使用部門?不得自行處?理。4.?固定資產的?管理職能?1）固定資?產管理員應?負責管理部?全部財產的?管理，辦理?固定資產的?購置、驗收?、領發、建?卡、報廢、?報損的處理?及賬務核算?工作，做到?賬、卡、物?相符，每年?末進行一次?清點、核賬?，并及時調?整賬目;?2）為保證?固定資產賬?、卡、物的?準確性，管?理部門和使?用部門要相?互配合，定?期進行盤點?，盈、虧要?填表，通過?財務部門調?整賬、卡。?公司財務?管理的機構?及職責一?）財務部門?機構的設置?物業管理?公司的財務?會計與其他?行業的機構?設置也大致?相同，只是?工作內容和?方法有物業?管理行業的?特點。根據?物業管理?公司的具體?情況、資質?等級及規模?大小、人員?可以靈活配?備。財會部?門一般可設?置下列人員?：財務會計?部經理、主?管會計、出?納、電腦員?、統計員、?收費員。?二）財會人?員的崗位職?責1.財?會部經理?1）向企業?領導人負責?，組織公司?的財會管理?工作，當好?企業負責人?的經營管理?參謀;2?）每月、每?季審