第頁共頁公司的財務管理制度(二十三篇)公司的財務管理制度篇一企業內部各項財務管理根底工作制度，包括：原始記錄管理及填報制度、定額管理制度、計量驗收制度、財產物資管理及清查盤點制度、價格管理制度、財務預算制度和財務分析^p制度。根據財務管理根底工作的要求，我們公司實行崗位責任制，規定每個職工必須做什么、什么時候做、在什么情況下應怎么做，以及什么不能做，做錯了怎么辦等細那么。這樣，每個崗位的每個責任者對各自承當的財務管理根底工作都清楚，要求人人遵守。通過施行這些制度，有效地加強了企業在經營環節中的原始記錄、計量、消耗、定額、驗收等工作，進步了企業管理整體程度。二、建立和健全商品購銷存環節管理方法，標準企業流動資產管理行為，健全內部約束機制，確保資產完好和增值。1、在商品購進環節，我們制訂了煙糖公司標準進貨行為規定、進貨貨款管理方法和進貨過程管理方法，來標準企業進貨決策和進度行為，把好進貨關。《標準進貨行為規定》的主要內容是，進貨決策按照以下程序進展：第一步，進貨人員提出進貨商品的品名、規格、進貨單位、數量、進價和預計銷價、預計全部銷完時間、毛利、利潤等情況;第二步，各職能部門提供刊物進貨商品的適銷、價格、庫存等情況;第三步，決策人員根據進貨人的意見和各職能部門的資料綜合分析^p，進展決策。針對貨款的平安性問題，我們在《進貨貨款管理方法》中明確規定了貨款支付程序和貨款審批權限，落實進貨責任，確保資金平安與完好，防止商業詐騙。針對進貨中的回扣問題，我們在《進貨過程管理方法》中明確規定，在購銷業務中的返利和回扣一律入帳，嚴禁各經營部私設小金庫或個人私拿回扣。2、在商品銷售環節，我們制訂了煙糖公司《銷售貨款管理方法》，目的是加快銷貨款回收。對已銷商品貨款，本著"誰銷售，誰負責收款"的原那么，做到錢貨兩清;對代銷商品，要充分理解代銷方資信情況，要簽訂合同，明確付款期限。這樣既擴大了銷售，又保證了資金平安。3、在商品儲存環節上，我們建立《商品排查制度》，每月全面排查一次，專項排查及時進展。在保證銷售的前提下，大力推廣小庫存和零庫存，使商品做到適銷對路，勤進快銷。三、建立和健全自我擴張和自我約束的企業財務機制，確保企業持續、穩定、協調開展。1、建立與企業開展戰略目的相配合的滾動式三年財務方案。引入全面預算管理方法，在全面預算的根底上編制出企業滾動式財務預算，以便在資金上"長方案、短安排"，處理好留存、舉債、吸收或對外投資幾個方面的關系。2、加強資金日常調度與控制，繼續推行定額管理、指標控制、完善內部銀行等一整套方法，落實內部各層次、各部門的資金管理責任制。盡量防止無方案、無定額使用資金。3、企業負責人更迭，其任期目的應遵循企業戰略開展目的，以保證滾動式財務方案施行的連續性、協調性。四、根據企業的消費經營特點和管理的客觀要求，嚴格執行企業內部財務控制和會計監視。1、關于資產的平安和增值問題。我們在制訂內部財務管理方法時，首先考慮的是資產的平安和合理運用，使之發揮最正確的經濟效益。制度明確規定"因業務需要領用支票或匯票，須填寫業務用款通知單，寫明原因，并經部門負責人簽字，凡用款在萬元以上的以及需要預付貨款的，必須由公司經理審批"。這樣，資金的使用權根本集中在公司最高決策層，防止和防止了一些可能發生的風險及損失。2、關于落實企業內部責任問題。我公司很早就建立了內部責任會計制度，對各部門的經營收益、本錢費用、部門利潤進展分別核算。近年來又建立和健全了企業內部的部門承包經營責任制，使各業務部門對自己一年的任務、目的做到心中有數。這對于調動各部門的積極性，努力做好做足生意，節約費用開支是有促進作用的。但承包不等于放棄管理，還必須建立一套內部的約束機制。因此，我們在內部控制制度中明確規定了各部門的權利責任，做到分級負責、職責清楚、互相制約。3、關于會計監視問題。會計監視不單純是對一般費用報銷的審查，而應貫穿于企業經營活動的全過程，從企業的經營資金籌集、資金運用、費用開支、收入實現，一直到財務成果的產生。為了保證會計監視作用的正常發揮，我們在制度中規定："公司財會股在公司經理室經理直接領導下進展工作，嚴格按照制度辦事，做好財務管理根底工作，正確核算，如實反映公司財務狀況和經營成果，依法進展稅收籌劃，維持投資者權益，并承受主管財政機關的監視檢查。""凡違背國家財經紀律，違背"兩那么"、"兩制"和本公司規章制度的行為，本公司財會股有權回絕執行。"從而強化了會計監視職能，保證了會計制度的落實和有效執行。更多財務管理制度文摘點這里下載企業財務管理制度壓縮包附湖北某知名財務總監認證培訓機構公開課程安排：《企業戰略》《績效管理》《財務報表解釋》《預算管理與內部控制》《財務戰略》《納稅籌劃》《劍橋高級財務管理》公司的財務管理制度篇二第一章總那么第一條為加強公司的財務工作，發揮財務在公司經營管理和進步經濟效益中的作用，特制定本規定。第二條公司財務部門的職能是：認真貫徹執行國家有關的財務管理制度和稅收制度，執行公司統一的財務制度。建立健全財務管理的各種規章制度，編制財務方案，加強經營核算管理，反映、分析^p財務方案的執行情況，檢查監視財務紀律的執行情況。積極為經營管理效勞，通過財務監視發現問題，提出改良意見，促進公司獲得較好的經濟效益。厲行節約，合理使用資金。合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。積極主動與有關機構及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關法律法規的變化，有效標準財務工作，及時提供財務報表和有關資料。完成公司交給的其他工作。第三條公司財務部由財務經理、會計、出納、和審計人員組成。第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規定。第二章財務工作崗位職責第五條財務經理負責組織本公司的以下工作：編制和執行預算、財務收支方案、信貸方案，擬訂資金籌措和使用方案，開拓財，有效地使用資金;進展本錢費用預測、方案、控制、核算、分析^p和考核，催促本公司有關部門降低消耗、節約費用、進步經濟效益;建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進展經濟活動分析^p，及時向總經理提出合理化建議。組織領導財務部門的工作，分配和監視其別人員的工作任務，制定考核獎懲指標;負責建立和完善公司已有的財務核算體系，消費管理控制流程，本錢歸集分配制度;承辦公司領導交辦的其他工作。第六條會計的主要工作職責是：按照國家會計制度的規定、記帳、復帳、報帳做到手續完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。按照經濟核算原那么，定期檢查，分析^p公司財務、本錢和利潤的執行情況，挖掘增收節支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。完成總經理或財務經理交付的其他工作。第七條出納的主要工作職責是：認真執行現金管理制度。嚴格執行庫存現金限額，超過局部必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。嚴格支票管理制度，編制支票使用手續，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。積極配合銀行做好對帳、報帳工作。配合會計做好各種帳務處理。完成總經理或財務經理交付的其他工作。第八條審計的主要工作職責是：認真貫徹執行有關審計管理制度。監視公司財務方案的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。審閱公司的方案資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發現問題，積累證據。糾正財務工作中的過失弊端，標準公司的經濟行為。針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改良建議和措施。完成總經理或財務經理交付的其他工作。第三章財務工作管理第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完好，并符合會計制度的規定。第十一條財務工作人員辦理睬計事項必須填制或獲得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進展財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制，財務經理負責審核，上報一次。