行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第1頁。行政事業(yè)單位收入業(yè)務管理流程圖行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第1頁。1.收入登記及入賬流程收入登記及入賬流程圖職能科室職能科室科長分管領導規(guī)劃財務科規(guī)劃財務科科長1提交收入事項請示開始1提交收入事項請示開始2審核2審核3審核3審核結束4審核7登記入賬6收款進入國庫結束4審核7登記入賬6收款進入國庫5審批5審批行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第2頁。流程節(jié)點說明及輸出要求：行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第2頁。序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1辦理收入業(yè)務業(yè)務科室辦理收入業(yè)務非稅收入一般繳款書收入業(yè)務的真實性、金額的準確性、并對收入進行登記經(jīng)辦崗業(yè)務科室2繳款繳款義務人進行繳款繳款義務人3確認到賬情況會計崗確認收入到賬情況并登記入賬收入登記表賬證相符、入賬的及時性會計崗規(guī)劃財務科4審核財務負責人審核收入登記表審核意見收入等級的及時性、完整性、真實性財務科科長規(guī)劃財務科5審批分管財務領導審批收入登記表審批意見大額支出由分管財務領導審批分管財務領導行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第3頁。6行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第3頁。收款規(guī)劃財務科進行收款收款記錄根據(jù)《收入管理制度》規(guī)定，經(jīng)領導批準方可進行收款，不得私自截留、自行處理，更不能貪污挪用，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，將依法嚴肅處理。出納崗規(guī)劃財務科7登記入賬規(guī)劃財務科登記入賬登記入賬根據(jù)《財務管理制度》規(guī)定，完善出納每月扎帳與會計的財務交接手續(xù)，對收入進行核算。會計崗規(guī)劃財務科2.非稅收入收取及繳庫流程非稅收入收取及繳庫流程圖職能科室繳款義務人規(guī)劃財務科規(guī)劃財務科科長分管財務領導行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第4頁。1辦理收入業(yè)務《非稅收入一般繳款書》開始行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第4頁。1辦理收入業(yè)務《非稅收入一般繳款書》開始2繳款2繳款銀行回單以及到賬情況說明3確認到賬情況銀行回單以及到賬情況說明3確認到賬情況4審核4審核5審批結束5審批結束流程節(jié)點說明及輸出要求：序行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第5頁。號行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第5頁。流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1辦理收入業(yè)務業(yè)務科室辦理收入業(yè)務非稅收入一般繳款書收入業(yè)務的真實性、金額的準確性、并對收入進行登記經(jīng)辦崗業(yè)務科室2繳款繳款義務人進行繳款繳款義務人3確認到賬情況會計崗確認收入到賬情況并登記入賬收入登記表賬證相符、入賬的及時性會計崗規(guī)劃財務科4審核財務負責人審核收入登記表審核意見收入等級的及時性、完整性、真實性規(guī)劃財務科5審批分管財務領導審批收入登記表審批意見大額支出由分管財務領導審批分管財務領導3.支出事前申請及審批流程支出事前申請及審批流程圖行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第6頁。職能科室行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第6頁。規(guī)劃財務科分管財務領導局長提交結束5用款計劃1事前提出經(jīng)費支出申請開始提交結束5用款計劃1事前提出經(jīng)費支出申請開始不通過2審核不通過2審核3審核3審核4審批4審批流程節(jié)點說明及輸出要求：行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第7頁。序號行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第7頁。流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1事前提出經(jīng)費支出申請用款執(zhí)行經(jīng)費支出申請書是否寫清楚經(jīng)費支出事項、金額、用款人，用款計劃是否屬實。經(jīng)費支出申請2審核規(guī)劃財務科審核申請書用款計劃申請書財務科審核用款計劃的真實性，以及是否符合單位的發(fā)展需求。