企業(yè)審計工作計劃合集究竟怎么才能寫好一篇工作計劃呢？為了更好地克服自己的職業(yè)劣勢，在工作中我們都應(yīng)該編寫工作計劃。制訂工作計劃是對任務(wù)量和任務(wù)時限進(jìn)行詳盡分析的必要流程，這是一篇有關(guān)“企業(yè)審計工作計劃”的網(wǎng)絡(luò)文章希望對大家有所幫助，有需要的朋友就來看看吧！

企業(yè)審計工作計劃(篇1)

施工企業(yè)審計工作計劃

隨著社會的不斷發(fā)展和進(jìn)步，建設(shè)工程的數(shù)量逐年增加，建筑施工企業(yè)的重要性逐漸突顯。施工企業(yè)是建筑工程的主體，其質(zhì)量和安全直接關(guān)系到建筑物的質(zhì)量和使用安全。因此，對施工企業(yè)的管理和監(jiān)督工作顯得尤為重要。而審計是對施工企業(yè)管理和監(jiān)督的一種重要手段。本文就為大家詳細(xì)介紹一下"施工企業(yè)審計工作計劃"。

一、審計目的

審計的目的在于查找施工企業(yè)中存在的問題，為提高企業(yè)管理和運(yùn)營效率提供有針對性的建議。審計工作旨在調(diào)查、審核和評估企業(yè)的各方面管理與控制措施，為企業(yè)未來健康和可持續(xù)發(fā)展提供保障。具體而言，審計目的如下：

1.分析并評估企業(yè)已有管理和控制措施的有效性；

2.解決企業(yè)中存在的問題并提供改進(jìn)建議；

3.評估企業(yè)的業(yè)績和效益；

4.確保企業(yè)的財務(wù)報告真實完整。

二、審計范圍

審計工作的范圍包含企業(yè)的財務(wù)、運(yùn)營、管理、風(fēng)險管理等各方面，并與相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行比對，確保企業(yè)的經(jīng)營與管理正規(guī)合法。具體而言，審計范圍如下：

1.審計企業(yè)的注冊資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、擬定的事項以及法人代表的合法性；

2.審計企業(yè)的財務(wù)報告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表等；

3.審計企業(yè)的會計核算制度和財務(wù)內(nèi)部控制制度；

4.審計企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險，包括工期風(fēng)險、人員管理風(fēng)險、工程質(zhì)量風(fēng)險等；

5.審計企業(yè)的稅務(wù)情況和合法性，包括繳納稅款、開具發(fā)票等；

6.審計企業(yè)的用工情況和合法性，包括員工人數(shù)、工資、社保等。

三、審計方法

審計工作需要根據(jù)確定的目標(biāo)和范圍，選擇合適的方法進(jìn)行。具體而言，審計方法如下：

1.查閱資料

審計人員需查閱施工企業(yè)經(jīng)營情況、歷年財務(wù)數(shù)據(jù)、發(fā)票等資料，以了解企業(yè)的運(yùn)營狀態(tài)和問題所在，并掌握企業(yè)的經(jīng)濟(jì)環(huán)境和管理現(xiàn)狀。

2.實地查看

審計人員需到企業(yè)現(xiàn)場進(jìn)行實地查看，了解施工質(zhì)量、工程進(jìn)程和員工管理狀況等情況，并對現(xiàn)場風(fēng)險情況進(jìn)行評估，提出相應(yīng)改進(jìn)建議，并對執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督和檢查。

3.調(diào)查取證

審計人員需通過網(wǎng)絡(luò)、電話調(diào)查以及實地深入調(diào)查等方法，獲取企業(yè)經(jīng)營、工程施工、資金使用等方面的信息和證據(jù)，了解情況并予以量化分析。

四、審計期間

審計工作期間一般為1至3個月。如果發(fā)現(xiàn)問題和情況較復(fù)雜，需要對問題進(jìn)行細(xì)致地查找和定位，審計期間也有可能會被延長。在審計期間，審計人員將調(diào)查數(shù)據(jù)的真實性、正確性、完整性等因素，來評估企業(yè)正確性和管理效率。

五、審計報告

完成審計工作后，審計人員會根據(jù)工作內(nèi)容和方法，制作出詳實的審計報告。審計報告的主要內(nèi)容包括需要改進(jìn)或加強(qiáng)的方面以及建議。審計報告還需詳細(xì)說明審計人員的工作方式和方法，解釋分析數(shù)據(jù)的方法和標(biāo)準(zhǔn)，明確義務(wù)和責(zé)任，闡明政策和法規(guī)，證實報表的真實性和合法性。

六、建議

在審計后，審計人員可以根據(jù)審計報告，向企業(yè)提出諸如經(jīng)營管理、風(fēng)險管理、資本運(yùn)作等方面的建議，對企業(yè)的運(yùn)營和管理進(jìn)行改善，保障施工質(zhì)量，防止風(fēng)險，提高企業(yè)效率和運(yùn)作質(zhì)量。

總結(jié)

綜上所述，"施工企業(yè)審計工作計劃"旨在保證企業(yè)的健康和可持續(xù)發(fā)展。具體而言，審計過程中需把握審計目的、審計范圍和審計方法，根據(jù)定位的問題，客觀、公正地分析和解釋從統(tǒng)計數(shù)據(jù)中顯示的問題，并給出有針對性的改進(jìn)建議。在未來，我們需要持續(xù)地加強(qiáng)對施工企業(yè)的審計工作，對施工企業(yè)的合法收益進(jìn)行監(jiān)測和檢查，做到監(jiān)管保障企業(yè)的正常經(jīng)營。

企業(yè)審計工作計劃(篇2)

事業(yè)單位是指依法成立，以公共利益為宗旨，具有獨(dú)立法人資格，從事公共服務(wù)的經(jīng)濟(jì)組織。由于事業(yè)單位直接與公共利益相關(guān)，其財務(wù)狀況及運(yùn)營情況備受關(guān)注。因此，如何對事業(yè)單位開展審計，及時發(fā)現(xiàn)問題，保障公共利益，成為一項極其重要的工作。

為此，制定事業(yè)單位審計工作計劃，成為事業(yè)單位開展審計的關(guān)鍵步驟。本文將從制定事業(yè)單位審計工作計劃的意義、制定計劃的基本流程以及計劃的具體要求等方面，為讀者詳細(xì)解析事業(yè)單位審計工作計劃。

一、制定事業(yè)單位審計工作計劃的意義

1.明確審計目標(biāo)和任務(wù)

事業(yè)單位審計工作計劃，首先要明確審計目標(biāo)和任務(wù)，即要對哪些領(lǐng)域進(jìn)行審計，審計的目標(biāo)是什么，分別需要達(dá)成哪些任務(wù)。通過制定計劃，事業(yè)單位在審計前就對自身的審計目標(biāo)有了一個清晰的認(rèn)識，明確自己所要達(dá)成的任務(wù)，有利于工作的順利進(jìn)行。

2.提高審計效率和效果

事業(yè)單位審計工作計劃有助于提高審計效率和效果。計劃制定前，審計機(jī)構(gòu)需全面了解事業(yè)單位的情況，分析其主要業(yè)務(wù)，財務(wù)核算情況以及存在的問題等。通過對問題的深入分析，審計機(jī)構(gòu)可以制定更有針對性和針對性的審計計劃，有利于提高審計的效率和效果。