會計報表須經財務經理、總經理簽名或蓋章。第十四條財務工作人員對本公司的各項經濟實行會計監視。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完好的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十五條財務工作人員發現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管副總經理書面報告，并懇求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。第十七條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。第十八條財務工作人員調開工作或者離任，必須與接收人員辦清交接手續。公司的財務管理制度篇三1.公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。2.嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的平安。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。3.不準用“白條”入帳。4.不準私人挪用、占用和借用公款現金。5.到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。6.現金出納員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙。7.現金出納員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。8.現金出納員必須隨時承受開戶銀行和本單位領導的檢查監視。9.出納員必須嚴格遵守執行上述各條規定.二.銀行存款管理1.公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行根本帳戶和輔助帳戶的開戶和公司各種銀行結算業務。2.公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。3.作廢的銀行支票由出納員加蓋作廢戳記，妥善保存。4.銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現金支票、轉帳支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。5從銀行取回的各種結算憑證，要及時入帳。6公司應按每個銀行開戶帳號建立一本銀行存款明細帳，出納員應及時將公司銀行存款明細帳與銀行對帳單逐筆進展核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。7銀行出納員對銀行調節明細表所記載的帳項必須及時查明原因，對出現的過失通知責任人進展更正，對未達帳項要及時予以清理。造成的帳帳不一致，應盡快解決。8空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納員逐筆登記，記錄所簽發支票的用處、使用單位、金額、支票號碼等。三.往來帳款的管理1應收帳款的管理：公司各銷售部門根據形成收入確實定標準及時開據發貨票后，由財務部作好帳務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進展核對，保證雙方賬賬核對一致。2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進展清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進展還舊借新。3.應付帳款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進展帳務處理，登記相應的帳簿，定期與相關部門對帳，保證雙方賬賬核對一致。四.內部牽制：1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度2.非出納人員不能辦理現金、銀行收付業務。3.庫存現金和有價證券每季抽查一次。4.現金出納員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。五.本制度自下發之日起執行。公司財務管理制度3第一條根據中華人民共和國財政部頒發的《企業財務通那么》和本公司財務管理施行細那么第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理施行細那么。第二條本細那么遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業，有利于職員的企業宗旨，是企業內部財務管理的最高準那么，亦是對企業經營管理進展審計的根本準那么。第三條公司設立財務部門，審計部門，本方法的施行經董事會受權，由公司財務部門施行，對公司的經營管理過程中經濟行為的審計經監事會受權，由公司審計部門或聘請中介審計機構施行。第四條公司下屬各分支機構，各門店有關財務管理細那么，不得與本細那么相違犯，如有違犯均以本細那么為準。簡介公司財務管理施行細那么目錄第一章總那么第二章財務部門職責第三章財務人員管理第四章商品管理第五章現金管理第六章固定資產管理第七章工程、設備管理第八章車輛、大型設備維修管理第九章費用管理第十章工資構造與資金管理第十一章借支、報銷管理第十二章社會養老保險及醫療保險第十三章舉債、擔保第十四章審計第十五章附那么財務管理施行細那么第一章總那么第一條根據中華人民共和國財政部頒發的《企業財務通那么》和本公司財務管理施行細那么第一次股東大會通過決議的財務管理制度的精神，特制定本財務管理施行細那么。第二條本細那么遵照有利于國家，有利于社會，有利于企業，有利于職員的企業宗旨，是企業內部財務管理的最高準那么，亦是對企業經營管理進展審計的根本準那么。第三條公司設立財務部門，審計部門，本方法的施行經董事會受權，由公司財務部門施行，對公司的經營管理過程中經濟行為的審計經監事會受權，由公司審計部門或聘請中介審計機構施行。第四條公司下屬各分支機構，各門店有關財務管理細那么，不得與本細那么相違犯，如有違犯均以本細那么為準。第二章財務部門職責第五條嚴格執行《會計法》、《企業會計準那么》和《商業企業會計制度》及其它財務規章制度，認真、負責貫徹施行本公司財務管理施行細那么。第六條根據會計核算原那么，組織好公司的財務核算，包括購進、存貨、往來、貨幣資金、固定資產、在建工程、短期、長期投資、費用工資、稅金、利潤及利潤分配等核算，按要求建帳、記帳、算帳、結帳、對帳。第七條及時，完好，準確，真實編制月報和年報報表。第八條及時編制公司各門店，下屬分公司的經濟效益考核表，為計提工資和資金提供財務根據。公司的財務管理制度篇四第一章財務管理目的第一條維護企業所有者的利益，按企業所有者的要求對企業資產進展管理，到達企業資產保值增值的目的。第二章財務管理工作職責第二條制訂并監視執行公司財務管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報總公司董事長批準，并監視其執行情況。第四條每年初搜集公司的消費經營方案，分季度對照方案執行情況，分析^p完成或未完成方案的原因，報總經理。第五條對公司的資產進展管理。第六條標準企業財務行為。第七條參與企業經營管理，各條塊的財務人員應參與本企業重大經濟活動及經濟合同的簽定，對合同未經各部門會簽即要求付款的情況，財務人員有責任提出異議，并上報公司總經理。第八條執行公司會議制度，定期參加工作會議，匯報工作，解決問題。第九條明晰企業總體資產狀況。第三章資產管理第十條流動資產的管理第十一條固定資產管理1、下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產須經董事長審批通過，方可執行。2、對于固定資產其他方面的管理，參照總公司物資管理規定執行。3、低值易耗品的管理參照總公司物資管理規定執行。第四章內部報銷的管理第十二條本規定適用于公司。