審核崗規(guī)劃財務科3審核分管財務領導審核申請書審核意見審核經(jīng)費支出的合理性以及必要性分管財務領導4審批局長審批申請書審批意見審批經(jīng)費支出申請書是否寫清楚經(jīng)費支出的事項、金額、支出人，用款計劃是否屬實，與全單位的計劃是否相符局長5用款執(zhí)行科室進行用款執(zhí)行審批意見根據(jù)用款計劃申請書的事項、金額、用款人，用款計劃執(zhí)行各科室行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第8頁。4.用款計劃申請及審批流程行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第8頁。用款計劃申請及審批流程圖職能科室規(guī)劃財務科分管財務領導局長提交結束用款執(zhí)行1用款計劃申請開始提交結束用款執(zhí)行1用款計劃申請開始不通過2審核不通過2審核審核審核3審核3審核行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第9頁。流程節(jié)點說明及輸出要求：行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第9頁。序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1用款計劃申請各科室提出用款計劃申請用款計劃申請書用款計劃申請書是否寫清楚用款的事項、金額、用款人，用款計劃是否屬實，與科室的計劃是否相符。用款計劃申請人2審核規(guī)劃財務科審核申請書用款計劃申請書財務室審核用款計劃的真實性，以及是否符合單位的發(fā)展需求。審核崗規(guī)劃財務科3審核分管財務領導審核申請書審核意見審核用款的合理性以及必要性分管財務領導/局長行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第10頁。4行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第10頁。用款執(zhí)行科室進行用款執(zhí)行審批意見根據(jù)用款計劃申請書的事項、金額、用款人，用款計劃執(zhí)行各科室5.借款申請及審批流程借款申請及審批流程圖職能科室分管科室領導分管財務領導局長領導辦公會規(guī)劃財務科行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第11頁。2審核開始1提出借款申請行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第11頁。2審核開始1提出借款申請2萬以下3審核2萬以上2萬以下3審核2萬以上4審核5萬以下5萬以上4審核5萬以下5萬以上10萬以下5審核10萬以上10萬以下5審核10萬以上6審核6審核7借款8賬務處理報銷流程7借款8賬務處理報銷流程流程節(jié)點說明及輸出要求：序行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第12頁。號行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第12頁。流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1提出借款申請經(jīng)辦崗根據(jù)（出差、招待、會晤等）方案提出申請，事項方案、資金若需要提前預支經(jīng)費，經(jīng)辦崗填制資金撥付申請撥付申請表經(jīng)辦崗業(yè)務科室2審核業(yè)務科室負責人審核（出差、招待、會晤等）事項申請，若經(jīng)辦崗要提前預支經(jīng)費，業(yè)務科室負責人需審核資金撥付申請表審核意見事項方案真實、資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申請金額合理業(yè)務科室科長業(yè)務科室3審核預算金額在2萬以下，業(yè)務科室分管領導審批審核意見資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申請金額合理、事前審核程序齊全業(yè)務分管領導4審核預算金額在2萬-5萬，業(yè)務科室分管領導審批后，分管財務領導進行審批審核意見資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申請金額合理、事前審核程序齊全分管財務領導5審核預算金額在5萬-10萬縣間，經(jīng)業(yè)務科室分管領導、分管財務領導審批后，局長進行審批審核意見資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申請金額合理、事前審核程序齊全局長6審批預算金額在10萬以上，經(jīng)業(yè)務科室分管領導、分管財務領導審批后，領導辦公會進行審議會議紀要資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申請金額合理、事前審核程序齊全領導辦公會行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第13頁。7行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第13頁。借款若需提前預支現(xiàn)金，現(xiàn)金出納根據(jù)審批程序齊全的資金撥付申請表支付現(xiàn)金資金撥付申請表內(nèi)容填寫完整，申請金額合理、事前審核程序齊全出納崗規(guī)劃財務科8賬務處理主辦會計根據(jù)憑證進行賬務處理賬實相符、賬證相符、賬賬相符會計崗規(guī)劃財務科6.