3.保障公正公平

事業(yè)單位審計工作計劃有利于保障審計的公正公平。計劃制定時，審計機(jī)構(gòu)應(yīng)該遵循科學(xué)規(guī)范、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致的原則，從客觀公正的角度出發(fā)，對事業(yè)單位的資產(chǎn)負(fù)債表、收支情況、業(yè)務(wù)運(yùn)作等方方面面工作進(jìn)行全面審計。通過制定嚴(yán)格的審計計劃，保障了審計工作的公正公平，增強(qiáng)了審計結(jié)果的可信度。

二、制定事業(yè)單位審計工作計劃的基本流程

事業(yè)單位審計工作計劃的制定過程，需要遵循以下流程：

1.資料調(diào)查

首先，審計機(jī)構(gòu)需要進(jìn)行資料調(diào)查。這是確保審計工作質(zhì)量和效果的基礎(chǔ)。審計機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)與事業(yè)單位之間的溝通和交流，尤其是了解事業(yè)單位的重點(diǎn)和難點(diǎn)問題，以便更好地確定審計范圍和內(nèi)容，為后續(xù)工作的開展打下基礎(chǔ)。

2.確定審計范圍和內(nèi)容

資料調(diào)查結(jié)束后，審計機(jī)構(gòu)對事業(yè)單位的財務(wù)狀況、核算制度、運(yùn)營情況、路線圖等方面進(jìn)行深入分析，最終確定審計范圍和內(nèi)容。審計范圍應(yīng)該覆蓋事業(yè)單位的所有重要財務(wù)信息和經(jīng)營活動，并詳細(xì)列舉經(jīng)濟(jì)范疇、業(yè)務(wù)范圍、資產(chǎn)負(fù)債表、收支情況、業(yè)務(wù)運(yùn)作等方方面面。

3.制定審計方案

審計范圍和內(nèi)容明確后，審計機(jī)構(gòu)制定審計方案。方案中包括審計目標(biāo)、任務(wù)、方法、程序、時間安排、人員組成、資金預(yù)算等方方面面內(nèi)容。制定方案時，審計機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)切實可行的原則，確保方案的合理性和可行性。

4.征求意見

審計方案制定完成后，應(yīng)征求事業(yè)單位及審計職業(yè)協(xié)會等相關(guān)方面的意見。方案中的審計任務(wù)和方法，能否充分起到審計的效果？時間安排是否合理？審計行動方案是否有針對性？征求他人的意見，可以更加全面翔實地考慮方案的優(yōu)缺點(diǎn)和問題。

5.修改方案

審計機(jī)構(gòu)通過征求意見后，需要對審計方案進(jìn)行審慎調(diào)整。對于意見的接受或者拒絕，必須要經(jīng)過再次審核，根據(jù)實際情況制定出行之有效的方案。在修改過程中，審計機(jī)構(gòu)應(yīng)考慮各方面的意見和建議，結(jié)合事業(yè)單位的實際情況，制定最終方案。

6.最終審批

方案最終通過審計機(jī)構(gòu)的內(nèi)部審核后，提交相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批人確定方案是否有效，是否可行，是否達(dá)成了審計目標(biāo)等等。確認(rèn)后，方案就正式啟動執(zhí)行。

三、事業(yè)單位審計工作計劃的具體要求

1.關(guān)注問題點(diǎn)

事業(yè)單位審計工作計劃中需要考慮問題點(diǎn)。審計機(jī)構(gòu)通過資料調(diào)查找出事業(yè)單位可能存在的問題，并提出必要的意見建議。同時要把問題點(diǎn)與事業(yè)單位的戰(zhàn)略、管理、業(yè)務(wù)等其他相關(guān)因素聯(lián)系起來，對問題點(diǎn)進(jìn)行全面分析和研究。

2.優(yōu)先級和重點(diǎn)

審計工作計劃應(yīng)考慮問題的優(yōu)先級和重點(diǎn)，明確重要的審計范疇和業(yè)務(wù)領(lǐng)域，優(yōu)先進(jìn)行審計。優(yōu)先審計有助于盡早發(fā)現(xiàn)問題，及時提出建議，并幫助事業(yè)單位改進(jìn)管理和運(yùn)營狀況。

3.加強(qiáng)內(nèi)部管理

審計工作計劃應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部管理。審計機(jī)構(gòu)應(yīng)針對事業(yè)單位的內(nèi)部管理制度和運(yùn)作情況，制訂詳細(xì)的審計計劃，并對相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行細(xì)致詢問。針對工作中存在的問題，審計機(jī)構(gòu)應(yīng)提出詳細(xì)的建議和意見，幫助事業(yè)單位健全和完善相關(guān)制度，加強(qiáng)內(nèi)部管理。

4.提高技術(shù)含量

事業(yè)單位審計工作計劃應(yīng)提高技術(shù)含量。審計機(jī)構(gòu)應(yīng)采用現(xiàn)代審計理念、審計技術(shù)和工具等手段，加強(qiáng)對事業(yè)單位審計工作的技術(shù)性和科學(xué)性，提高審計工作的效率和質(zhì)量。

5.注重階段性考核

事業(yè)單位審計工作計劃應(yīng)注重階段性考核。審計機(jī)構(gòu)需要針對審計工作的進(jìn)展情況，及時提出內(nèi)部監(jiān)控報告和質(zhì)量評估報告。這一階段性考核有助于調(diào)整工作計劃，及時發(fā)現(xiàn)問題，并對問題進(jìn)行追蹤、核查與整改。

6.注意審計機(jī)構(gòu)安全

事業(yè)單位審計工作計劃應(yīng)注重審計機(jī)構(gòu)安全。審計機(jī)構(gòu)要注意保護(hù)事業(yè)單位的機(jī)密信息和經(jīng)營秘密，對審計過程中涉及到的人員、資料和技術(shù)等進(jìn)行維護(hù)和保護(hù)。

總之，事業(yè)單位審計工作計劃的制定，是保障公共利益、保障審計質(zhì)量和效果的關(guān)鍵步驟。審計機(jī)構(gòu)在計劃制定前，應(yīng)充分調(diào)查資料，明確審計目標(biāo)和任務(wù)，從而制定出具有針對性和可行性的審計方案。審計工作計劃的制定，既要考慮問題點(diǎn)，也要考慮優(yōu)先級和重點(diǎn)，注重內(nèi)部管理和技術(shù)含量，同時要注重階段性考核和審計機(jī)構(gòu)安全。只有系統(tǒng)地落實事業(yè)單位審計工作計劃，才能真正發(fā)揮審計職能作用，保障公共利益，維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全。

企業(yè)審計工作計劃(篇3)

公司財務(wù)審計工作計劃

一、背景分析

財務(wù)審計是一項關(guān)鍵的企業(yè)管理工作，通過財務(wù)審計可以保障公司資產(chǎn)的安全和企業(yè)運(yùn)營的規(guī)范性，便于后續(xù)的管理分析和決策制定。同時，財務(wù)審計也是公司對外溝通的一個渠道，可以提升公司在社會上的行業(yè)聲譽(yù)和影響力。因此，每個公司都需要制定一份詳細(xì)且具體的財務(wù)審計工作計劃。

二、制定財務(wù)審計工作計劃的目的

1.保障公司資產(chǎn)的安全

財務(wù)審計可以發(fā)掘企業(yè)的財務(wù)狀況和經(jīng)營管理問題，提出專業(yè)意見，為公司進(jìn)行風(fēng)險控制和合規(guī)經(jīng)營提供依據(jù)。同時，通過對公司財務(wù)的規(guī)范性檢測，能夠提高財務(wù)流程的透明度，防范公司內(nèi)部管理漏洞，保障公司資產(chǎn)的安全。

