《初級會計電算化》培訓理論部分2023/7/26羅凡2新教材說明理論與實務并重，即既重視理論學習，也重視實際操作實踐。在理論方面也體現了信息技術、會計軟件、規章制度并重，內容與時俱進，例如：信息技術方面簡化了Windows操作系統、Word、Excel，會計軟件實務操作方面則加強了對工資、固定資產、應收、應付系統的要求，規章制度方面（即會計電算化基本要求）的不少內容與以前不同。在實務操作方面，教材提供一個專門的培訓軟件，但它盡可能反映了當前主流會計軟件與ERP的發展水平和實際處理方法。2023/7/26羅凡3學習內容結構第一章會計電算化概述第二章會計電算化的工作環境第三章會計電算化基本要求第四章計算機基本操作第五章會計核算軟件操作要求2023/7/26羅凡4目錄第一章會計電算化概述第二章會計電算化的工作環境第三章會計電算化基本要求第四章賬務與報表處理系統第五章會計軟件的其他核算系統第六章計算機的基本操作附錄1《會計電算化通用教學軟件》操作說明附錄2會計軟件實驗數據2023/7/26羅凡5編委對電算化教學的建議1、教學時間必須確保（100-120學時左右）2、Windows、Word、Excel、漢字輸入方法可以少講，甚至可以不講（如果培訓對象已經學過），但培訓對象必須熟練掌握；3、第四、五兩章可以同附錄一結合起來講。但附錄一的應收應付管理系統是通過總賬系統的往來輔助核算實現的，而第5章介紹的是獨立的應收、應付款核算系統；4、必須加強操作練習，除了按附錄一的例子練習之外，建議每一個學員按附錄二提供的資料，獨立做一套賬，從初始設置、日常處理，到賬表輸出，應該有一個完整的過程。2023/7/26羅凡6有關理論考試1、理論考試范圍：1-6章；考試時間：60分鐘單選2%×20；判斷1%×20；多選3%×10；打字10%2、考試不分重點章節，試題涉及每一個知識點；凡是能出題的地方都有試題；分幾點的出題多；省財廳要求題庫足夠大，嚴格控制培訓質量3、機內題庫三種類型的試題總數近1400題；

570+245+510+。。。4、要求各地方財政部門嚴防題庫外涉。目的：全面掌握理論知識2023/7/26羅凡7有關實務考試考試時間：60分鐘內容題量分值系統管理2題10%總賬6題50%報表2題10%工資3題15%固定資產3題15%2023/7/26羅凡8第一章會計電算化概述1.1會計電算化1.2會計軟件1.3會計電算化的實施2023/7/26羅凡91.1會計電算化:知識點1.1.1會計電算化的概念:什么是會計電算化、會計電算化的目標與內涵P1（1）會計電算化是一個約定俗成的術語，是電子計算機在會計中應用的一種通俗稱呼，其目標就是通過建立電子計算機會計信息系統，實現會計工作的現代化。（2）會計電算化的概念有廣義和狹義之分：狹義：是指以電子計算機為主體的當代電子信息技術在會計工作中的應用；廣義：是指與實現會計工作電算化有關的所有工作，包括會計電算化軟件的開發和應用、會計電算化人才的培訓、會計電算化的宏觀規劃、會計電算化的制度建設、會計電算化軟件市場的培育與發展等。2023/7/26羅凡101.1.2會計電算化的作用：（3點）P3（1）提高會計數據處理的時效性和準確性，提高會計核算的水平和質量，減輕會計人員的勞動強度。（2）提高經營管理水平，使財務會計管理由事后管理向事中控制、事先預測轉變，為管理信息化打下基礎。（3）推動會計技術、方法、理論創新和觀念更新，促進會計工作進一步發展。2023/7/26羅凡111.1.3會計電算化的管理體制：會計電算化管理體制、財政部和地方財政部門管理會計電算化的基本任務、相關的管理文件P3我國會計電算化的管理體制是：財政部管理全國的會計電算化工作，地方各級財政部門管理本地區的會計電算化工作，各單位在遵循國家統一的會計制度和財政部門會計電算化發展規劃的前提下，結合本單位具體情況，具體組織實施本單位的會計電算化工作。財政部門管理會計電算化的基本任務是：制定會計電算化發展規劃并組織實施；制定會計電算化法規制度，對會計核算軟件及生成的會計資料符合國家統一的會計制度情況實施監督；促進各單位逐步實現會計電算化，提高會計工作水平；組織開展會計電算化人才培訓。1994年6月財政部發布的三個有關會計電算化管理的文件，即：《會計電算化管理辦法》、《商品化會計核算軟件評審規則》和《會計核算軟件基本功能規范》；1996年6月針對企業發布的《會計電算化工作規范》。2023/7/26羅凡121.2會計核算軟件：知識點1.2.1會計核算軟件基本概念：什么是會計核算軟件，會計核算軟件的核心、基礎、依據和目標P4