第十四條報表種類1、旬報2、資產負債表、損益表、報表分析^p3、內部報表(根據公司的不同行業性質制定的內部報表)第十五條上報時間1、旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務收支情況，2日報告上月財務收支情況。遇節假日順延。2、資產負債表、損益表、報表分析^p：每月10日前上報。3、各類內部報表：每月10日前上報。第十六條報表要求1、報表內容應真實、完好。2、上報時間應準時。3、在旬報中應及時反映特殊的、不常有的財務收支情況，并詳細附于文字說明。4、報表格式由總公司財務部統一規定。第十七條對各條塊執行制度情況的管理1、結合總公司下發的經濟指標上報下屬各塊經營者對指標的完成情況，并由董事長決定處理措施2、對下屬各條塊違背財務制度的情況，一經發現，應由當事人少交書面檢查，上報董事長，并按分級管理條例，對相應負責人追究責任。公司的財務管理制度篇五一、總那么1、根據《中華人民共和國會計法》、《企業會計準那么》制度本制度;2、為標準公司日常財務行為，發揮財務在公司經營管理和進步經濟效益的作用，便于公司各部門及員工對公司財務部工作進展有效地監視，同時進一步完善公司財務管理制度，維護公司及員工相關的合法權益制度，結合公司相關情況制定本制度。二、財務工作崗位職責(一)財務經理職責1、對崗位設置、人員裝備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司詳細情況建立標準的財務形式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進展檢查和考核。3、進展本錢費用預測、方案、控制、核算、分析^p和考核，監視各部門降低消耗、節約費用、進步經濟效益。4、其他相關工作。(二)財務主管職責1、負責管理公司的日常財務工作。2、負責對本部門內部的____、人員裝備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。6、參與公司各項資本經營活動的預測、方案、核算、分析^p決策和管理，做好對本部門工作的指導、監視、檢查。7、組織指導編制財務收支方案、財務預決算，并監視貫徹執行;協助財務經理對本錢費用進展控制、分析^p及考核。10、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、搜集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。12、完成領導交辦的其他工作。(三)會計職責1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時;2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監視，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監視、保管及統計報表的填報;3、會計業務的核算，財務制度的監視，會計檔案的保存和管理工作;4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。(四)出納職責1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。三、現金及支票管理制度(一)現金管理1、所有現金收支由公司出納負責;2、建立和健全《現金日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符;3、零星開支所需庫存現金限額為5000元，超額局部存入銀行。4、出納收取現金時，須立即開具一式三聯的收據，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、出納、會計各留存一聯。5、任何現金支出必須按相關程序報批。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經董事長簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后五天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規定)。超過還款期限從當月工資扣還，原那么上試用期內不允許借款，特殊情況經董事長批準方可借款。6、憑發票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，財務審核、總經理、董事長批準后由出納支付現金。7、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。(二)支票管理1、支票的購置、填寫和保存由出納負責;2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額;2、現金支票只能由出納員從銀行提取現金時使用，公司與其他單位之間金額在結算起點以上的經濟業務往來，一律使用轉帳支票。各部門或個人因工作需要領用支票時，應填制規定的借款單，由總經理、董事長審核簽字，由出納人員簽發。借款人應在支票領用之日起，十日內到財務處辦理報銷手續，其程序與現金支出報銷程序一樣。支票領用人應妥善保管已簽發的支票，如有喪失應立即通知財務部門并對造成的后果承當責任。3、出納員不得簽發不確定的日期的支票，不得簽發任何種類的空白支票，當付款金額無法確定時，可簽發限額轉帳支票，并寫明用處和收款單位。4、財務人員不得在支票簽發前預先加蓋簽發支票的印章，簽發支票時必須按編號順序使用，對簽錯的支票或退票必須加蓋"作廢"戳記并與存根一起保管。5、應及時登記支票登記簿，與銀行及時核對存款余額。6、所開出支票必須封填收款單位名稱，須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。四、資金審批制度1、所有款項的支付，須經董事長批準。假如董事長不在公司，應以的方式與其聯絡，確認是否批準款項的支付，事后請其在支出單上補簽意見;2、往來款項的沖轉(指非正常經營業務)，須董事長批準;3、非正常經營業務調出資金須經過董事長批準;4、公司管理人員的費用報銷，須經董事長批準后財務方可報支;5、用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證。如遇特殊情況須經公司主管領導批準;6、涉及應酬等非正常費用，須公司主管領導批準;7、公司對貨幣資金支付的審批建立以"誰批準，誰負責"為原那么的責任追究制度，審核人、批準人要對由本人審核、批準支付的貨幣資金負責任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的平安。對于違背公司財務制度的規定而批準支付的單據，各相應審核人或審批人以瀆職論處;8、報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額5-10倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理;9、財務人員在收到報銷單據后應審核報銷單據是否填寫、粘貼標準，是否經過有效批準，所附附件是否合法合規等，對符合要求的報銷單據應及時制作報銷憑證并交與出納處付款，對不符合要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由;10、出納收到報銷單后應檢查部門負責人、公司負責人、會計簽名是否齊全，對審批手續齊全的報銷單據應及時給予報銷，對于不符合審批手續的報銷單出納有權回絕報銷或付款。五、發票管理制度(一)各部門對發票實行專人管理，領取發票由專人負責，責任到人，財務部設發票管理臺帳，由領用人簽字;(二)不準轉借、____，發票只準本單位的開票人按規定用處使用;(三)發票啟用前，應先清點，如有缺聯、少份、缺號、錯號等問題，應整本退回;(四)填開發票時，應按順序號，全份復寫，并蓋單位發票印章，各欄目內容應填寫真實、完好，包括客戶名稱、工程、數量、單位、金額，未填寫的大寫金額單位應劃上"○"符號封頂，作廢的發票應整份保存，并注明"作廢"字樣;(五)嚴禁超范圍或攜往外市使用發票，嚴禁偽造、涂改、撕毀、挖補、轉借、代開、買賣、拆本和單聯填寫;(六)開具發票后，如發生銷貨退回情況需開紅字發票的，必須收回原發票，并注明"作廢"字樣或獲得對方有效證明;(七)使用發票的部門和個人應妥善保管發票，不得喪失;如發票喪失，應于喪失當日用書面報告財務部，再由財務部上報處理;(八)如因發票管理不善而發生稅務部門罰款，公司將直接追究有關部門和人員的經濟責任。