報銷申請及審批流程報銷申請及審批流程圖職能科室分管財務領導規(guī)劃財務科局長領導班子集體決策行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第14頁。報銷申請及審批流程行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第14頁。2業(yè)務性質(zhì)7重大業(yè)務事項方案1費用支付報銷開始2業(yè)務性質(zhì)7重大業(yè)務事項方案1費用支付報銷開始日常業(yè)務支出8審核性質(zhì)5核對性質(zhì)日常業(yè)務支出8審核性質(zhì)5核對性質(zhì)通過9審核重大業(yè)務事項方案通過通過3審核性質(zhì)通過9審核重大業(yè)務事項方案通過通過3審核性質(zhì)10審批4審核性質(zhì)10審批4審核性質(zhì)11決議性質(zhì)611決議性質(zhì)6審批性質(zhì)資金支付結束結束13會計核算12資金支付13會計核算12資金支付通過通過流程節(jié)點說明及輸出要求：序行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第15頁。號行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第15頁。流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1費用支付報銷各科室費用支付報銷支付報銷單費用支付報銷單是否寫清楚費用的事項、金額、用款人，用款計劃是否屬實，與科室的計劃是否相符。用款計劃申請人職能科室2業(yè)務性質(zhì)根據(jù)業(yè)務性質(zhì)分類報銷報銷單是否根據(jù)業(yè)務性質(zhì)分類別的報銷審核崗規(guī)劃財務科3審核規(guī)劃財務科審核報銷單批準單審核報銷單的名字，金額內(nèi)容等是否符實分管財務領導4審核局長審核報銷單批準書審批報銷單是否按照規(guī)章制度報銷，以及報銷單的真實性。局長5審核分管財務領導審核報銷單批準書核對報銷內(nèi)容的真實性以及報銷的金額、內(nèi)容是否符

實分管財務領導6審批領導辦公會審批報銷單發(fā)票憑證審核發(fā)票憑證的金額、內(nèi)容的合理性，真實性。領導辦公會行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第16頁。7行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第16頁。重大業(yè)務事項方案科室提出的重大事項方案報銷單報銷單是否符合重大事項的報銷要求。報銷人職能科室8審核分管財務領導對重大事項方案報銷單進行審核審核意見審核報銷單的名字，金額內(nèi)容等是否符實，是否按照

制度規(guī)定進行報銷分管財務領導9重大業(yè)務事項方案支出計劃規(guī)劃財務科出具重大業(yè)務事項支出計劃支出計劃審核報銷單是否按照事項支出計劃執(zhí)的，報銷的金額，內(nèi)容是否真實。審核崗10審核局長審核支出計劃審核意見審核報銷單是否按照事項支出計劃執(zhí)的，報銷的金額，內(nèi)容是否真實。局長11決議領導辦公會決議重大事項支出計劃決議意見辦公會對報銷單和事項支出計劃的內(nèi)容進行決議領導辦公會行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第17頁。12行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第17頁。資金支付規(guī)劃財務科對支出計劃進行資金支付會計憑證核對報銷單的報銷人名字、內(nèi)容、金額，按照金額進行支付。會計崗規(guī)劃財務科13會計核算規(guī)劃財務科對支出進行會計核算會計憑證記賬準確及時、賬證相符會計崗規(guī)劃財務科7．財政直接支付申請及審批流程財政直接支付申請及審批流程圖職能科室規(guī)劃財務科分管財務領導局長縣國庫集中支付中心財政專戶代理銀行行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第18頁。2審核1提出支付申請開始行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第18頁。2審核1提出支付申請開始9收到款項10賬務處理結束財政直接支付申請書3匯總支付申請9收到款項10賬務處理結束財政直接支付申請書3匯總支付申請4審核4審核5審核5審核財政直接支付憑證7送達財政直接支付憑證6審批財政直接支付憑證7送達財政直接支付憑證6審批財政直接支付入賬通知書8資金支付財政直接支付入賬通知書8資金支付流程節(jié)點說明及輸出要求：序行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第19頁。號行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第19頁。