會計軟件系統可以是一個獨立的系統，也可以是ERP的一個子系統。1.2.2會計核算軟件的分類：如何分類、通用會計軟件與專用會計軟件的特點P4-5會計軟件按適用范圍可以分為：（1）通用會計軟件：由專業軟件公司研制，公開在市場上銷售，能適應不同行業、不同單位會計核算與管理基本需要的會計核算軟件：通用性強、功能全面、需要初始化處理、軟件質量高；（2）專用會計軟件：由使用單位自行開發或委托其他單位開發，供本單位使用：使用較方便，功能與性能不及通用會計軟件，開發周期長，成本昂貴。2023/7/26羅凡131.2.3會計核算軟件的功能模塊：會計軟件的主要功能模塊、會計軟件子系統之間的數據聯系

P5P7圖1-11.2會計軟件：知識點2023/7/26羅凡14√1.2.4企業資源計劃ERP：什么是ERP、ERP的主要構成、國內外主要ERP系統

P81、什么是ERP：ERP是在MRPⅡ的基礎上吸收JIT（適時生產）、TQC（全面質量管理）、DRP（分銷資源計劃）、MES（制造執行系統）、AMS（敏捷制造系統）等先進管理思想而發展起來的一個管理信息系統。2、ERP的主要構成：分銷部分、制造部分、財務部分以及人力資源部分。3、國內外主要ERP系統：德國SAP公司的R/3系統、美國QAD公司的MFG/PRO系統以及美國Oracle公司的OracleApplication系統；國產ERP系統主要有：用友U8ERP和NCERP、金蝶K/3ERP，以及新重大、金算盤等ERP軟件。2023/7/26羅凡151.3會計電算化的實施：知識點1.3.1制訂總體規劃：總體規劃的主要內容P91.3.2會計軟件或ERP的選擇：對軟件類型與方式的決擇、會計軟件的選擇、ERP軟件的選擇P9-101.3.3人員培訓：培訓的主要形式、初級與中級培訓的目標P11培訓的兩種形式：（1）財政部門組織的普及型社會培訓；（2）企業根據自己特殊需要組織的培訓初級培訓操作員，對象是全部適齡的會計人員，要求掌握計算機和會計軟件的基本操作技能；中級培訓目標：使一部分會計人員能夠對會計軟件進行一般性維護，為會計軟件的開發提供業務支持。1.3.4安裝系統和測試運行環境：對軟硬件運行環境的要求P112023/7/26羅凡161.3會計電算化的實施：知識點1.3.5業務流程重整與規范會計基礎工作：P11為什么要業務流程重整、如何規范會計基礎工作1.3.6系統試運行的組織：試運行階段的主要工作P121.3.7系統的正式運行：正式運行必須滿足的基本條件（4個要求）P492023/7/26羅凡17第二章會計電算化的工作環境2.1計算機基礎知識2.2計算機硬件系統2.3計算機軟件系統2.4計算機網絡2.5計算機系統的安全保護2023/7/26羅凡182.1計算機基礎知識：知識點2.1.1計算機及其種類：電子計算機的特點與分類、微型計算機的特點、種類、微處理器與性能指標。圖2-1計算機系統的基本組成。P14-162.1.2計算機的性能指標：計算機的速度指標、計算機的字長、存儲容量