六、費用報銷管理制度(一)報銷人必須獲得相應的合法票據(相關規定見發票管理制度),且發票反面有經辦人簽名。(二)填寫報銷單應注意:根據費用性質填寫對應單據;嚴格按單據要求工程認真填寫，注明附件張數;金額大小寫須完全一致(不得涂改);簡述費用內容或事由。(三)報銷5000元以上需提早一天通知財務部備款或以轉帳形式轉入工資帳戶由員工自行提取。(四)差旅費報銷1、員工出差應填寫《出差申請單》，并注明出差伴隨人員、事由、地點、天數、時間、所需資金，按規定程序報批后憑出差申請單填寫借款單報批后到財務部預借差旅費，原那么上之前出差借款沒報銷的，這次出差不予借款;2、凡與原出差申請單上的時間、地點、人數等不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變道路、增加天數、人數等需經部門負責人、公司負責人簽署意見方可報銷;3、出差期間發生的共同費用報銷，報銷單上需同行人員簽名確認;4、出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費報銷標準填寫《差旅費報銷單》后附出差申請單及原始報銷憑證，按程序審批后交財務部，由會計審核借款金額，出納開收據沖抵借款;5、出差報銷標準見行政相關規定。(五)費的報銷1、普通員工手機通訊補助見行政相關規定;2、固定實行定額制，由人力行政部統一報銷。(六)交通費的報銷標準普通員工外出辦事原那么上應盡量乘坐公交車，特殊情況經部門經理以上(含)事先批準，可以乘坐出租車，報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作內容。市場人員交通費補貼見行政相關規定。(七)辦公費及辦公用品、低值易耗品等報銷由行政部負責辦公用品統一采購，填寫購置辦公用品借款單，后附"辦公用品請購單"，執行公司借款流程，行政部采購專員在借款之后3個工作日內，必須采購完成并辦理報銷事宜，執行公司費用報銷流程(月結另議)或是不借款先采購后報銷付款給供給商。(八)招待費報銷1、公司招待費用原那么上由行政部統一安排，統一結算。2、部門因公需招待時，應事先申請，經公司負責人批準前方可招待。3、進展招待申請時應填寫"業務招待申請單"，應詳細注明招待時間、地點、對方人員、己方陪同人員等信息。4、其它非公招待客人一律由個人承當。(九)教育經費及培訓費報銷1、教育經費及培訓費用由人事行政部統一進展預算、統一管理、統一安排。2、費用發生前使用部門應向人事行政部門申報員工培訓方案、培訓時間、所需經費，經人事行政部門審核后傳一份至財務部門。3、費用使用部門應嚴格按照方案在申請范圍內使用費用。(十)費用報銷單填寫及粘貼的規定1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改;2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外(票據過大時應按封面大小折疊好);3、假設報銷票據面積大小一樣或相似(如車票等)，需有層次序列張貼;4、報銷單據金額、類型一樣的(如車票等)，應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列;5、報銷票據在粘貼時，確保審核人可以完全清楚地審閱到報銷金額;6、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫，不得使用圓珠筆或鉛筆填寫;7、報銷單各工程應填寫完好，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準;8、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票反面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單;9、出租車票據需注明業務發生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票反面需有主管領導簽字確認;10、在空白報銷單上將原始報銷憑證按小票在下、大票在上的要求，從右至左呈階梯狀依次粘貼;假設票據較少，可直接在正式報銷單的反面粘貼(原始憑證的正面與報銷單的正面同向);假設票據較多，可在多張空白報銷單上粘貼。11、以下情況不予報銷:違章罰款及其它因當事者過失造成的損失浪費，其它不符合國家開支標準的單據，無理由跨年度的單據。七、應收應付管理制度(一)現金收款管理1、送貨人員在為客戶送完貨驗收完成后，應要求收貨人員簽回《送貨單》。2、原那么上現金支付必須由財務人員親自辦理，假設送貨人員承受委托在收取客戶現金貨款后，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，并填寫《現金繳款單》，與公司出納進展交接，不得以任何形式私自坐支公款。3、出納應在收款后第一時間知會會計，便于應收帳務處理。4、會計應定期統計整理欠款客戶、欠款金額、欠款時間、預處理方式等。(二)月結收款管理1、對于月結付款客戶或者欠款客戶，由會計建立應收賬款管理臺帳，列出明細，月結時間之前一周由會計向客戶發出《請款單》，由會計向對方相應人員催欠。2、收到貨款的同時寄送貨款發票或是收款人攜帶發票上門收款，如需要進展現款回收時公司派出收款人員收款，以下為公司委托員工向客戶收取貨款的規定：①有關人員進展收款業務時，須先到財務處辦理客戶回簽白單的領出登記以及有關委托手續。對于未收到款項的白單在回到公司后及時返還給財務，并作出還單登記;對于已收到的款項，收款人要憑有出納蓋章確認的《現金繳款單》到財務處進展銷單手續。②有關人員收到的貨款，必須在回到公司后第一時間上繳到財務部，不得私自坐支公款。③如所收款項屬打折收取的，必須經得董事長簽名認可，否那么財務部將按單據的實際金額向收款人收繳。3、在公司發出《請款單》且對方無法明確貨款清結時間時，會計將此項貨款催欠工作移交給該項業務聯絡的業務員，進入欠款處理流程。(三)采購付款管理1、采購部必須根據多途徑，少環節，貨比三家，適時、適質、適量、適價保證原物料的供給，提供報價單至少有三家可選擇比擬。2、采購部必須有完好的采購結算檔案，并建立有效的采購分析^p檔案。采購部應在每批原料收貨后一周內及每月底與供給商核對帳務，防止出現過失。采購部和財務部應于每月末與供給商核對供貨數量、應付貨款和商務處理等資料，采購部應對供貨市場，供給商情況，需購原物料質量、價格、數量、運輸資料、進銷數據、原物料庫存、原物料耗用情況等作出定期分析^p，并及時提交原物料的市場行情、月原物料采購方案、外欠貨款及資金需求方案給董事長(部門負責人)。3、一批原物料驗收完畢，采購部應及時整理各種單據，打印"付款申請單"一并送財會部做為付款憑證。付款憑證有:采購申請單、合同、驗收單、發票;4、必要的原物料預付貨款應遵循以下幾點：(1)必須是信譽良好的固定供給商，對貿易公司性質的供給商不得采用預付貨款的結算形式。(2)必須事先派專人或信譽良好的第三方，如派采購、品管人員一起去實地調查，供給商的實物供給，質量保證情況和目前的經濟狀態等情況，并將調查報告提交董事長。(3)必須有完好的正式合同，重要合同須經國家認可的公證機關予以公證。在合同中必須有明確的交貨地點，交貨期限，質量標準，和在需方所在地的法院管轄范圍內履約。(4)原物料預付貨款支付以后，采購部和財會部必須同時明確專人負責該項原物料和貨款的追蹤記錄，直至該合同履行完畢。5、如發生付款后進貨量缺乏等情況造成公司多付款或供給商欠款，財務部要責成詳細經辦人員盡快追回，必要時應采用法律手段追回。6、經辦人員根據采購憑證、入庫單或相關協議(合同)與財務部確定付款方式，由經辦人員填寫《付款申請單》，按財務權限審核。要求供給商或請款方提供正規的發票，同會計審核請款手續。7、所有手續合格后，出納付款。8、對于頻繁業務往來或超過一定金額的應付款，公司原那么上進展月結或分批付款，特殊情況由董事長批準后進展。(四)其他付款管理1、公司人員工資、獎金的發放，須嚴格按照規定執行。每月的工資、獎金由人事主管部門填寫發放表，經會計、總經理、董事長簽字同意后，財務部審核發放。