2.提升公司在社會上的聲譽(yù)和影響力

公司的財務(wù)審計情況是企業(yè)管理的重要指標(biāo)之一，這也是社會公眾認(rèn)識公司經(jīng)營狀況的一個重要渠道。因此，制定財務(wù)審計工作計劃可以提高公司在社會上的信譽(yù)度和行業(yè)影響力。

三、制定財務(wù)審計工作計劃的步驟

1.明確審計目標(biāo)和范圍

制定財務(wù)審計工作計劃之前，首先需要明確審計的目標(biāo)和范圍。公司在財務(wù)審計中的重點(diǎn)是哪些方面？需要對公司內(nèi)部哪些環(huán)節(jié)進(jìn)行審計？這些都需要在財務(wù)審計工作計劃中明確定義，并以此為依據(jù)進(jìn)行后續(xù)的審計工作。

2.明確審計流程和時間安排

在制定財務(wù)審計工作計劃時，需要明確審計的流程和時間安排。對于不同的審計目標(biāo)和范圍，需要制定不同的審計流程。同時，要根據(jù)實際情況，合理安排審計時間和進(jìn)度，確保財務(wù)審計工作有序進(jìn)行，不耽誤公司正常的經(jīng)營管理。

3.明確審計人員和配備的資源

財務(wù)審計需要相應(yīng)的人力、物力和財務(wù)資源的配合和支持。因此，在制定財務(wù)審計工作計劃時，需要明確審計人員的人數(shù)和技能水平，并根據(jù)實際情況進(jìn)行適當(dāng)?shù)馁Y源配備。

4.明確審計報告的內(nèi)容和形式

財務(wù)審計的最終輸出是審計報告，這是公司展示管理水平和財務(wù)狀況的重要手段之一。因此，在制定財務(wù)審計工作計劃時，需要明確審計報告的內(nèi)容和形式，并根據(jù)實際情況進(jìn)行合理的撰寫和套句。

四、總結(jié)

財務(wù)審計工作計劃是公司經(jīng)營管理的重要組成部分，制定好工作計劃可以有效保障公司資產(chǎn)的安全和規(guī)范經(jīng)營，同時提升公司在社會上的聲譽(yù)和影響力。因此，制定好財務(wù)審計工作計劃是公司成功的重要前提之一。

企業(yè)審計工作計劃(篇4)

一、財政收支審計

根據(jù)省審計廳要求，我縣今年安排12個財政收支審計項目，包括：

1、本級預(yù)算執(zhí)行審計7個，即對縣財政局、民政局、人口和計劃生育局、法院、檢察院、經(jīng)貿(mào)局、進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行審計。

3、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政決算審計4個，即對鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、鎮(zhèn)進(jìn)行財政決算審計。

二、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計

經(jīng)與縣委組織部商定，今年將結(jié)合其他專業(yè)審計，加大任中審計力度，共安排任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目11個，即對縣交通局、科技局、xxx、招商局、畜牧局、文體局、財辦、扶貧開發(fā)辦、工會、第二實驗小學(xué)、職教中心的單位主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計根據(jù)縣委組織部安排隨時進(jìn)行。

三、財務(wù)收支審計

全年共安排7個行政、事業(yè)單位財務(wù)收支審計項目。

1、市局項目2個，對縣物價局、水利局進(jìn)行財務(wù)收支審計。

3、縣局項目5個，對經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)管委會、縣供銷合作聯(lián)社、民營辦、實驗中學(xué)、中心衛(wèi)生醫(yī)院的xx年度財務(wù)收支情況進(jìn)行審計。

四、資產(chǎn)、負(fù)債、損益審計

全年安排資產(chǎn)負(fù)債損益審計項目2個，即對縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、自來水公司進(jìn)行資產(chǎn)負(fù)債損益審計。

五、投資審計

市局全年安排投資審計項目6個，即對三中搬遷跟蹤審計、經(jīng)濟(jì)適用房決算審計、房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)行政性收費(fèi)基金繳納情況審計、鎮(zhèn)中小學(xué)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)項目決算審計、農(nóng)村公路建設(shè)及管理養(yǎng)護(hù)收支審計和審計調(diào)查、已建成污水處理項目效益審計調(diào)查。

企業(yè)審計工作計劃(篇5)

施工企業(yè)審計工作計劃

隨著建筑業(yè)的快速發(fā)展，施工企業(yè)的數(shù)量和規(guī)模也在不斷增加。為了保障建設(shè)項目的質(zhì)量和安全，同時確保企業(yè)的經(jīng)營效益和穩(wěn)定發(fā)展，施工企業(yè)審計工作正在成為建筑行業(yè)管理的重要組成部分。本文將詳細(xì)介紹施工企業(yè)審計工作計劃的各項內(nèi)容和流程，以及實施過程中需注意的問題和建議。

一、審計工作計劃的制定

審計工作計劃是指按照法律和標(biāo)準(zhǔn)對施工企業(yè)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任、規(guī)章制度和業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面檢查和評估的計劃。首先，為了確保審計工作的順利開展和有效實施，相關(guān)管理部門應(yīng)該制定詳盡的審計工作計劃，明確工作內(nèi)容、目標(biāo)、時間、地點(diǎn)和負(fù)責(zé)人等方面的要求和安排。審計工作計劃通常應(yīng)該包括以下幾個方面的內(nèi)容：

1.工作目標(biāo)和范圍。明確審計工作的主要目標(biāo)和檢查范圍，應(yīng)包括企業(yè)合法經(jīng)營、財務(wù)狀況、工程實施管理、人力資源管理、安全保障等方面進(jìn)行全面檢查。

2.工作組建和崗位職責(zé)。工作計劃要確定審計工作的組成人員和各個成員的具體職責(zé)和任務(wù)，確保人員的專業(yè)水平和相互配合的協(xié)作性。

3.工作流程和時間安排。要制定工作流程和時間安排表，細(xì)化各個審計項目和階段的具體時間、地點(diǎn)和負(fù)責(zé)人等安排，確保規(guī)范開展審計工作。

4.工作資料準(zhǔn)備和確認(rèn)。審計工作需要相關(guān)的法律、制度、資料和管理規(guī)定作為準(zhǔn)備和參考基礎(chǔ)，工作計劃要確定審計資料和確認(rèn)信息來源。

5.工作報告和次要任務(wù)。審計工作完成后應(yīng)及時提交審計報告，工作計劃要明確報告內(nèi)容和提出改進(jìn)建議和解決措施等細(xì)節(jié)需要。

二、審計工作的執(zhí)行和方法

審計工作執(zhí)行過程中，需要制定具體的工作方法和程序，確保審計工作的嚴(yán)謹(jǐn)和有效性。這些方法和程序包括：

1.確認(rèn)審計項目。在審計工作開始前，需要確認(rèn)審計項目，并著重檢查項目的審批程序、出資比例、業(yè)務(wù)合同規(guī)定等方面。

2.報備工作。審計工作前需要對參與審計的人員進(jìn)行報備，同時，為了避免審計工作對企業(yè)正常經(jīng)營產(chǎn)生影響，應(yīng)附帶相關(guān)準(zhǔn)備文件。