P17-18存儲器分類、存儲容量基本單位及相互間的換算。2.1.3計算機的應用領域：主要應用領域，其中尤其是信息（數據）處理P182023/7/26羅凡192.2計算機硬件系統：知識點馮.諾依曼結構計算機的硬件由運算器、控制器、存儲器、輸入設備和輸出設備五大部件組成。P18-192.2.1中央處理器：CPU及其主要組成、主機、運算器、控制器P192.2.2存儲器：內存儲器（ROM、RAM）、外存儲器（軟盤容量及其數據保護，硬盤、光盤、U盤的特點）P19-212.2.3輸入/輸出設備：主要的輸入輸出設備，尤其是鍵盤、顯示器與打印機。P21-232023/7/26羅凡202.3計算機軟件系統：知識點2.3.1系統軟件：△什么是系統軟件以及主要的系統軟件P23操作系統的作用與主要操作系統P23語言處理程序的作用P23數據庫管理系統的主要功能與主要系統P24網絡軟件P24診斷程序和工具軟件2.3.2應用軟件：什么是應用軟件P24（搞清概念、會判斷）2.3.3程序設計語言：機器語言、匯編語言、高級語言的概念以及典型的高級語言（知道概念、常見的）

P25-262023/7/26羅凡212.4計算機網絡：知識點2.4.1計算機網絡的功能：資源共享、信息傳送、分布式處理P262.4.2計算機網絡的種類：計算機網絡如何分類P27局域網和廣域網的特點P27微機局域網絡的組成：硬件組成與軟件系統P282023/7/26羅凡22√2.4.3

因特網（Internet）P28一、什么是InternetP28——Internet是指在TCP/IP協議的基礎上將分散的各種網絡互連而構成的互聯網，又稱因特網或網際網。——Internet是廣域網的一種；——Internet的基礎和核心是TCP/IP網絡協議。2023/7/26羅凡23二、網址：IP地址、域名、電子郵件地址、網絡文件地址的概念與表示方法P29網址：為明確區分每臺入網的計算機，Internet對網上計算機的重要標識。（1）IP地址：用32位二進制數據表示，其中8位為一組，為閱讀方便采用點分十進制表示，組間用圓點分隔；（2）域名：由數字和英文字母組成的名字來為Internet上的服務器命名。格式：WWW.<用戶名>.<二級域名>.<一級域名>（3）電子郵件地址：格式：<用戶名>@<電子郵件服務器域名>（4）網絡文件地址：

<協議>：//<服務器類型>.<域名>/<目錄>/<文件名>2023/7/26羅凡24三、用戶連接Internet的基本方法：

通過Modem撥號接入、通過局域網接入

P30四、電子郵件的收發：

用于收發電子郵件的軟件工具有很多，不僅有OutlookExpress一類專用軟件，而且IE和Netscape瀏覽器都自帶有一個郵件工具，甚至Word一類應用軟件也都能發送郵件。

P30五、用瀏覽器查詢信息：

IE瀏覽器的啟動、IE瀏覽器窗口、在IE中瀏覽Web網頁、搜索引擎

P322023/7/26羅凡252.5計算機系統的安全保護：知識點2.5.1計算機系統的安全隱患與對策P34影響計算機系統安全的主要因素：系統故障風險、道德風險、計算機病毒計算機系統的安全保護措施：計算機系統安全保護模型，包括法律與制度、技術措施、審計與監控等保護措施或技術P352023/7/26羅凡262.5.2計算機病毒的防治計算機病毒的主要癥狀P36計算機病毒的傳播途徑P37