2、需交納的各項稅,，按國家稅法有關規定辦理，經財務部會計審核，董事長批準后繳納。3、因工程需要所發生的消費、技術和管理人員外出培訓費用由財務負責人、總經理、董事長按管理預算費用標準嚴格控制批準。4、所有付款憑證必須由財務部負責人(或被受權人)簽字、總經理、董事長審批后才進展辦理。5、經辦部門持發票報銷時，發票內容必須與付款申請表內容一樣，且金額不得超出付款申請表金額。發票必須有效、填寫齊全、標準，不符合財務報銷規定時，必須更換發票，否那么財務人員不予受理。6、經辦部門要按照要求認真填寫付款憑證，由經辦部門負責人簽字，未注明相應合同編號、訂單編號以及不按合同規定辦理預付款和結算款的，財務人員不予受理。八、會計檔案管理制度1、財務部應有專人負責保存會計檔案，定期將財務部歸檔的會計資料，整理裝訂后按順序立卷登記。2、會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復印時，必須經財務部經理批準，并限期歸還。3、由于會計人員的變動或會計機構的改變等，會計檔案需要轉交時，須辦理交接手續，并由監交人、移交人、接收人簽字或蓋章。4、會計檔案保管期限：會計檔案的保管期限，從會計年度終了后的第一天算起。會計憑證類：(1)原始憑證、記帳憑證匯總憑證___年。(2)銀行存款余額調節表和銀行對賬單5年。會計帳簿類：(1)日記帳___年，其中：現金和銀行存款日記帳25年;(2)明細帳、總帳、輔助帳___年;(3)固定資產報廢清理后固定資產卡片及清單保管5年。會計報表類：(1)主要財務指標報表(包括文字分析^p)3年;(2)月、季度會計報表(包括文字分析^p)5年;(3)年度會計報表(包括文字分析^p)永久。其他類：(1)會計檔案保管清冊及銷毀清冊永久;(2)財務本錢方案3年;(3)主要財務會計文件、合同、協議永久。公司的財務管理制度篇六一、財務管理制度為加強財務管理，標準財務工作，促進企業經營業務的開展，進步企業經濟效益，根據國家有關財務管理制度，結合企業實際情況，特制定本制度。財務管理的根本任務:(一)籌集資金和有效使用資金，監視資金正常運行，維護資金平安，努力進步企業經濟效益。(二)做好財務管理根底工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的方案、控制、核算、分析^p和考核工作。(三)加強財務核算的管理，以進步會計信息的及時性和準確性。(四)財務監視。實行財務監視，維護財經紀律。企業的經營,管理，效勞，必須根據財經法規以及財務方案，對工廠預算開支標準和各項經濟指標進展監視，使資金的籌集合理合法，資金運用的效果不斷進步，確保資金分配兼顧國家，集體和個人三者的利益。同時，要在分配收益上嚴格遵守國家規定，及時上繳各種稅金，彌補以前年度虧損，提取法定公積金，公益金，并向投資者分配利益。財務管理制度是企業內部管理的重要①無實別結果保證有關財務管理工作標準化，標準化，特制定以下詳細規定。(一)貨幣資金管理制度。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，除抵補現金庫存外，非經銀行同意，不得將業務收入坐支留用，嚴格分清收支兩條線;做好庫存現金的保管工作，有關證券和現金必須放在保險箱內，確保定平安。對指定的使用備用金人員必須進展定期檢查，核對，做好備用金的管理，庫存現金不得超過銀行規定的限額。(二)費用現金報銷制度。為了加強現金報銷管理，嚴格執行財政紀律，對各項差旅費、招待費現金報銷擬定嚴格的制度。(三)往來賬目清理制度。做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環節。財務人員要及時結賬收款，催收應收賬款。過月未收的賬款，要上門催收。對月終尚未清理的債權債務，應查明原因，列出清冊。財會人員不能解決的事項應及時，上報領導。(四)會計報表制度。會計報表是經營收支執行情況的重要組成局部，是領導理解企業經濟狀況重要信息資料，也是編制下年收支方案的重要根據。所以，要保證報表的數據準確，內容完好，報送及時，手續完備。對年度結算報表，應附有分析^p收支方案執行情況的說明。二、會計管理制度為了標準會計行為，保證會計資料真實、實整，加強經濟管理和財務管理，進步經濟效益，根據《中華人民共和國會計法》的規定，特制定本制度。(一)財務部門機構的設置根據企業的詳細情況，財務部門設置以下人員:財務負責人、會計、出納。(二)會計人員必須根據實際發生的經濟業務事項進展會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務會計報告。(三)健全內部會計監視制度。記賬人員與經濟業務事項和會計事項的審批人員、經辦人員、財務保管人員的職責權限應當明確，并互相別離、互相制約;財產清查的范圍、期限和組織程序應當明確;對會計資料定期進展內部審計的方法和程序應當明確。(四)建立稽核制度。出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。(五)從事會計工作的人員、必須獲得會計從業資格證書。(六)會計人員應當遵守職業道德，進步業務素質，加強會計人員的教育和培訓工作。公司的財務管理制度篇七為了加強閉路電視監控系統操作室的管理，確保監控系統的正常使用和平安運作，充分發揮其作用，保障園區管理，特制定本制度。第一條電視監控室必須晝夜24小時由經過專業培訓的人員值班。值班人員應堅守崗位，認真履行崗位職責，嚴格落實各項規章制度、規定和平安操作規程，確保監控系統的正常運行。第二條監控人員必須具有高度的工作責任心，認真負責平安監控任務，及時掌握各種監控信息，對監控過程中發現的情況及時進展處理和上報。第三條監控人員每天對監控錄像進展查看，發現有異常現象或員工亂收費現象，及時保存錄像片段，并作好標記，以備查用。第四條值班人員必須嚴格按照規定時間上下班，不準隨意離崗離位，個人需處理事務時，應征得保衛科長的同意并在有人頂崗時方可分開。第五條監控人員須保護和管理好監控室的各項裝配和設施，嚴格操作流程，確保監控系統的正常運作。第六條無關人員未經答應不準進入監控室，外來人員需到監控室查詢情況和及觀訪者參觀，必須經保衛科長上報分管副總，同意前方可進入監控室。第七條不準在監控室聊天、會友、玩耍，不準隨意擺弄機器設備，嚴禁在監控值班期間打盹睡覺，一經發現，按公司規章制度嚴厲處分。第八條公司領導定期到監控室查詢情況，值班人員應及時匯報監控情況。第九條保持監控室設備的清潔衛生，堅持每月進展系統維護，確保機器設備的正常運作。第十條監控設備系統發生故障時，應及時聯絡維修人員進展維修，并做好登記。第十一條監控人員必須保守公司監控機密，不得在監控室以外的場所議論有關監控錄像的內容。第十二條未經公司總經理批準，不得擅自關閉電視監控系統、停頓系統運行。第十三條本制度自頒發之日起執行。公司的財務管理制度篇八1.為加強公司勞動管理,維護工作秩序,進步工作效率,特制定本規定。2.日常考勤規定2.1員工正常工作時間為每周一至周五上午9時至12時，下午2時至6時。(假如周末加班，那么就是上午九時30分至12時，下午2時至5時30分。)2.2員工必須按時上下班，不遲到，不早退，不無故缺勤。遲到：超過規定上班時間未到崗位為遲到。早退：未到規定下班時間分開工作崗位為早退。2.3員工日常考勤實行打卡制。2.3.1公司員工一律實行上下班打卡制度，所有出勤員工每天(包括加班)須保證至少兩個考勤記錄;2.3.2員工上下班需打卡，違背此規定者，給予雙方各書面警告一次并處以100元罰款;2.3.3員工因公外出不能按時打卡，應最晚于下一工作日內填寫《未按時打卡說明書》，注明因公外出時間及原因，由受權領導簽字，報公司考勤員留存;2.3.4公司考勤員：人事專干、文員;2.3.5遲到早退的處分：考慮公司辦公地點比擬偏遠，目前公交車不太方便，員工在上班途中因不可抗拒原因(如電梯故障、交通堵塞等)而延遲到崗十五分鐘以內，不處分，但必須對考勤員說明遲到原因，但每月累計5次以上(含)9:00以后到崗的，給予口頭指導一次;每月累計10次以上(含)9:00以后到崗的，給予書面警告一次;單次遲到超過15分鐘缺乏1小時或早退一次按以下標準扣罰。總經理級：200元/次部門經理級：150元/次部門主管級：100元/次部門專員級：50元/次部門文員級：40元/次員工級：30元/次2.4所有人員上班須先到公司報到后，方能外出辦理各項業務。特殊情況需經部門主管批準，不辦理批準手續者，按遲到或曠工論處。