3.確認(rèn)審計原則。審計工作需要是在審計原則的基礎(chǔ)之上開展，應(yīng)確定審計的標(biāo)準(zhǔn)和方法。

4.選擇案件。審計工作時需要選擇一些重要的案件進(jìn)行審計，同時也需注意選擇案件的實際性和合理性。

5.報告工作。審計工作完成后，需將結(jié)果進(jìn)行報告并提出具體建議和解決措施。

三、審計工作實施的注意事項和建議

審計工作實施需要注意以下幾點(diǎn)：

1.注意保密。對企業(yè)的財務(wù)和管理信息需要保密處理。

2.根據(jù)實際情況選擇會計準(zhǔn)則和制度。審計工作需要根據(jù)企業(yè)的實際情況選擇合適的會計準(zhǔn)則和制度。

3.審計工作需要團(tuán)隊合作。審計工作需要多個部門的協(xié)同配合完成，需要制定相關(guān)的協(xié)同合作計劃。

4.注意審計工作標(biāo)準(zhǔn)化。審計工作需要標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化，形成制度和規(guī)范。

5.審計工作過程中需多方面宣傳。審計工作需要與相關(guān)方面認(rèn)真溝通和宣傳。

本文詳細(xì)介紹了施工企業(yè)審計工作計劃的各項內(nèi)容和流程，以及實施過程中需注意的問題和建議。通過嚴(yán)謹(jǐn)?shù)膶徲嫻ぷ鳎梢詾槭┕て髽I(yè)的經(jīng)營管理提供實質(zhì)性的保障，同時也能夠為建筑行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展作出積極貢獻(xiàn)。

企業(yè)審計工作計劃(篇6)

xx集團(tuán)公司審計部自20xx年8月成立以來，在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，堅持以黨的十九大精神為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹《審計法》和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神，堅持“全面審計，突出重點(diǎn)”的審計工作方針，按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，緊緊圍繞集團(tuán)公司中心工作，以維護(hù)集團(tuán)公司財經(jīng)秩序、規(guī)范集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)行為、促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，提高資金使用效益為重點(diǎn)，以促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展為目標(biāo)，積極履行審計職能，開展各項審計工作，較好地完成了各項任務(wù)，取得了一定成績。現(xiàn)將2018年集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作情況總結(jié)如下：

審計部從成立之日起，加強(qiáng)對審計人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，一是組織審計人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《審計法》等國家法律法規(guī)和集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神，使全體審計人員提高思想認(rèn)識，充分認(rèn)識集團(tuán)公司成立審計部的重要意義，充分認(rèn)識開展審計工作是貫徹落實黨的十九大精神、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)、促進(jìn)反腐倡廉工作發(fā)展的需要，是確保干部職工遵紀(jì)守法、清正廉潔、干凈做事的需要，是促進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展的需要，要增強(qiáng)工作責(zé)任心和工作使命感，按照集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作精神，充分履行審計職能，全面做好內(nèi)部審計工作，取得內(nèi)部審計工作的實際成效。二是對審計人員進(jìn)行政策法規(guī)和業(yè)務(wù)知識的培訓(xùn)，提高審計人員的政策法規(guī)水平和審計業(yè)務(wù)技能，使審計人員能夠正確履行審計職能，做好各項審計工作，完成審計工作任務(wù)，取得審計工作成績。

為確保內(nèi)部審計工作順利開展，審計部明確了工作目標(biāo)：

一是要嚴(yán)格貫徹執(zhí)行國家審計法律法規(guī)，規(guī)范審計行為，提高審計工作效率;要結(jié)合集團(tuán)公司實際加強(qiáng)制度建設(shè)，建立、健全、完善各項制度，構(gòu)筑防腐反腐屏障，促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展。

二是要圍繞集團(tuán)公司中心工作，積極開展內(nèi)部審計，堅持以財務(wù)收支審計為基礎(chǔ)，以物資采購、基建項目、中期債、大額資金使用等審計為重點(diǎn)，不斷拓寬審計領(lǐng)域，加大審計監(jiān)督力度，提高管理部門和管理人員的責(zé)任意識和管理水平，提升集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益。

三是要貫徹“全面審計、突出重點(diǎn)”的方針，抓好對重點(diǎn)部門、重點(diǎn)資金、重大問題審計的同時，逐步擴(kuò)大審計覆蓋面，進(jìn)一步發(fā)揮審計工作的監(jiān)督與服務(wù)功能，對在審計中發(fā)現(xiàn)的問題，及時提出建議意見，使被審計單位切實加強(qiáng)制度建設(shè)和日常收支管理水平。

審計部按照集團(tuán)公司的工作精神和工作部署，從20xx年9月開始內(nèi)部審計工作，通過全體審計人員認(rèn)真努力、兢兢業(yè)業(yè)工作，完成了內(nèi)部審計工作任務(wù)，取得良好成績。

審計部20xx年9月組織全體審計人員對集團(tuán)下屬公司進(jìn)行一次財務(wù)大檢查，檢查重點(diǎn)為新公司建章建制，老公司查錯糾弊。在財務(wù)大檢查過程中，要求新公司制定完善的財務(wù)管理制度，使公司財務(wù)管理工作有章可循，有據(jù)可依，切實做到以制度管理財務(wù)，促進(jìn)財務(wù)管理制度化和規(guī)范化，實施有效的財務(wù)監(jiān)督，保證賬賬相符、賬款相符、賬實相符、賬表相符、賬證相符，防范違反財經(jīng)紀(jì)律行為的發(fā)生。

對老公司財務(wù)大檢查中，主要發(fā)現(xiàn)固定資產(chǎn)未盤點(diǎn)，應(yīng)收賬款未對賬的問題，要求老公司加強(qiáng)對固定資產(chǎn)的管理，建立健全固定資產(chǎn)賬冊，嚴(yán)格固定資產(chǎn)日常核算、管理和處置，對固定資產(chǎn)增減及收入、支出要及時入賬，確保賬證、賬賬、賬實相符。要定期對固定資產(chǎn)進(jìn)行清查，年終進(jìn)行全面清查盤點(diǎn)，做好固定資產(chǎn)的實物登記管理，確保固定資產(chǎn)完整和不流失。要求老公司及時做好應(yīng)收賬款對賬工作，同時加強(qiáng)應(yīng)收賬款催收工作，防范應(yīng)收賬款流失，降低公司經(jīng)濟(jì)效益。

審計部20xx年11月開展小金庫整治工作，要求各單位領(lǐng)導(dǎo)：

一是深刻認(rèn)識到“小金庫”的存在，擾亂了集團(tuán)公司財務(wù)管理秩序，影響集團(tuán)公司財務(wù)資金的安全，誘發(fā)、滋生腐敗行為，嚴(yán)重敗壞黨風(fēng)政風(fēng)和社會風(fēng)氣。

二是要按照集團(tuán)公司的要求，健全和加強(qiáng)制度建設(shè)，進(jìn)一步完善各項管理制度，嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)管理規(guī)章制度，加強(qiáng)部門經(jīng)費(fèi)使用與管理，從源頭上防止和杜絕“小金庫”問題的發(fā)生。通過開展小金庫整治工作，規(guī)范了財務(wù)管理秩序，對促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，防范產(chǎn)生腐敗行為起到積極作用。

審計部在2018年下半年積極開展專項審計工作，一是10月份配合主管部門對公司進(jìn)行檢查，配合水務(wù)一體化小組對審計、評估進(jìn)行全程跟綜;二是11月份成立督查組對在建基建項目跟綜落實;三是與公司其他部門成立小組配合會計師事務(wù)所對發(fā)行中期債進(jìn)行審計。這些專項審計工作開展，有力促進(jìn)在建基建項目、中期債等工作的發(fā)展，確保在建基建項目、中期債等工作按照集團(tuán)公司的工作要求進(jìn)行，取得實際成效。