流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1提出支付申請各業(yè)務科室經(jīng)辦崗提出支付申請支付申請支付申請是否包含支付事項、驗收報告、申請人；支付事項是否真實經(jīng)辦崗業(yè)務科室2審核業(yè)務科室負責人審核支付申請財政直接支付申請書支付申請是否規(guī)范、支付事項是否真實業(yè)務科室科長業(yè)務科室3匯總支付申請財務科會計崗匯總各業(yè)務科室支付申請審核意見各科室申請是否已通過各業(yè)務科室負責人審核；匯總的完整性會計崗財務科4審核分管財務領導審核財政直接支付申請書審核意見財政直接支付申請書填寫是否符合規(guī)范、內(nèi)容是否真實、合理分管財務領導5審核局長審核財政直接支付申請書審核意見財政直接支付申請書填寫是否符合規(guī)范、內(nèi)容是否真實、合理局長6審批縣財政局國庫支付中心審批財政直接支付申請書審批意見國庫集中支付中心行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第20頁。7行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第20頁。送達財政直接支付憑證縣財政局國庫支付中心向用款單位專戶銀行送達財政直接支付憑證財政直接支付憑證國庫集中支付中心8資金支付單位專戶銀行根據(jù)財政直接支付憑證進行資金支付并開具財政直接支付入賬通知書財政直接支付入賬通知書專戶代理銀行9收到款項銀行出納收到款項財政直接支付入賬通知書作為財政直接撥款記賬憑證出納崗規(guī)劃財務科10賬務處理主辦會計根據(jù)憑證進行賬務處理賬實相符、賬證相符、賬賬相符會計崗規(guī)劃財務科8.財政授權支付申請及審批流程財政授權支付申請及審批流程圖職能科室規(guī)劃財務科分管財務領導局長縣國庫集中支付中心財政專戶代理銀行行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第21頁。2審核1提出用款計劃開始行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第21頁。2審核1提出用款計劃開始12賬務處理結束財政授權支付申請9提出支付申請財政授權支付額度申請3匯總用款計劃12賬務處理結束財政授權支付申請9提出支付申請財政授權支付額度申請3匯總用款計劃4審核4審核5審核5審核財政授權額度通知書7送達財政授權支付的通知書6審批財政授權額度通知書7送達財政授權支付的通知書6審批11付款10審核財政授權額度到賬通知書811付款10審核財政授權額度到賬通知書8通知預算單位流程節(jié)點說明及輸出要求：序行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第22頁。號行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第22頁。流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1提出用款計劃各業(yè)務科室經(jīng)辦崗提出用款計劃用款計劃用款計劃是否包含事項、原因、申請人經(jīng)辦崗業(yè)務科室2審核業(yè)務科室負責人審核用款計劃審核意見用款計劃是否規(guī)范、用款事項是否符合科室業(yè)務需求業(yè)務科室科長業(yè)務科室3匯總用款計劃財務科會計崗匯總各業(yè)務科室用款計劃財政授權支付用款額度申請各科室申請是否已通過各業(yè)務科室負責人審核；匯總的完整性會計崗財務科4審核分管財務領導審核財政授權支付用款額度申請審核意見財政授權支付用款額度申請?zhí)顚懯欠穹弦?guī)范、內(nèi)容是否真實、合理分管財務領導5審核局長審核財政授權支付用款額度申請審核意見財政授權支付用款額度申請?zhí)顚懯欠穹弦?guī)范、內(nèi)容是否真實、合理局長行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第23頁。6行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第23頁。審批縣財政局國庫支付中心審批財政授權支付用款額度申請審批意見國庫集中支付中心7送達財政授權支付額度通知書縣財政局國庫支付中心向用款單位專戶銀行送達財政授權支付額度通知書財政授權支付額度通知書國庫集中支付中心8通知預算單位單位專戶代理銀行根據(jù)財政局財政授權支付額度通知書向預算單位送達財政授權支付額度到賬通、通知書財政授權支付額度到賬通知書專戶代理銀行9提出支付申請財務科提出財政授權支付申請審核意見申請支付金額是否在財政部下達的相應預算科目財政授權支付用款額度范圍內(nèi),支付指令信息是否齊全完整會計崗財務科行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第24頁。10行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第24頁。審核單位專戶代理銀行審核財政授權支付申請專戶代理銀行11付款單位專戶代理銀行審核財政授權支付申請后根據(jù)申請付款專戶代理銀行12賬務處理主辦會計根據(jù)憑證進行賬務處理賬實相符、賬證相符、賬賬相符會計崗規(guī)劃財務科9.財政票據(jù)申領流程財政票據(jù)申領流程圖規(guī)劃財務科財務分管領導局長公章管理崗縣財政局行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第25頁。財政票據(jù)申領表開始1在票據(jù)系統(tǒng)申請行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第25頁。