員工外出辦理業務前，須向部門主管說明外出理由，得到批準后，方可外出，否那么按外出辦私事處理。上班時間未辦請假手續外出辦私事者，一經發現，扣除當天工資的70%，并給予警告一次。2.5缺勤：以下情形按曠工處理：2.5.1不經請假或請假未獲批準而擅自不上班者。2.5.2請假期限已滿，未續假或續假未獲批準而逾期不歸者。2.5.3不服從調動和工作分配，未按時到工作崗位報到者。2.5.4超過1小時未到(或分開)崗位，且無充分理由辦理補假手續者。2.5.5請假原因不屬實者。2.5.6曠工的處分：按照月薪資標準÷28÷8×曠工時數×300%扣罰。年累計曠工達五天及其以上或連續曠工五天以上，解除勞動合同。3.員工請假的規定員工因各種原因需要分開工作崗位時，應辦理請假手續，員工未經批準擅自分開工作崗位達一小時以上者，按曠工處理。3.1員工因事、病、婚、喪、生育以及其他特殊原因需要分開工作崗位者，應事先辦理請假手續，并經公司領導批準前方可分開工作崗位;3.2因突發事件或急病來不及事先請假的，可用、書信或帶口信等方式及時向部門主管報告，部門主管應向公司領導報告，并應于返回工作崗位的當天補辦請假手續。3.3請假報批程序：3.3.1請假二天以內(含二天)，填制請假單,說明請假事由報部門主管簽字批準;3.3.2請假二天以上者，須經公司領導簽字批準。4.假期計算及待遇：4.1事假4.1.1事假須提早一天辦妥請假手續，部門主管憑本人在請假單上說明的詳細事由準假，如請假理由不充分或足以阻礙公司業務者，公司有權不準假或縮短、暫緩準假。4.1.2公司員工事假天數原那么上年累計不得超過15天，月累計不得超過3天。4.1.3公司員工因特殊原因需超出上述假期時限的，須經總經理簽字批準，否那么按曠工論處。4.1.4員工請事假期間按事假時間扣除薪資。4.2病假4.2.1員工因病必須治療及休養時，憑市級以上醫院診斷書辦理請假手續，一天以內的病休可以免附診斷證明;4.2.2員工連續病休超過三天，但不超過三個月時，按本人日工資的70%計發病假工資，福利照發，獎金按實際休假天數扣除。4.2.4病休連續三個月以上為長期病休，長期病休須憑醫院住院證明或醫師病假建議請假，并須經總經理簽字批準。4.2.5長期病休人員按政府規定的最低生活標準，發給根本生活費。4.3年假4.3.1公司員工自入職之日起，工作滿一年后具備享受年假的資格，年假期間薪資照發。年假遇節假及公休順延。4.3.2年假標準：員工自入職之日起工作滿一年享受5天年假，1-10年可享受5天年假，10(含)-20年可享受10天年假，20(含)年以上可享受15天年假。4.3.3每年元月一日為核定基準日，核定下年度年假天數。在當年度3月31日前(含)入職的員工下一年度可有4天年假;4月1日至9月30日入職的員工下一年度可有2天年假，10月1日后(含)入職的員工下一年度無年假。4.4公傷假4.4.1員工因執行公務受傷需休息時，須持省級醫院的休息證明，經公司領導同意，辦理請假手續，才能休假。否那么，病休一律無效;4.4.2公傷假待遇，參照國家及地方政府有關規定執行。4.5婚假4.5.1員工請婚假必須憑本人的結婚證明辦理請假手續，進入公司前已領取結婚證的員工不可申請婚假，婚假需在結婚證書登記之日起12個月內申請;4.5.2員工婚假為七天，遇節假日順延，超過時間按事假處理;4.5.3員工請婚假需連續一次申請完;4.5.4婚假期間不扣除薪資。4.6產假4.6.1員工本人分娩憑醫院證明,按<<中華人民共和國勞動法》》規定準假。4.6.2員工配偶分娩憑醫院證明，準假3天;4.6.3妊娠三個月以上的流產或死產，憑醫院證明，按國家有關規定準假;4.6.4產假在規定時間內不扣除薪資。4.7喪假4.7.1員工直系親屬喪亡包括:父母(養、繼)、祖父母、外祖父母、配偶父母、配偶、子女，可以休假三天。4.7.2員工旁系親屬喪亡經公司領導同意，可以休假一天。4.7.3員工喪假在規定時間內，不扣除薪資。4.7.4喪假需憑相關死亡證明。5.加班的規定：5.1加班申請——由公司安排加班的，需由擬加班部門經理(主管)提早填寫《加班申請表》，交人力資部經理簽字確認后，方可安排加班，加班申請表須交考勤員匯總;5.2加班時數——原那么上每月每人加班不允許超過16小時。5.3申請調休——對于加班的員工，可以視情況安排員工調休。(調休限三個月內有效，倒休申請單上需注明沖抵加班日期)5.4加班工資：凡員工加班不能安排調休的，可以按以下標準核發加班工資：5.4.1員工正常工作日延長工作時間兩小時以內不計加班，延長工作時間兩小時以上的，加班工資=實際加班時數小時工資150%;員工小時工資=根本工資/20.92/8。5.4.2周六、日和節假日的`加班工資按以下標準計發：周六、日加班工資=根本工資/20.92200%法定節假日加班工資=根本工資/20.92300%5.4.3加班工資月核發天數：全月累計不得超過2天，并需以“加班申請單”和考勤卡為根據，沒有打考勤卡，一律不得計為加班。6.附那么：本規定由人資部制訂并負責解釋，報總經理核準后施行，修改或終止時亦同。公司的財務管理制度篇九一、現金的日常管理(一)出納人員負責公司的現金收支與保管、銀行存款的結算與核對工作、現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作。(二)當天發生的現金收支，必須及時入賬，不得無故拖延。(三)庫存現金實行限額管理。即按3天的日常開支核定，初定為20000元。日現金結存數不得超過核定限額，超過局部應及時送存銀行，以保證現金平安;也不得低于限額，缺乏局部應及時補足。(四)庫存現金應做到日清月結，由財務主管人員進展定期或不定期檢查并記錄，做到賬實相符。(五)出納人員對銀行存款余額應做到心中有數，不得簽發空頭支票或簽發與預留印鑒不符的支票。(六)銀行存款要及時對賬，盡量做到賬賬相符;月底按時與銀行對賬，打印對賬單。二、現金的收入管理(一)各種收入都應由出納集中辦理，其他任何部門和個人，均不得出具收款憑證。(二)收款開具收據，一式三聯，其中一聯給客戶，一聯留存，另一聯交會計入賬。(三)凡屬于公司的所有現金收入，都要入賬。(四)收到現金或支票應及時交存銀行。(五)收到貨款，約定時間報告給銷售內勤和財務相關人員，及時記錄往來明細賬。三、現金支出管理(一)支付款項按公司財務制度執行，分現金支付和銀行轉賬兩種方式，銀行轉賬分對公和對私兩種方式，要求無論對私或者對公，必需要有最后一手領導簽字，可過后補簽字。(二)付款應從庫存現金中支付或從開戶銀行提取，原那么上不得從當天的現金收入中直接支付，即坐支。(三)支票簽發應有出納員、會計負責人、公司領導三人簽章，不得簽發空白支票;支票簽發后，除登記銀行帳外，還要登記支票領用簿，以便查詢。(四)出納人員應根據手續齊全、審核無誤的原始憑證支付款項;如無正當理由不得無故拒付、延付;款項支付后，應在付款憑證上加蓋“現金付訖”或“轉賬付訖”，并打印“回單”通知相關部門，以免重復付款。四、現金盤點制度(一)盤點前，應由出納將現金集中起來存入保險柜。(二)盤點金額與現金日記賬金額進展核對，如有差異，應查明原因，并做出記錄或適當調整。(三)假設有沖抵現金的借條、未做報銷的原始單據，應在約定時間內及時沖帳、報賬。五、檢查與監視(一)每天下班之前，主管人員負責監視清點現金余額工作，包括帶走現金數量，并做好記錄。(二)主管人員定期安排監視檢查賬實是否相符，每周一次，并做好記錄。(三)主管人員定期檢查對公或者對私匯款憑據，并且做好記錄，檢查時存款回單與短信提醒結合起來，做到零破綻，保證現金真實入賬。六、獎罰規定(一)盤點工作按期執行，如未執行或執行不好，第一次警告，第二次罰款10-50元。如月度執行較好，給予1-5級獎勵。(二)如發現現金喪失或者漏記，根據情節嚴重情況，罰款10-5000元。如季度執行較好，給予3-5級獎勵。公司的財務管理制度篇十第一條：為加強__集團各企業的財務管理，按預算控制費用開支，本著節儉節約，進步效益和有利工作的原那么，并根據國家的法律、法規及公司的詳細情況，特制定本制度。第二條：本制度所指的費用開支包括維持公司日常營運的所需的開支(如：租賃費用，辦公費用，車輛使用費，業務招待費用、市內交通費用、差旅費用以及薪資獎金等相關費用)，但不包括本錢項下的開支(如：廣告費用，材料采購和工程費用等開支，本錢開支管理制度另行規定)。第三條：__集團的費用開支從小帳戶列支并實行一支筆的審批制度，各公司的費用開支在該公司總經理受權范圍內的，由該公司總經理審批，集團公司總裁受權職能部門和工程公司負責人的，由被受權人審批;在受權范圍外的，由集團公司總裁審批。