集團(tuán)公司審計部成立時間只有短短幾個月，經(jīng)過全體審計人員共同努力和辛勤工作，完成了集團(tuán)公司下達(dá)的審計工作任務(wù)，取得了較好的成績。

但還是存在一些不足問題，主要是：一是審計手段較為單一，審計工作效率仍待提高;二是審計咨詢和審計服務(wù)還沒有完全到位;三是由于人力不足審計工作未全面開展，例如下屬公司業(yè)績考核等工作還未開展;四是制度建設(shè)還不夠健全完善;五是審計信息化建設(shè)不夠等，審計手段較為原始、落后。這些存在的不足問題，需要引起審計部高度的重視，采取切實措施，在今后的工作中加以改進(jìn)和提高。

審計部要切實加強(qiáng)宣傳，突出審計工作的重要性，通過板報、宣傳欄等方式，構(gòu)建一個審計信息交流的窗口，把集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作動態(tài)、審計法規(guī)、審計制度等公布于眾，在一定范圍內(nèi)對有關(guān)審計結(jié)果進(jìn)行通報。通過這些工作，使集團(tuán)公司全體干部職工進(jìn)一步加深對內(nèi)部審計工作重要性的了解，改善和優(yōu)化審計環(huán)境，理解和支持內(nèi)部審計工作，促進(jìn)集團(tuán)公司內(nèi)部審計工作健康持續(xù)發(fā)展。

審計部要配合財務(wù)部門，加強(qiáng)下屬公司財務(wù)管理，使下屬公司財務(wù)人員：

一是深入貫徹落實《會計法》等法律法規(guī)，充分認(rèn)識會計基礎(chǔ)工作的重要性，掌握會計基礎(chǔ)工作的主要內(nèi)容和基本要求，進(jìn)一步強(qiáng)化內(nèi)部控制和會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，全面提升會計基礎(chǔ)工作水平。二是營造崇尚誠實守信、規(guī)范會計核算、強(qiáng)化內(nèi)部管理的會計文化，按照財政部《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》和集團(tuán)公司財務(wù)工作精神，進(jìn)一步健全內(nèi)部會計管理制度，使記賬、算賬、報賬等基礎(chǔ)工作符合國家統(tǒng)一的會計制度，為全面提高會計信息質(zhì)量打下基礎(chǔ)。

審計部要充分運(yùn)用審計結(jié)果，加強(qiáng)對人財物管理使用和關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，促使干部職工規(guī)范財務(wù)管理，正確行使職權(quán)。要加強(qiáng)對各類制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，杜絕“暗箱操作”，避免權(quán)力腐敗的發(fā)生，既促進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)發(fā)展，又建立一支清正廉潔的干部職工隊伍。

審計部要按照集團(tuán)公司的工作部署，開展下屬公司業(yè)績考核。通過審計如實反映下屬公司的經(jīng)營業(yè)績，按照集團(tuán)公司標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行考核，做到獎優(yōu)罰劣，進(jìn)一步提高下屬公司的工作積極性，促進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)營工作發(fā)展，取得良好經(jīng)營效益。

審計部要加強(qiáng)審計人員的思想建設(shè)、職業(yè)道德建設(shè)和廉政建設(shè)，推進(jìn)依法審計、文明審計。要加強(qiáng)管理，嚴(yán)明紀(jì)律，強(qiáng)化監(jiān)督，提高審計工作效率和審計工作質(zhì)量，促進(jìn)審計工作發(fā)展，為推進(jìn)集團(tuán)公司健康、持續(xù)發(fā)展作貢獻(xiàn)。

2019年度在集團(tuán)公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴(yán)格遵守國家各項法律、法規(guī)，認(rèn)真履行集團(tuán)的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團(tuán)公司2019年度工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切實履行職責(zé)，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就2018年度審計工作總結(jié)如下：

2018年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團(tuán)經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟(jì)效益做出了貢獻(xiàn)。

預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。

2018年度完成上年度財務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計12項，發(fā)現(xiàn)問題41項，提出建議36項。10-11月份審計部對年度審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況與逾期應(yīng)收賬款催收進(jìn)行審計回訪，特別是針對整改不到位單位，提出指導(dǎo)性意見并敦促其切實執(zhí)行。通過審計，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司財務(wù)管理制度與財經(jīng)紀(jì)律，為下一年預(yù)算執(zhí)行儲備了動力。

2018年7月，公司為扭轉(zhuǎn)XX汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責(zé)任書。為配合集團(tuán)經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn)xx汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護(hù)公司經(jīng)營考核嚴(yán)肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。

為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進(jìn)行審計，對2018年度省xx等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進(jìn)行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策提供依據(jù)。

2018年，xx副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標(biāo)的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面評價，為集團(tuán)人事考核提供參考。

2018年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。

2018年完成基建工程項目預(yù)算審計38項，預(yù)算金額843.44萬元，核減金額286.84萬元;基建工程項目結(jié)算審計40項，結(jié)算報審金額1，392.40萬元，核減金額384.39萬元。

根據(jù)集團(tuán)公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進(jìn)外部腦力與市場信息，公平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。2018年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價審核1項，結(jié)算報審金額228.13萬元，核減金額119.93萬元。為集團(tuán)降低了工程造價，節(jié)省大量的資金。

2018年度在集團(tuán)公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進(jìn)展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。

質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。

在管理標(biāo)準(zhǔn)化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風(fēng)險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細(xì)規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。

在信息化方面，隨著企業(yè)ERP系統(tǒng)上線運(yùn)行，ERP系統(tǒng)豐富的信息量和強(qiáng)大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學(xué)習(xí)ERP流程操作、深化ERP審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展ERP環(huán)境下的項目審計工作。

2018年，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進(jìn)行審計，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進(jìn)行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。

①由于目前審計部僅有財務(wù)審計2人，工程審計1人，疲于應(yīng)付近30家孫子公司財務(wù)收支與年度預(yù)算審計等及大量基建項目施工預(yù)、結(jié)算審計，審計力量難以精細(xì)到效益審計、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計、內(nèi)控評審等中去，對集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。

②集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反復(fù)、超預(yù)算、結(jié)算不清晰等現(xiàn)象。

①堅持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。針對集團(tuán)公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團(tuán)審計工作發(fā)展積攢力量。

②2018年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強(qiáng)，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團(tuán)內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。

③協(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程，完善預(yù)、結(jié)算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。

xx公司內(nèi)部審計工作，在公司紀(jì)委的正確領(lǐng)導(dǎo)下結(jié)合自身實際，并經(jīng)公司審定通過了年度內(nèi)部審計計劃。年內(nèi)黨委工作部嚴(yán)格按計劃積極開展審計監(jiān)督，嚴(yán)格執(zhí)行審計法規(guī)和審計準(zhǔn)則，在促進(jìn)內(nèi)部管理、規(guī)范資金使用、加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，發(fā)揮了內(nèi)部審計的監(jiān)督職能，取得了一定的成效，現(xiàn)就一年的工作總結(jié)如下：