財政票據(jù)申領表開始1在票據(jù)系統(tǒng)申請2審核2審核3審核3審核4加蓋公章4加蓋公章結束登記財政票據(jù)領用手冊6下發(fā)通知單5審批結束登記財政票據(jù)領用手冊6下發(fā)通知單5審批流程節(jié)點說明及輸出要求：序行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第26頁。號行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第26頁。流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1票據(jù)申領財務科票據(jù)管理崗在財務負責人審核后提出財政票據(jù)申領申請1、財政票據(jù)領購簿2、前次票據(jù)使用情況說明3、財政票據(jù)核銷表前次票據(jù)使用情況包括:票據(jù)的種類、冊（份）數(shù)、起止號碼、使用份數(shù)、作廢份數(shù)、收取金額及票據(jù)存根等內(nèi)容并根據(jù)情況填寫票據(jù)管理崗財務科2審核分管財務領導審核前次票據(jù)使用情況說明審核意見票據(jù)核銷表前次票據(jù)使用情況說明是否屬實、票據(jù)申領是否合理分管財務領導3票據(jù)核銷縣財政局對單位的票據(jù)申領申請進行審批、核銷審批意見縣財政局審核單位財政票據(jù)領購簿、前次票據(jù)使用情況說明、財政票據(jù)核銷表縣財政局4發(fā)放票據(jù)縣財政局審核相關資料后發(fā)放票據(jù)縣財政局10.財政票據(jù)核銷流程行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第27頁。財政票據(jù)核銷流程圖行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第27頁。規(guī)劃財務科分管財務領導縣財政局綜合科5銷毀票據(jù)4登記造冊結束開始在票據(jù)系統(tǒng)中打印核銷申請表1票據(jù)核銷申請5銷毀票據(jù)4登記造冊結束開始在票據(jù)系統(tǒng)中打印核銷申請表1票據(jù)核銷申請2審核2審核3票據(jù)核銷3票據(jù)核銷行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第28頁。流程節(jié)點說明及輸出要求：行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第28頁。序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1提出銷毀申請財務室票據(jù)管理崗位提出銷毀申請經(jīng)財務室分負責人審核后交財務管領導審核財政票據(jù)銷毀申請財政票據(jù)銷毀申請?zhí)顚懸?guī)范財政票據(jù)存放期一般為5年，個別用量大的財政票據(jù)經(jīng)批準可適當縮短保存年限，但不少于兩年票據(jù)管理崗規(guī)劃財務科2審核分管財務領導審核財政票據(jù)銷毀申請審核意見申請銷毀的財政票據(jù)是否存放期是否到期分管財務領導3審批縣財政局審批財政票據(jù)銷毀申請審批意見縣財政局4登記造冊縣財政局審批通過后對相應的應銷毀財政票據(jù)進行登記財政票據(jù)銷毀簿票據(jù)管理崗規(guī)劃財務科行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第29頁。5行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第29頁。銷毀票據(jù)票據(jù)管理崗在登記財政票據(jù)銷毀簿后對相應財政票據(jù)進行銷毀銷毀票據(jù)時需在縣財政局監(jiān)督下進行票據(jù)管理崗規(guī)劃財務科11．公務卡報銷及還款流程公務卡報銷及還款流程圖持卡人規(guī)劃財務科科長規(guī)劃財務科分管財務領導專戶代理銀行公務卡報銷持原始憑證1提出申請開始持原始憑證1提出申請開始2審核2審核3審核3審核4審批4審批行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第30頁。公務卡還款行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第30頁。7公務卡還款賬務處理結束5出納崗進行支付處理7公務卡還款賬務處理結束5出納崗進行支付處理6還款明細表和授權支付憑證6還款明細表和授權支付憑證流程節(jié)點說明及輸出要求：序號流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1提出申請持卡人拿原始憑證提出公務卡報銷原始憑證，報銷單持卡人應提供真實的原始發(fā)票，本人簽字的POS單復印件等報銷憑證。持卡人2審核財務負責人審核公務卡行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第31頁。報銷單行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第31頁。原始憑證，報銷單審核報銷憑證登記手續(xù)、現(xiàn)金消費金額、刷卡消費金額及時間，公務卡交易憑條等是否資料齊全，完整審核崗規(guī)劃財務科3審核財務科對報銷憑證進行審核審核意見是否符合公務卡結算范圍以及財務支出規(guī)定。