（網絡、磁盤、光盤）計算機病毒的預防措施P37計算機病毒的檢測與清除：國內常見的計算機防殺病毒軟件P37-382023/7/26羅凡27√2.5.3計算機黑客及其防范規程P38-39什么是黑客：計算機黑客（Hacker）現在泛指通過計算機網絡非法進入他人系統的計算機入侵者，他們懷著不良企圖，肆意破壞系統，嚴重威脅計算機系統的安全；黑客現象的嚴重性：破壞信息、盜取機密、系統癱瘓黑客攻擊的主要目標：網絡組件、網絡服務、計算機系統、信息資源、網絡客戶端；黑客常用的攻擊方法：誘入法、線路竊聽、網絡監測、特洛伊木馬、服務拒絕、口令入侵；防范黑客的主要措施：采用防火墻、防黑客軟件等防黑產品，采用加密技術，訪問控制，建立防黑客掃描和檢測系統2023/7/26羅凡28第三章會計電算化基本要求3.1會計電算化法規制度3.2會計核算軟件的要求3.3會計電算化崗位及其權限設置的基本要求3.4計算機替代手工記賬的基本要求3.5會計電算化檔案的基本要求注意：1.上述要求與94、96年的幾個文件有許多不同，是財政部在2005年的大綱中的補充規定。

2.上述要求都是必考內容，是重點之一。2023/7/26羅凡293.1會計電算化法規制度：知識點3.1.1會計法以及其他會計法規P40中華人民共和國會計法（99年）會計基礎工作規范（96年）3.1.2有關會計電算化的專門法規P41按照《會計法》的規定，財政部還先后制定發布了《會計電算化管理辦法》、《會計核算軟件基本功能規范》、《會計電算化工作規范》等一系列有關會計電算化的專門制度，對單位使用會計核算軟件、軟件生成的會計資料、采用電子計算機替代手工記賬、電算化會計檔案保管等會計電算化工作作出了具體規范。2023/7/26羅凡303.2會計核算軟件的要求：知識點3.2.1對會計核算軟件的原則要求P423.2.2會計數據輸入功能的基本要求P423.2.3會計數據輸出功能的基本要求P443.2.4會計數據處理功能的基本要求P442023/7/26羅凡31√3.3會計電算化崗位及其權限設置的基本要求：知識點3.3.1電算化會計崗位的劃分：實行會計電算化的工作崗位可分為基本會計崗位和電算化會計崗位。P45主要電算化會計崗位：電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查、數據分析。P462023/7/26羅凡32主要電算化會計崗位：P461、電算主管：負責協調計算機及會計軟件系統的運行工作，要求具備會計和計算機知識及相關管理經驗；可由會計主管兼任；2、軟件操作：負責輸入憑證，輸出賬簿、報表等，要求具備會計軟件操作知識，達初級水平，可由基本會計崗位人員兼任；3、審核記賬：審核憑證，記賬，對打印輸出的報表、賬簿確認，要求具備會計和計算機知識，達初級水平，可由主管會計兼任；4、電算維護：保證軟、硬件正常運行，管理機內數據。要求經過中級培訓，應由專職人員擔任，一般不對實際會計數據操作；5、電算審查：監督系統運行，防止利用計算機舞弊；要求達到中級水平，可由會計稽核人員兼任；6、數據分析：對計算機內的會計數據進行分析，達中級水平，由主管會計兼任。不相容崗位：電算化會計崗位中，軟件操作崗位與審核記賬、電算維護、電算審查崗位為不相容崗位。P462023/7/26羅凡333.3會計電算化崗位及其權限設置的基本要求：知識點√3.3.2會計電算化崗位職責制的基本內容電算主管、軟件操作、審核記賬、電算維護、電算審查、數據分析等崗位的職責P46-483.3.3中小企業實行會計電算化后的崗位設置P48可以根據實際需要對電算化崗位進行適當合并，但即使中小企業電算化會計崗位設置也應該注意滿足內部牽制制度的要求。3.3.4會計電算化崗位及其權限的設置P48電算主管負責定義各操作人員的權限。2023/7/26羅凡34√3.4計算機替代手工記賬的基本要求：知識點P49-501、配有適用的會計軟件，并且計算機與手工進行會計核算雙軌運行3個月以上，計算機與手工核算的數據相一致，且軟件運行安全可靠。（大前提）2、配有專用的或主要用于會計核算工作的計算機或計算機終端。3、配有與會計電算化工作需要相適應的專職人員，其中上機操作人員已具備會計電算化初級以上專業知識和操作技能，取得財政部門核發的有關培訓合格證書。4、建立健全內部管理制度，包括崗位分工制度、操作管理制度、機房管理制度、會計檔案管理制度、會計數據與軟件管理制度等。2023/7/26羅凡35會計電算化內部管理制度P50主要包括《會計電算化崗位責任制度》、《會計電算化操作管理制度》、《會計電算化機房管理制度》、《會計電算化檔案管理制度》、《計算機軟件與硬件系統維護制度》2023/7/26羅凡363.5會計電算化檔案的基本要求：知識點P50-51具備采用磁帶、磁盤、光盤、微縮膠片等存儲介質保存會計檔案條件的，由國務院業務主管部門統一規定，并報財政部、國家檔案局備案；電算化會計檔案：包括機內會計數據、軟盤等備份的會計數據，以及打印輸出的會計憑證、賬簿、報表等數據。系統開發資料和會計軟件系統也應視同會計檔案。電算化會計檔案管理的基本要求：打印要求、檔案管理要求、保存期限等。判斷：計算機上機操作日志算不算檔案？2023/7/26羅凡37△第四章賬務與報表處理系統P52√4.1賬務系統的基本功能與操作流程√4.2賬務系統的初始設置√4.3賬務系統的日常處理