1.年內(nèi)公司分別對xx年四季度和xx一、二、三季度貨幣資金項目進(jìn)行專項審計，審計的重點(diǎn)主要是審查貨幣資金收支活動和結(jié)存情況的真實性、合法性和合規(guī)性，檢查貨幣資金運(yùn)作內(nèi)部控制制度的完善性、規(guī)范性，經(jīng)過審計，做出審計評價，出具審計報告。

2.存貨項目審計：

(1)xx2月審計xx年度存貨項目;

(2)xx8月審計xx度上半年存貨項目;

(3)審計的重點(diǎn)是檢查生產(chǎn)與倉儲存貨業(yè)務(wù)運(yùn)作內(nèi)部控制系統(tǒng)，檢查存貨管理內(nèi)部控制制度的完善性和執(zhí)行效性并作出評價，審查公司存貨的真實存在性、財務(wù)存貨記賬的規(guī)范性，檢查倉管部門存貨保管、記錄的正確性、實時性，并作出評價，經(jīng)過審計，提出5條審計建議，督促被審計部門按要求進(jìn)行整改反饋，對相關(guān)存貨管理部門加強(qiáng)對不合格產(chǎn)品處理起到督促作用，加強(qiáng)了被審計部門對原材料、備品備件、半成品等存貨庫存核對及時性、準(zhǔn)確性意識，加快了半成品硫酸、磷酸決算間隔時間，保證存貨賬實相符，資產(chǎn)安全完整。

3.工會經(jīng)費(fèi)審計：

(1)5月份接受公司工會委托，開展公司工會經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計，審計的重點(diǎn)主要是審核公司工會經(jīng)費(fèi)撥交、上解情況，年度工會經(jīng)費(fèi)收支預(yù)算編制及執(zhí)行情況，工會經(jīng)費(fèi)支出審批情況，工會經(jīng)費(fèi)年度結(jié)算、財務(wù)收支情況、日常支出規(guī)范情況;相關(guān)財產(chǎn)的使用和管理情況，工會經(jīng)費(fèi)收入、支出記賬、賬薄資料管理情況，工會經(jīng)費(fèi)內(nèi)控制度執(zhí)行情況。經(jīng)過審計，做出評價，提出審計問題及整改建議8條，在一定程度上加強(qiáng)了公司工會經(jīng)費(fèi)收、支的規(guī)范管理，特別公司會員會費(fèi)管理，規(guī)范了工會經(jīng)費(fèi)收支核算管理，對公司工會有關(guān)工會經(jīng)費(fèi)管理、控制文本制度管理起到完善作用;

(2)2月份接受公司工會委托，開展公司二級工會經(jīng)費(fèi)使用情況內(nèi)部審計，審計的重點(diǎn)主要是對公司二級工會經(jīng)費(fèi)支出范圍合規(guī)性、使用記賬、登賬及審批手續(xù)規(guī)范性、庫存結(jié)余情況。經(jīng)過審計，提出審計建議8條，一定程度上規(guī)范了公司各二級工會經(jīng)費(fèi)的使用范圍，加強(qiáng)了二級工會經(jīng)費(fèi)使用記賬登帳的規(guī)范性、及時性，規(guī)范了二級工會經(jīng)費(fèi)內(nèi)部使用審批和報告流程。

4.專項審計：

(1)開展公司一季度大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收專項審計，審計的重點(diǎn)是公司對大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件驗收作業(yè)程序執(zhí)行情況、入庫的品質(zhì)及數(shù)量驗收規(guī)范性，驗證其入庫的質(zhì)量、數(shù)量確認(rèn)真實性、準(zhǔn)確性，并作出評價，提出審計建議3條并督促被審計部門整改反饋，經(jīng)過審計，對公司大宗原材料、重要設(shè)備和備品備件采購的驗收管理辦法起到完善作用，同時，加強(qiáng)了公司不合格品處置的內(nèi)部控制管理及遵循執(zhí)行處理程序的規(guī)范性;

(2)開展合同搜查審計，提出監(jiān)察建議2條，促進(jìn)公司《合同管理實施細(xì)則》的更新和完善;(3)二級單位自有資金審計，對公司各二級單位的自有資金進(jìn)行審查，經(jīng)查，無“小金庫”存在。

5.工程項目審計：

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)關(guān)于《關(guān)于對礦漿分級濃密等七個技改項目進(jìn)行內(nèi)部審計的請示》的批復(fù)意見，開展礦漿分級濃密項目、全系統(tǒng)蒸汽冷凝液綜合利用改造、MAP生產(chǎn)配酸系統(tǒng)的改造、10萬噸/年濕法磷酸裝置濃縮部分?jǐn)U能改造、渣壩H段支管調(diào)水改造、10萬噸磷酸過濾機(jī)擴(kuò)能改造、10萬噸磷酸裝置循環(huán)水上水管改造等7項極改工程竣工決算審核工作，主要對項目預(yù)、決算編制工程依據(jù)充分性，工程結(jié)算的規(guī)范性;工程費(fèi)用歸屬準(zhǔn)確性、預(yù)備費(fèi)用計算正確性，技改資金結(jié)余及支出等財務(wù)情況，技改工程涉及鑒證的證據(jù)充分性，技改相關(guān)招投標(biāo)及監(jiān)理規(guī)范情況，技改項目涉及設(shè)備、器材的采購及盤虧盤盈情況，技改收回的設(shè)備材料以及拆除臨時建筑的殘值及其殘余的管理情況，技改工程工期、價格、質(zhì)量情況，工程尾項情況等進(jìn)行審核，促進(jìn)了公司工程內(nèi)控管理。

6.配合xxxx審計：

(1)3月份配合xxxx監(jiān)審部到云峰公司開展內(nèi)部控制審計工作，通過實踐總結(jié)經(jīng)驗，吸取云峰公司做得好的方面，在日常審計監(jiān)督中，靈活應(yīng)用;

(2)干部離任審計，配合xxxx完成一名公司領(lǐng)導(dǎo)離任任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計。

二、招投標(biāo)監(jiān)督情況，物資采購、工程項目、廢舊物資、外委檢修處置比價、詢價及監(jiān)督情況。

1.特重大工程項目的招投標(biāo)工作，委托云南省招投標(biāo)公司進(jìn)行。

2.對特殊廢舊物資銷售，抽查參與到廢舊物資銷售市場詢價監(jiān)督，積極參與對修舊利廢物資的驗收到現(xiàn)場會同相關(guān)部門參與監(jiān)督管理。

3.廢舊物資處置按照公司制定的《廢舊物資回收和修舊利廢管理辦法(試行)》執(zhí)行。年內(nèi)，廢舊物資處置均經(jīng)過總經(jīng)理嚴(yán)格審批，其價格均由經(jīng)營管理部邀請三家以上客戶參與報價，招開評標(biāo)會嚴(yán)格評標(biāo)，按綜合報價最高的定標(biāo)，黨委工作部對其過程進(jìn)行全面監(jiān)督。

年11月15日至xx11月10日間，共參與公司物資采購、工程項目、廢舊物資處置、外委檢修招投標(biāo)或合同談判以及工會涉及經(jīng)濟(jì)活動的監(jiān)督165項，除了談定單價按實際量結(jié)算，但尚未結(jié)算項目外，共涉及金額49，644，429.86元，其中物資采購項目25、項目建設(shè)109以及31項其他項目監(jiān)督。

1.通過內(nèi)部審計，加強(qiáng)內(nèi)部管理。全年公司共開展審計項目16個，提出審計意見28條，均得到了有效的整改和反饋，促進(jìn)了公司內(nèi)部控制在上一個新的臺階。