審核崗規(guī)劃財務科4審批分管財務領導對報銷憑證進行審核審核意見是否符合公務卡結算范圍以及財務支出規(guī)定和規(guī)章制度相符分管財務領導5提交資料表規(guī)劃財務科對銀行提交資料還款明細表，還款匯總表資料的完整性以及準確性是否核對清楚。銀行6公務卡還款規(guī)劃財務科向公務卡賬戶進行還款結算還款匯總表是否通過加蓋了公章的“還款匯總表”通過國庫集中支付資金清算系統(tǒng)對公務卡進行還款銀行12.會計檔案建立與保管流程會計檔案建立與保管流程圖規(guī)劃財務科檔案管理崗分管財務領導局長行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第32頁。5會計檔案移交清單4會計檔案3編制會計檔案目錄清單2整理歸檔、裝訂成冊、編號1收集檔案資料開始行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第32頁。5會計檔案移交清單4會計檔案3編制會計檔案目錄清單2整理歸檔、裝訂成冊、編號1收集檔案資料開始6會計檔案存檔結束10銷毀7短期檔案逾期銷毀申請6會計檔案存檔結束10銷毀7短期檔案逾期銷毀申請8審核8審核9審批9審批流程節(jié)點說明及輸出要求：行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第33頁。序號行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第33頁。流程步驟流程描述輸出文檔控制要素責任崗位責任科室1收集資料財務科需要收集相關資料收集資料根據(jù)《會計檔案管理辦法》第五條，單位應當加強會計檔案管理工作,建立和完善會計檔案的收集、整理、保管、利用和鑒定銷毀等管理制度,采取可靠的安全防護技術和措施,保證會計檔案的真實、完整、可用、安全。票據(jù)管理崗規(guī)劃財務科2整理成冊將檔案整理歸檔、裝訂成冊、編號整理成冊根據(jù)《會計檔案管理辦法》第十條，單位的會計機構或會計人員所屬機構按照歸檔范圍和歸檔要求，負責定期將應當歸檔的會計資料整理立卷，編制會計檔案保管清冊。票據(jù)管理崗規(guī)劃財務科3編制清單編制會計檔案目錄清單會計檔案目錄清單根據(jù)《會計檔案管理辦法》第十條，單位的會計機構或會計人員所屬機構按照歸檔范圍和歸檔要求，負責定期將應當歸檔的會計資料整理立卷，編制會計檔案保管清冊。票據(jù)管理崗規(guī)劃財務科行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第34頁。4行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第34頁。會計檔案整理會計檔案會計檔案會計檔案整理是否符合相關規(guī)定要求，檔案資料是否完整票據(jù)管理崗規(guī)劃財務科5檔案移交會計檔案移交檔案移交清單根據(jù)《會計檔案管理辦法》第二十四條單位之間交接會計檔案時,交接雙方應當辦理會計檔案交接手續(xù)。①移交會計檔案的單位,應當編制會計檔案移交清冊,列明應當移交的會計檔案名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、應保管期限和已保管期限等內(nèi)容。②交接會計檔案時,交接雙方應當按照會計檔案移交清冊所列內(nèi)容逐項交接,并由交接雙方的單位有關負責人負責監(jiān)督。交接完畢后,交接雙方經(jīng)辦人和監(jiān)督人應當在會計檔案移交清冊上簽名或蓋章。票據(jù)管理崗規(guī)劃財務科6檔案存檔會計檔案存檔檔案存檔根據(jù)《會計檔案管理辦法》，單位檔案管理機構接收會計檔案時應當對會計檔案的準確性、完整性、可用性、安全性進行檢測，符合要求的才能接收檔案管理崗辦公室行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第35頁。7行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第35頁。銷毀申請短期檔案逾期銷毀需要整理并提出申請分類處理根據(jù)《會計檔案管理辦法》第十八條的相關規(guī)定，單位檔案管理機構編制會計檔案銷毀清冊,列明擬銷毀會計檔案的名稱、卷號、冊數(shù)、起止年度、檔案編號、應保管期限、已保管期限和銷毀時間等內(nèi)容。檔案管理崗辦公室8審核財務負責人對會計檔案銷毀申請進行審批審核意見根據(jù)《會計檔案管理辦法》第十八條的相關規(guī)定，單位負責人、檔案管理機構負責人、會計管理機構負責人、檔案管理機構經(jīng)辦人、會計管理機構經(jīng)辦人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。分管財務領導9審批局長對會計檔案銷毀申請進行審批審批意見根據(jù)《會計檔案管理辦法》第十八條的相關規(guī)定，單位負責人、檔案管理機構負責人、會計管理機構負責人、檔案管理機構經(jīng)辦人、會計管理機構經(jīng)辦人在會計檔案銷毀清冊上簽署意見。局長10銷毀造冊批準銷毀的須要登記銷毀檔案清冊存檔辦公室銷毀造冊銷毀清冊銷毀審批流程是否按照規(guī)定執(zhí)行，是否規(guī)范，登記的資料是否真實完整檔案管理崗辦公室行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第36頁。11行政事業(yè)單位收支業(yè)務流程圖全文共39頁，當前為第36頁。銷毀監(jiān)督銷毀時必須有兩人以上監(jiān)銷，并簽字