4.4賬務系統的其他處理

4.5賬務系統的期末處理

4.6賬務系統的賬簿管理

4.7賬務系統的系統維護√4.8報表編制與報表系統掌握：基本功能、操作流程、與其他系統的關系、初始設置、日常處理等。2023/7/26羅凡384.1賬務系統的基本功能與操作流程：知識點

4.1.1賬務處理系統的基本任務

P52△4.1.2賬務處理系統的主要特點：

計算機賬務處理系統是建立在會計循環和會計恒等式基礎上的一個通用系統，其數據源仍然是歷史的、能以貨幣計量的數據，一般具體有8個特點。P52-541、遵循世界通用的復式記賬原則；

2、記賬憑證是數據處理的起點；

3、部分憑證可以由機器自動生成；

4、計算機內部賬簿體系有較大的變化；

5、記賬規則與記賬程序簡化；

6、內部控制已部分實現程序化；

7、可以提供定期或實時的財務報表；

8、查賬比手工系統更為方便。

2023/7/26羅凡394.1.3賬務處理系統的基本功能P542023/7/26羅凡404.1.4賬務處理系統的操作流程賬務處理系統的操作程序從建立賬套和初始設置開始，然后啟用賬套進入周而復始的日常賬務處理。P54P55圖4-22023/7/26羅凡414.1.5賬務處理系統與其它系統的關系

P54-55賬務系統是會計信息系統的核心，它與其它系統有密切聯系，即除了與其它系統共享編碼方案、會計科目、存貨分類、存貨檔案、部門檔案等等基礎數據之外，還與許多系統傳遞數據，其中：（1）成本、報表、財務分析等多個系統需要讀取賬務系統的數據進行處理。（2）應收、應付、工資、固定資產、存貨、成本、資金等系統需要將處理業務編制成記賬憑證，并直接存賬務系統。2023/7/26羅凡42△4.2賬務系統的初始設置：知識點P554.2.1建立和設置賬套：什么是賬套如何建立賬套、賬套基本信息：