2.通過內(nèi)部審計，規(guī)范資金使用。全年公司開展4個貨幣資金審計項目，進(jìn)一步規(guī)范了公司資金的使用，保障的公司貨幣資金的安全運(yùn)作，確保公司財務(wù)部、經(jīng)營管理部等大部分單位都能嚴(yán)格按照國家財務(wù)制度、財經(jīng)紀(jì)律及xx集團(tuán)內(nèi)部財務(wù)管理的要求開展工作。

3.通過內(nèi)部審計，加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)。通過內(nèi)審工作的開展，對內(nèi)部審計查出的問題，相關(guān)單位均按要求及時進(jìn)行整改，公司內(nèi)部的會計核算質(zhì)量得到了提高，內(nèi)部財務(wù)管理工作更加規(guī)范，公司領(lǐng)導(dǎo)人員廉潔從業(yè)。

1.審計人員的專業(yè)素質(zhì)還不能滿足工作需要，需待進(jìn)一步提高。

2.對過程審計的力度還不夠。需要加強(qiáng)過程審計的力度。

3.還需要再加強(qiáng)審計調(diào)查的力度，保證審計的公正性和客觀性。

下一年工作要點(diǎn)下一年主要從以下幾個方面開展工作：

一、按季度開展貨幣資金審計。

三、開展工程建設(shè)審計。

五、加強(qiáng)過程審計，對立項項目進(jìn)行審計調(diào)查。

六、配合xx監(jiān)審部臨時安排的審計工作。

一年來，在公司領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴(yán)格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞公司提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標(biāo)，用心主動地在公司內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了必須成績，主要表此刻：

1、從公司內(nèi)審工作的開展上實現(xiàn)了由原先的淺層次、窄領(lǐng)域的簡單審計向多方位、寬領(lǐng)域的綜合審計的轉(zhuǎn)變，實現(xiàn)了從建立到各項工作得以健康發(fā)展的良性過渡。

2、從個人的工作潛力發(fā)面，實現(xiàn)了從最初的不了解、不熟悉，工作過分謹(jǐn)慎留意，甚至有些領(lǐng)域不敢介入，到此刻能大膽的、全面的開展工作的轉(zhuǎn)變。

能夠說經(jīng)過一年的努力，我此刻已經(jīng)全部融入到了這個充滿活力、朝氣的大家庭中，但這與領(lǐng)導(dǎo)對我的期望和要求還存有較大的差距。

但是我相信有公司領(lǐng)導(dǎo)的信任，有在座的各位部門經(jīng)理的大力支持，再加上我們?nèi)w審計人員的勤奮工作，公司的內(nèi)審工作必須能一年會比一年有起色。同時也會能得到公司領(lǐng)導(dǎo)和同志們的認(rèn)可及歡迎。下面我從三個方面匯報工作：

審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知職責(zé)重大。為了使內(nèi)部審計工作在公司管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)潛力，本著既要明確各自崗位職責(zé)，還要堅持分工不分家的原則，進(jìn)行了內(nèi)部分工。并從工作紀(jì)律、工作作風(fēng)、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進(jìn)行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。

xx公司是我公司至今一家對外獨(dú)立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外分公司，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近40000噸，加上銷售總公司的肥料，xx年銷售收入已經(jīng)突破了一億元，公司的資產(chǎn)總額也到達(dá)了1000多萬元。但是由于種.種原因，該公司一向沒有建立起完整、嚴(yán)密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也給總公司的財務(wù)管理帶來了必須的風(fēng)險性。

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進(jìn)行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該公司的財務(wù)管理進(jìn)行規(guī)范、核查。

第一階段是參照總公司的相關(guān)制度，幫忙該公司制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴(yán)格的、定期的會計報告制度。

第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，透過這一系列工作，規(guī)范了該公司核算制度的同時，也教育了會計人員，增強(qiáng)了他們做好工作的職責(zé)心，起到了很好的效果。

今年是我公司各種費(fèi)用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標(biāo)準(zhǔn)對審計工作影響很大，突出反映在人們的認(rèn)識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不貼合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的職責(zé)。

我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費(fèi)用審核逐步擴(kuò)大到后勤的費(fèi)用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費(fèi)的審核、車間修理費(fèi)的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學(xué)習(xí)公司出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自我的技能，主動請教老同志，并對要點(diǎn)及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。

一年以來，盡管我們對費(fèi)用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了公司的財務(wù)管理工作。

根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到河南和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進(jìn)行了核查，并結(jié)合核查進(jìn)行了市場調(diào)研，這也是審計部2018年工作計劃的一項基本資料。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準(zhǔn)確，每到一處都用心地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，構(gòu)成了近萬字的報告，把問題找準(zhǔn)了，推薦提對了，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。

根據(jù)工作計劃，并經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們透過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護(hù)了我們xx公司的對外形象，也為公司取得了可觀的經(jīng)濟(jì)效益。

按照工作計劃，組織了應(yīng)收賬款的回收工作。為了使這項工作做得扎實有效，在公司財務(wù)部的通力配合下，首先對截止到xx年12月31日之前的應(yīng)收賬款進(jìn)行了梳理，并根據(jù)內(nèi)部的落實狀況編制了賬齡分析表。本著先清沒有問題的客戶這一原則，組織實施了清查、清收工作。截止到今年10月底，共清收賬款176390元，較好的維護(hù)了公司的合法權(quán)益。

1、審計工作還存在盲點(diǎn)，如對經(jīng)濟(jì)合同的審查。

在企業(yè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的各類經(jīng)濟(jì)合同是企業(yè)經(jīng)營管理的一項重要資料。實施有效的經(jīng)濟(jì)合同審核也是內(nèi)部審計的一項重要工作。早在審計部成立之初就制定出了要建立有效的的合同管理機(jī)制的工作計劃，提出了要全程參與施工合同、大型設(shè)備及物資采購合同的擬定、評審乃至簽訂的推薦和目標(biāo)，并要求與有關(guān)科室、部門共同配合對合同的主要條款和要素進(jìn)行評審、會簽，以到達(dá)簽訂的所有合同都滿足可行性、合法性、效益性的要求，并對合同的執(zhí)行狀況進(jìn)行全過程跟蹤監(jiān)督。但是由于種.種原因，個性是我自身的努力不夠，這項工作至今也沒有開展起來，構(gòu)成了審計工作的一個盲點(diǎn)。(今年我向公司提出了要成立合同管理領(lǐng)導(dǎo)小組的推薦)

審計工作是一項政策性、專業(yè)性很強(qiáng)的工作。在內(nèi)部審計工作當(dāng)中，既要本部門用心主動，也需要其他科室部門的合作，更需要按公司計劃進(jìn)行。

但是一年來可能由于我對公司要求的理解方面還存在差距，導(dǎo)致了我們工作中經(jīng)常表現(xiàn)出依靠性大、主動性差和開拓性不高的弱點(diǎn)。針對工作中反映出的三性，我又詳細(xì)的找出了工作中存在的二十個問題。

回顧一年來我們的審計工作，往往理順性、規(guī)范性的成分多，審計評價的成分少。之所以出現(xiàn)這種現(xiàn)象與我的思想認(rèn)識有關(guān)，更與我開拓意識不強(qiáng)有關(guān)。

我一向認(rèn)為這只是剛開始，一切還不規(guī)范，審計工作頭緒比較亂，等理順好了以后的審計工作也就好開展了。正是這種思想的存在，使我們在工作中無形的淡化了審計的職能。