第四條：__集團費用開支施行預算管理，各公司必須做出年度費用開支的預算，報集團公司審批后執行;各地區公司總經理有權在整體預算不打破的情況下，靈敏安排各個月和季度的費用開支方案;各公司應于每個月的本錢分析^p會上確定下個月的費用開支預算，并報備集團公司財務部。第五條：對于預算方案內除薪資獎金外的費用開支的審批權限與程序：1、費用當事人填寫費用報銷單或付款申請書(見附表一、二);2、在填制費用報銷憑證時，要按費用類別分別列支;3、部門經理審查并簽字后送交財務部審核;4、主管會計對費用報銷單或付款申請書進展統一編號并審核簽署意見后送交財務經理審核確認，之后呈報總經理，或被受權人批準;超過受權審批金額的，須經集團總裁與財務總監聯簽批準;5、費用的事項與金額在受權范圍內的，由各公司被受權人審批，受權范圍外的除各公司總經理審批外還要報集團公司總裁審批;6、已審批過的費用報銷單或付款申請書，轉到各公司財務主管簽閱后，交由出納辦理付款手續;如公司沒有另設財務主管，那么直接返回到出納處辦理付款手續;7、出納付款前核對各原始票據，并復核付款金額，正確無誤后將相關款項支付給經辦人，同時將已付款的原始票據加蓋付訖章，并將已編號的費用報銷單或付款申請書存檔保管;第六條：薪資獎金的審批權限與程序：1、薪資獎金在年度預算額度內的，每月未人力資部專人負責核算，然后送交財務部審核，財務部審核無異議后，送各公司總經理審批后，發放當月薪資獎金;2、人力資部門應將總經理鑒署的所有員工的薪資構造表、薪資調整表，加班表等與工資計算相關的資料原件報備財務部存檔;3、超過年度預算額度的薪資獎金報集團總部追加預算前方可發放;4、在公司總經理受權范圍外的薪資調整應報集團總部審批。第七條：超出年度預算的費用開支應報集團公司追加預算額度前方可按上述程序審批，否那么財務部有權回絕支付該款項。第八條：費用支出的有關規定：一、辦公費用辦公費用由辦公室統一采購、集中向財務部報銷。各部門把經審批的辦公購物申請表(見附表三)報辦公室，辦公室每月匯總的辦公費用方案抄報財務部一份，由財務部監視執行。二、業務招待費各部門員工(包括部門經理)因業務需要招待賓客，應事先填制《禮品/業務招待申請表》(見附表四)，詳細填寫招待對象、預計金額及時間，一事一單，不得與其他費用工程混合報銷。按金額范圍報總經理或其他被受權人批準，并嚴格掌握不得超支，特殊情況外出聯絡業務臨時發生業務招待費的，應口頭申請，于次日補辦手續(遇周末和節假日順延)。三、市內交通1、公司員工外出聯絡業務、工作一般以公交車、中巴為主，特殊情況下，經部門經理同意，公司總經理批準，方可報銷出租車費用。2、在報銷出租車費時，應填寫差旅費報銷單(見附表五)，所有的車票反面均需注明起止地點和原因，以便審核。3、因工作需要，公司已經為其裝備專用車輛的部門經理或員工，原那么上不允許報銷市內交通費，特殊情況須由公司總經理批準方可。四、外埠差旅1、員工因公出差必須事先提出申請，經部門經理審核簽字，總經理或其他被受權人批準。2、出差人員可憑批準的申請單向財務部辦理暫借款手續，填寫《暫借款申請單》，預借金額由財務部根據路程遠近，時間長短核定，呈送總經理或其他被受權人簽字同意后，方予借款。3、出差期間的市內交通費、伙食補助費歸為外勤補貼均按出差的自然(日歷)天數計算，實行分項計算、總額包報公司總經理簽字，然后報送集團財務部，經集團總裁審批后，方可辦理銀行賬戶的開設與注銷。公司的財務管理制度篇十一一、預算管理1、各小區物業部所有收支以預算管理為根底，沒有預算不得開支。2、每月末各小區物業部根據年度經濟指標及下月預計情況，編制、上報下月收支預算。3、收支預算由小區會計負責編制，經小區物業經理初審后，報物業公司、集團財務部審核，總裁批準后執行。4、各月度支出方案的編制應以各小區年度經濟指標為根據，可在各月之間調節，但各月總和不得超過年度指標。5、每月初各小區物業會計對上月預算執行情況進展總結，編制上月收支預算與執行情況比擬表，報物業公司匯總后報公司相關領導。6、預算內支出按公司規定流程由小區物業部審核支付，超預算支出報物業公司、總裁審批后各小區支付。二、收支規定1、收據、發票及公章使用規定：1)收據、定額停車費發票，由物業公司統一印制(或購置)、統一管理，設專人負責，建立專門備查簿登記收據購、存、領、銷數量及號碼。2)物業各小區設專人負責收據及定額停車費發票的領用、保管和繳銷。領用收據時檢查無缺聯、缺號后加蓋物業公司財務專用章，并在登記簿上登記領用時間、數量、起止號碼及領用人，同時交回前期已使用收據的存根聯，以備查對。3)收據的保管必須專人負責。如有遺失，追究保管人員責任。領用收據的小區，假如人員變動，需在變動前到物業公司財務部交回收據并結清核銷。4)各小區使用發票，為便于管理，應到物業公司財務部統一開具。一般情況下應以收據(第二聯)換發票，所換發票的內容應與收據工程、金額完全一致，用以換取發票的收據作為發票記賬聯的附件，留物業公司統一保管。對于需要先開發票后付款的業主，出納(或物業管理員)根據收費通知單開具發票，并在物業財務部做好登記，款項入賬后核銷。5)收據填寫要求：①據實填寫。即必須按實收金額、工程、日期如實填寫，不得弄虛作假，做到準確無誤。②字跡清楚，不得涂改。如有錯誤，全部聯次蓋“作廢”章或寫明“作廢”字樣，再另行開具。③全部聯次一次填開，上下聯的內容金額一致。6)各小區的收費通知專用章只能用于催款通知，不能用做其它用處;除此公章外，小區不得再有其它公章。2、收款規定1)各小區收款必須使用從物業公司領用、加蓋物業公司財務專用章的統一票據。其他任何票據或未加蓋財務專用章的票據不得使用。2)已收現金款項必須在當天交由出納核對、辦理相關手續妥善保管，并及時入賬。3)以轉帳方式收款應及時與物業公司財務、集團財務辦理進帳、轉帳相關手續，并及時做帳務處理。4)物業公司財務部可隨時檢查使用票據的人員是否及時將所收款項按規定上交，并定期對整本已使用完的收據核查是否交納入賬，并進展核銷。3、支出規定1)工資費用。各小區財務人員根據本小區當月考勤表，計算本月員工的應付工資，填制工資卡，交小區經理簽字后，報物業總公司人事部門審核，人事部門在對員工的出勤及人員變動核對無誤后，報物業公司總經理審批，總經理同意前方可發放。2)員工福利費。對于員工福利品的發放，如：防暑降溫品、節日禮品等，各小區根據自己實際情況，本著節約原那么，自行擬定方案及所需資金等情況呈報物業公司總經理，同意前方可施行。3)維修費用。小區工程維修費用，審批程序是：物業公司總經理→預算部→總工辦→總裁。4)差旅費、辦公費、費、清潔衛生費、保安費、業務招待費、綠化費、社會保險費等以各小區所報支出預算為根據，預算內的此類費用由經辦人填制費用報銷單，小區經理批準即可報銷。會計人員應在原始票據審核方面嚴格把關，用于報銷的原始票據應符合國家有關法律法規的規定，除特殊情況外必須是發票，單據工程必須填寫齊全，特別是本公司全稱、地點、費用工程等必須準確無誤，票據應整潔，無涂抹修改。對于不符合上述規定的票據，財務人員應拒收。對于超出預算的上述費用工程，應呈報物業公司，說明情況，說明超支原因，經物業公司總經理同意后，報總裁批準，總裁同意前方可施行。5)水電費。水電費屬于小區的代收代繳工程，應遵循專款專用原那么，即本月收取的水電費必須首先用于保證該期水電費的支付。小區不得以此類收款支付日常的費用開支，以免影響水電費的正常支付。6)對于各小區需要轉賬結算的各項支出，經小區經理核準簽字，送物業公司財務審核后，在支票簽發登記本上進展登記，加蓋財務專用章及法人章進展支付。4、資金報表：1)每天由各小區出納報資金表給物業公司財務，由物業公司財務匯總后報公司領導。2)報表需注明當天款項的增加、減少情況說明。三、會計核算1、統一設置以下會計科目：1)主營業務收入：主要核算物業小區向業主(或物業使用人)收取的物業管理費;2)其他業務收入：主要核算小區收取的停車費、裝修管理費、寬網費、攤位費、特約維修費等;3)主營業務本錢：主要核算物業水電維修、保潔及綠化等部門發生的費用;下設明細科目：工資、福利費、維修費、費、保潔費、勞動保護費、保安費、社保費及其他。4)管理費用：主要核算行政管理部門發生的費用。下設明細科目：工資、福利費、差旅費、辦公費、費、業務招待費、社會保險費及其他;5)其他應收(應付)款：主要核算代收代繳款項及裝修期間的保證金等。2、會計報表1)各小區財務結賬日期為月末最后一天。