1、賬套代碼與名稱

2、所屬行業

3、記賬本位幣

√4、科目編碼規則：xxxxxxxxxxx5、會計分期系統參數的主要內容P55-572023/7/26羅凡434.2.2設置會計科目：會計科目結構與設置內容，尤其要理解會計科目的輔助核算與現金流量屬性的設置。P57-594.2.3設置輔助核算項目：什么是輔助核算、主要輔助核算項目、設置內容P59-602023/7/26羅凡444.2賬務系統的初始設置：知識點4.2.4設置貨幣與匯率P604.2.5錄入初始數據：包括哪些初始數據P61（1）科目本位幣、外幣、數量的年初余額與本年累計發生額；（2）輔助核算項目的年初余額與本年累計發生額，而且如果設置有單位往來核算，則還必須輸入尚未結清的往來明細業務記錄。4.2.6用戶管理：增刪用戶、設置操作權限與密碼P62-634.2.7其它設置：設置編碼方案、結算方式、賬簿格式、憑證類型、常用摘要、自動轉賬憑證等等P632023/7/26羅凡454.3賬務系統的日常處理：知識點4.3.1憑證的形成方式：４種P65（1）手工填制的記賬憑證；（2）由原始憑證自動生成的記賬憑證；（3）內部轉賬憑證；（4）外部系統生成的憑證：？哪些系統需要為賬務處理系統生成憑證？2023/7/26羅凡464.3.2憑證的輸入：憑證處理的主要流程、憑證基本輸入內容、輔助數據尤其現金流量數據的輸入方法、憑證內容的正確性如何檢查。P64-672023/7/26羅凡474.3賬務系統的日常處理：知識點4.3.3憑證的查詢與編輯：憑證的查詢方法以及憑證的新增、刪除、修改等方法。P67-694.3.4憑證的審核：憑證審核與取消審核的方法、對審核的控制P694.3.5憑證的記賬：憑證記賬的一般過程與記賬前的審查P694.3.6憑證的其它處理：憑證匯總、沖銷、引入、引出、模式憑證等處理功能P70△理論只需知道有何功能，不會考怎么操作？2023/7/26羅凡484.4賬務系統的其他處理：知識點4.4.1出納處理：出納處理的主要內容、銀行對賬的主要功能P70-714.4.2輔助核算：輔助核算的初始化、日常處理P732023/7/26羅凡494.5賬務系統的期末處理：知識點4.5.1期末轉賬：自動轉賬方式、轉賬憑證的定義內容P754.5.2期末結賬：結賬向導的操作過程、結賬的控制作用

P76結賬后才能輸出已結賬期間的正式會計報表、總賬和明細賬；不結賬后不允許再輸入已結賬期間的憑證。2023/7/26羅凡504.6賬務系統的賬簿管理：知識點4.6.1日記賬：日記賬的形式P774.6.2明細分類賬：明細分類賬的形式、多欄式明細賬的設置P77

P784.6.3總分類賬：總賬的格式、總賬的查詢條件P792023/7/26羅凡514.7賬務系統的系統維護：知識點賬務系統的維護工作內容：主要包括對系統參數的修改、用戶操作權限及密碼更新、科目的增刪、數據備份與恢復等P812023/7/26羅凡524.8報表編制與報表系統：知識點√4.8.1報表的基本結構與編制方式：P82-831、報表的基本結構：表頭、表體、表尾；2、報表單元的概念：單元地址、單元內容、單元格式；3、報表的編制方式：

區別！！（1）預置報表，由專用報表模塊生成：在程序中固定報表的格式和數據公式，一旦格式或項目發生變化必須修改報表軟件；（2）自定義報表，由通用報表系統生成：當報表格式改變時，只需修改報表的定義。2023/7/26羅凡534.8.2報表系統的基本功能與操作流程：報表系統的主要功能、報表定義的基本過程、屏幕報表格式

P83-84√屏幕報表分為格式狀態和數據狀態：（1）格式狀態：報表定義時選擇，看到報表格式、固定單元內容、計算公式，但看不到變動單元的具體數據；

（2）數據狀態：數據處理時選擇，不能看到公式，不能修改報表的定義，但看到完整的報表，包括框架和具體數據。4.8.3報表格式的定義：表樣格式和單元格式的定義內容與方法P852023/7/26羅凡54√4.8.4報表數據的定義P85會計報表的數據源（變動單元）：