審計部成立之初，從對公司內(nèi)開展內(nèi)部審計工作項目存在不確定性及為公司節(jié)約人力資源的角度思考，組架不大。可這樣一來，在保證正常的費(fèi)用審核和工資審核的前提下，再應(yīng)對其他活動時，人員就顯得緊張了。

特別是下半年園區(qū)建設(shè)工程結(jié)算核對工作開展以來，審計部內(nèi)每名成員的工作都無形中加重了，再參加公司舉行的活動時就顯得力不從心了，所以對公司下半年個性是進(jìn)入三季度后組織的活動，我表現(xiàn)得不是很用心，或多或少的影響了整體的活動效果。

2019年審計部的總體工作目標(biāo)是：在2018年審計工作在公司經(jīng)營管理中取得了重大突破的基礎(chǔ)上，用心主動地開展企業(yè)的效益審計，加強(qiáng)對公司財務(wù)管理及會計資料的審計，評價其真實性、合規(guī)性及效益性。充分發(fā)揮審計的監(jiān)督職能、評價職能和管理控制職能。

在具體的工作中，進(jìn)一步調(diào)整工作思路，重點(diǎn)是要把審計工作的重心前移，將事后審計同事前、事中審計并重，努力使審計的批判性、保護(hù)性和建設(shè)性的作用得到程度的發(fā)揮。為公司的二次創(chuàng)業(yè)目標(biāo)的實現(xiàn)做出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

具體的工作有以下六個方面：

這項工作做好了，就體現(xiàn)了審計是企業(yè)經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士的作用。2018年由于我們十分注重與財務(wù)部的交流與溝通，這項工作開展得還是比較順利的。特別是對車間及裝卸隊工資的審核結(jié)果上墻制度，既體現(xiàn)了審計的公正、公開、公平，也從某種程度上對管理者起到了警示作用。

企業(yè)的基建工程既是一個投資大的地方，也是一個容易出問題給企業(yè)造成損失的地方。參照2018三季度以來我們進(jìn)行的工業(yè)園區(qū)基建項目的工程驗收、施工單位報價核對的工作，雖然過程很順利，也維護(hù)了公司的合法權(quán)益，但是這只是淺層次、簡單的、事后的審核，并不能很好的體現(xiàn)內(nèi)部審計對投資項目的管理監(jiān)督的作用。

2019年我們要保證不僅僅從形式上，還要在資料上對基建項目進(jìn)行全方位的整體監(jiān)督審計，用心爭取總公司及相關(guān)部室的配合，努力做到從項目立項、工程投標(biāo)、施工隊伍選取及具體施工合同的簽訂、施工過程中項目的變更簽證、建筑材料的選定和價格的確定，直至竣工決算的全過程參與，為審計工作能深入細(xì)致的開展打下基礎(chǔ)，絕不只做最后收方工作的隨從者。

時光過得飛快，2018年公司的工作已經(jīng)結(jié)束了，可以說，在2018年的工作中，我們?nèi)镜墓ぷ魅藛T都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務(wù)審計部門的工作當(dāng)然也是在發(fā)展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發(fā)展的成果，相信我們一定能夠做好!

2018年是集團(tuán)公司推進(jìn)行業(yè)改革、拓展市場、持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵年，也是財務(wù)審計部創(chuàng)新思路，規(guī)范管理的一年。財務(wù)審計部堅持“以市場為導(dǎo)向，以效益為中心”的行業(yè)發(fā)展思路，緊緊圍繞集團(tuán)公司整體工作部署和財務(wù)審計工作重點(diǎn)，團(tuán)結(jié)奮進(jìn)，真抓實干，完成了部門職責(zé)和公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)，取得一定的成績。為了總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，更好的完成xx年的各項工作任務(wù)，我部就財務(wù)、審計方面的工作作出總結(jié)如下：

1、增強(qiáng)財務(wù)服務(wù)意識。

2018年，我們一如既往地按“科學(xué)、嚴(yán)格、規(guī)范、透明、效益”的原則，加強(qiáng)財務(wù)管理，優(yōu)化資源配置，提高資金使用效益，把為集團(tuán)公司的各項工作服好務(wù)作為我部的一項重要工作。

為了適應(yīng)新形勢下的發(fā)展，財務(wù)審計部建立健全和完善落實了各項財務(wù)規(guī)章制度。由于公司的性質(zhì)發(fā)生改變，要求公司的財務(wù)規(guī)章制度要進(jìn)行重新修訂和完善。根據(jù)市局(公司)的財務(wù)制度，結(jié)合集團(tuán)公司的實際情況，組織匯編了集團(tuán)的財務(wù)制度。

為了更好的發(fā)揮財務(wù)職能，我們加強(qiáng)了對會計基礎(chǔ)工作的規(guī)范力度，提高會計信息質(zhì)量，保證會計信息的真實、準(zhǔn)確、完整;強(qiáng)化財務(wù)的預(yù)測、分析及籌資功能，加強(qiáng)對重大投資資金的管理，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供有效的、及時的數(shù)據(jù)與技術(shù)支持。

2、預(yù)算管理得到穩(wěn)步推進(jìn)。

一是細(xì)化預(yù)算內(nèi)容。根據(jù)各分、子公司2018年及2018年明細(xì)賬詳細(xì)分析了收入、成本與期間費(fèi)用的執(zhí)行情況，按科目進(jìn)行了分類統(tǒng)計，為各分、子公司的2019年全面預(yù)算奠定基礎(chǔ);二是提高預(yù)算透明度。預(yù)算方案根據(jù)各分、子公司反饋回來的意見適當(dāng)調(diào)整后，經(jīng)總經(jīng)理審議通過后形成正式文件下發(fā)至各分、子公司，使各單位對本公司的預(yù)算有一個全面的了解，增強(qiáng)了預(yù)算的透明度;三是增加預(yù)算的剛性。我們注重了預(yù)算執(zhí)行中存在的問題和有關(guān)情況，不定期的向預(yù)算委員會反饋情況，對于超預(yù)算等問題嚴(yán)格審批程序，對申請調(diào)整的事項，需經(jīng)過專門的論證分析后，按規(guī)定的程序批準(zhǔn)后執(zhí)行。一年以來，預(yù)算的總體執(zhí)行情況良好，各分、子公司的預(yù)算觀念也較以前有大大的提高和增強(qiáng)，為做好2019年全面預(yù)算工作積累了經(jīng)驗。

3、充分利用稅收政策。

充分利用國家對企業(yè)的各項稅收優(yōu)惠政策，我部積極辦理了xx物流公司、xx運(yùn)輸公司的稅收減、免、緩工作，并由此取得了市國家稅務(wù)局準(zhǔn)予xx物流公司、xx運(yùn)輸公司減免XX年度企業(yè)所得稅合計xx萬元、營業(yè)稅xx萬元的稅收優(yōu)惠政策的批復(fù)以及2018年度xx物流公司、xx運(yùn)輸公司所得稅減免的批復(fù)，為集團(tuán)公司取得了實質(zhì)性經(jīng)濟(jì)收益。

4、切實加強(qiáng)財務(wù)管理。

根據(jù)集團(tuán)公司規(guī)范財務(wù)管理、優(yōu)化財務(wù)審核程序、提升財務(wù)服務(wù)質(zhì)量和發(fā)揮職能部門更好地參與企業(yè)管理的要求，財務(wù)審計部將財務(wù)集權(quán)管理調(diào)整為財務(wù)人員試行委派制