2)小區會計人員應于次月的3日以前將各小區的會計報表經小區經理簽字后報物業總公司財務部，有個人所得稅的小區應將其扣繳的個人所得稅的明細單附后，以便總公司統一申報。3)小區會計每月25日前根據年度指標上報下月費用預算，次月10日前編報上月預算執行情況報表。四、檔案保管1、已使用的收據記帳聯由各小區財務保管，存根聯繳銷后交由物業公司財務進展保管。2、小區財務檔案應按財政部《會計檔案管理方法》標準要求進展整理、裝訂、歸檔。3、當年會計檔案由小區會計負責保管，次年建立新帳后應將上年全部財務檔案移交物業公司財務人員負責保管。五、檢查控制1、各小區會計每月須對小區出納的財務工作進展檢查，包括收據的填開、領用、繳銷;原始單據的歸檔、保管;賬簿登記、賬證相符情況;現場盤點庫存現金，賬實相符情況。并對檢查內容以書面形式經雙方簽字確認后上報物業公司財務。2、各小區出納應對物業管理員的收費工作進展檢查監視，對于有不符合“收據發票使用規定”及“收款規定”的行為，應及時上報。3、各小區會計每月須與集團公司核對往來款，并簽署對帳單，確保雙方帳務清楚。4、物業公司財務應對各小區領用、繳銷票據及時核檢，發現問題應及時上報有關領導。5、物業公司財務和集團公司財務應對各小區財務收支情況進展不定期結合檢查或抽查。6、根據公司領導安排，聘請外部的會計師事務所對物業公司各小區財務收支執行情況進展年度專項審計。六、相關責任1、物業小區各出納對現金的收支負有直接責任，小區會計負有監管責任，小區物業經理負有管理責任。2、制止私設帳外帳、收款不入帳等，制止不使用統一規定票據收款、私刻公章等，否那么一經發現直接上報總裁嚴肅處理。3、會計檔案滅失追究保管會計責任。4、由于不按本管理方法操作給公司造成經濟損失的，由相關責任人全額賠償。本財務管理制度由公司由公司財務部和物業公司負責解釋。公司的財務管理制度篇十二一、敬崗敬業，熟悉法規，依法辦事，客觀公正，搞好效勞，按照國家統一的會計制度建立會計帳冊，進展會計核算，及時提供合法、真實、準確、完好的會計信息。二、按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定辦理現金收付和結算業務。三、對審批手續不全的財務收支應當退回，要求更正。四、對違背國家統一的財政、財務、會計制度規定的財務收支，不予辦理。五、職工公出借款憑證必須附在記帳憑證后面。職工出差回來三天內應向財務報帳。收回借款時，應當另開收款收據，不得退復原借款憑證。要及時清收欠款。六、正確計算銷售收入和經營業務收入，認真審查收入憑證，正確計算和分配利潤。七、按照稅法規定及時足額繳納各項應交稅金。八、按照會計管理檔案的方法、規定和要求當年會計檔案年終后，由會計檔案管理員審查核對，整理立卷，制定目錄，裝訂成冊，妥善保管，嚴格執行平安和保密制度。公司的財務管理制度篇十三一、總那么為發揮財務在公司經營管理和進步經濟效益中的作用，使本公司的財務活動做到有章可循，職責清楚，參照有關規定，制定本制度。財務部相關工作人員須按照本制度開展工作。財務部總監對部門人員進展考核和管理。二、部門職能負責建立、健全公司財務相關制度，監視各項制度的施行與執行。負責編制公司年度、月度、季度財務報表。負責固定資產和低值易耗品的管理。負責現金收支及銀行結算業務。負責公司財務審計和會計稽核工作。負責會計檔案管理工作。三、財務部人員職責1、嚴格執行財務會計制度，建立完好的賬簿管理體制和財務核算體系。2、健全財務管理制度，編制財務方案，加強經營核算管理。3、分析^p財務方案的執行情況，提供財務分析^p報告，檢查監視財務紀律執行情況。4、及時準確地向決策者和相關管理者提供可靠的會計信息。5、編制記賬憑證和各類報表，妥善管理睬計賬冊檔案。6、負責公司職工的勞開工資、職工福利的發放。7、負責公司各種費用的審核和報銷，進展本錢控制管理。8、協調與稅務、銀行部門的關系，執行國家稅法政策，及時做好納稅申報工作。9、進展公司內部控制制度設計，做好各項審計工作。10、編制各種方案統計報表，完成公司領導臨時布置的其他工作。四、業務流程4.1.銀行存款付款控制流程4.2.記賬憑證賬務處理流程4.3.費用報銷管理流程4.4.付款流程4.5.應收賬款管理流程4.6.存貨審計流程4.7.收入審計流程4.8.貨幣資金審計流程4.9.本錢審計流程4.10.利潤審計流程4.11納稅申報流程五、相關制度標準5.1.費用報銷管理標準1、公司員工在日常費用支出時，需堅持節儉節約的原那么。2、日常支出時應盡量獲得原始發票，對于不能獲得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷5.2.轉賬支票管理標準1、銀行轉帳支票是付款單位通知銀行支付款項得憑證，是同城結算中最簡易的形式，凡屬本地區內超過1000元的款項結算，一般情況下都必須采用銀行轉帳結算。2、銀行轉帳單位名稱、簽發日期、支付用處及數額。做到票面、收據和原始憑證的金額完全一致。3、財務部簽發銀行轉帳支票時，必須看清楚資金渠道，不準簽發空頭支票和遠期支票，不準將空白支票存放在收款單位代為簽發。不準將本單位的支票出租、出借給任何外單位使用。4、為了掌握銀行存儲情況，財務部必須定期與銀行對帳，每月匡算平衡，加強資金調度。5.3.會計檔案管理標準1、公司根據稅法等有關規定，由分公司財務經理或會計專人____的領購、開具和保管業務。2、發票上的客戶名稱，要根據客戶在稅務部門注冊登記單位全稱為準，不得寫錯別字，不得寫單位簡稱;客戶為自然人的，要如實填寫姓名。3、已開具的發票，須有經辦人按發票全部聯次一次性簽字，并加蓋財務章，發票記賬聯交財務部門辦理入賬或歸檔管理。4、對于賒銷的，除經特殊審批外，欠款未收回前，不能將發票出具給客戶。公司的財務管理制度篇十四銀行支票的管理規定：一、建立銀行支票的購入、領用、結存登記、作廢注銷制度。購入銀行支票(包括現金支票和轉帳支票)后，應先在銀行支票使用登記簿上逐張登記支票號碼，并由主管會計審核簽章。二、使用銀行支票時，應同時在銀行支票使用登記簿上登記。作廢的支票要及時收回注銷，并與存根聯裝訂在一起，以備檢查，并在銀行支票登記簿上登記。年末，將本年度銀行支票使用登記簿整理裝訂、歸檔。三、嚴格執行銀行支票的使用制度。購入支票、批準簽發支票、詳細簽發支票和加蓋印鑒，必須由兩人或兩人以上辦理，不得一人辦理。不得將支票及全部印鑒集中在一人手中保管、使用。轉帳支票的收款單位必須與發票印章上的單位名稱相符。不得開據空白支票和遠期支票，支票的開出日期、收款單位、支付金額(大寫及小寫)、支付用處要填寫齊全、準確，不得留空。四、嚴格執行銀行支票的領用制度，因特殊情況要攜帶空白支票時，需經法人代表批準，并辦理借用支票的登記手續，填明接收該支票的收款單位、劃定最高限額和款項用處。持票人應根據支付憑證及時報帳。銀行支票的借用期限為一天，不管支票是否使用，支票領用人均應在規定的時間內到財務部門報帳。已使用的，將支票底根及審批過的發票或單據一并報帳;未使用的，那么應將支票完好地交回財務部門。財務人員要及時進展銀行帳核對，如發現銀行支付金額與支票底根不符時，要查明原因，及時處理，如有違紀行為，要追究當事人責任。借用支票僅限于本單位公務，私人及外單位不得借用本單位銀行支票。財務印鑒的管理：一、財務專用印鑒要分別由兩人或兩人以上保管，不得由一人保管。購支票及其他單據時，需蓋財務印鑒的，要由兩人或兩人以上辦理，不得將印鑒交由一人辦理。二、使用印鑒時，須在填寫完好的支票或銀行付款憑證上蓋章，不得在空白支票或銀行付款憑證上提早蓋齊印鑒。財務印鑒必須是專章專用，不得將財務專用印鑒用于其他方面，更不得私自蓋章。三、財務專用印鑒的管理，要實行嚴格的責任制，凡因印鑒保管不善而給單位造成經濟損失的，要追究印鑒保管人員的責任。現金管理規定：一、現金會計必須認真細致審核原始單據，收付現金后，必須在收付原始單據上加蓋現金收、付訖章并入帳核算。對于不符合規定的原始單據應予以退回，待手續齊全、符合規定后，予以辦理。二、加強對庫存現金的管理，單位公務借款須以正規借條審批后入帳，嚴禁出現以借條、白條抵庫現象。財務開支審批方法：為了加強財務開支管理，嚴格財務監視，標準財務開支審批制度，特制定以下管理方法：一、財務開支要本著節儉、節約的原那么，盡可能的.節省管理費用，用于開展業務。二、各項財務開支，堅持實行法人代表審批制度，一切費用、支出必須由法人代表簽字后，方可憑單報銷。三、各部門人員報銷費用時，應先到財務部門進展單據初審，合格后