（1）賬簿或其他報表的數據；（2）計算產生的數據；（3）系統外部數據。計算公式與取數函數：總賬取數函數、表間取數、表內運算函數、計算公式的格式（一般以“=”開頭）單元數據的定義方法：直接定義、用批命令定義4.8報表編制與報表系統：知識點2023/7/26羅凡554.8.5報表審核關系的定義P89審核公式的作用與設置方法4.8.6報表數據處理P89數據采集與報表重算表頁管理：什么是表頁，表頁的增刪、設置關鍵字、表頁鎖定、表頁排序報表匯總：報表匯總方法（兩種情況）4.8.8報表的查詢與輸出：報表輸出的主要形式、文件格式轉換P914.8.9報表分析：報表分析的數據基礎與報表分析的常用方法P924.8報表編制與報表系統：知識點2023/7/26羅凡56第五章會計軟件的其他核算系統5.1應收款管理系統5.2應付款管理系統5.3工資管理系統5.4固定資產管理系統△不針對具體軟件，重點看基本功能、與其他系統的聯系、初始設置。2023/7/26羅凡575.1.1應收款的核算方式：（1）通過賬務處理系統進行核算；通過明細科目核算通過設置往來輔助核算（2）通過應收款管理系統進行核算。5.1應收款管理系統：知識點2023/7/26羅凡58應收款管理系統的基本功能5.1.2應收款系統的基本功能與操作流程2023/7/26羅凡59應收款管理系統的操作流程P952023/7/26羅凡60√應收款系統與其他系統聯系P95應收款管理系統與銷售、財務、應付、報表、財務分析等系統都有非常密切的關系：（1）應收款管理與銷售管理關系密切，如果同時使用這兩個系統，則與銷售有關的票據均應從銷售系統輸入，應收款系統可以與之共享這些數據；但如果沒有使用銷售系統，則所有票據都必須在應收款系統輸入。（2）應收款系統應該生成賬務系統所需的記賬憑證，其他系統不再生成。2023/7/26羅凡615.1.3應收款系統初始設置設置系統參數、基礎設置、檔案設置、初始數據的輸入5.1.4應收款系統的日常處理銷售發票與應收單的輸入與處理結算處理應收票據處理對賬與核銷轉賬與對沖記賬憑證的編制壞賬處理應收款系統初始設置與日常處理2023/7/26羅凡62應收款系統的期末處理與賬表輸出5.1.5應收款系統的期末處理結轉匯兌損益、期末結轉5.1.6應收款系統的賬表輸出與分析賬表輸出：發票、應收單、收款單、壞賬備查簿、客戶資料、余額表、匯總表、明細表、到期債權列表、應計利息表、調匯差異等報表。統計分析：賬齡分析、周轉分析、欠款分析、壞賬分析2023/7/26羅凡635.2.1應付款系統的目標應付款管理系統處理的票據5.2.2應付款系統的基本功能5.2應付款管理系統：知識點2023/7/26羅凡645.2.3應付款系統的操作流程及與其他系統的聯系2023/7/26羅凡655.3.1基本功能與操作流程P107工資管理系統的特點工資系統的基本功能：其中初始設置主要包括新建賬套以及設置工資類別、工資項目、計算公式、工薪稅率、職工類型、職工檔案、部門檔案、計提類型等等。工資系統的操作流程工資管理系統與其他系統的關系P1085.3工資管理系統：知識點2023/7/26羅凡66工資系統的操作流程P1082023/7/26羅凡67工資管理系統：知識點5.3.2系統初始設置：建立賬套（參數、扣稅、扣零、調整匯率）、工資類別設置、工資項目設置、計算公式設置、職工類別設置、檔案設置、工薪稅率設置、計件工資標準設置、打印格式的設置5.3.3工資數據的輸入：P113

工資變動數據的管理（幾種數據錄入方式）：（1）單個記錄錄入方式；（2）按工資項目分組錄入；（3）按條件成批置入數據；（4）從外部直接錄入數據。2023/7/26羅凡68工資管理系統：知識點5.3.4工資計算與其他處理：

工資計算、工資匯總、費用的設置與分配、個人所得稅的處理、銀行代收5.3.5期末處理：

期末結轉備份5.3.6工資數據的輸出