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文檔簡介

審計工作管理制度一、總則為規范公司內部審計工作，保證審計工作的合法性和有效性，提高公司內部控制水平，特制定此“審計工作管理制度”。二、適用范圍本制度適用于公司內部所有審計工作，包括但不限于財務審計、內部審計、合規審計等。三、審計工作組織公司應設立內部審計部門，負責公司內部審計工作的組織與管理。內部審計部門應該有資質齊全的人員。按業務劃分，應設立業務審計、風險和合規審計等專業組別。內部審計部門應按照年度審計計劃，對公司各下屬企業、部門進行審計，確保審計全面，有針對性。在公司重大經濟決策前，內部審計部門可以提出自己的審計意見，為公司的決策提供參考依據。四、審計工作標準遵循審計準則和法律法規等規定的相關制度，執行高標準的審計工作。設立嚴格的審計程序和方法，確保審計工作全面、系統、準確地展開。遵守職業道德，執行審計工作前必須與被審計方進行交流，簽訂保密協議，確保保密性。五、審計報告和處理意見審計工作結束后，內部審計部門應當及時向公司管理層提交審計報告，評價其中涉及的經濟活動是否合規、是否有效、是否經濟合理。審計報告和處理意見應正確客觀，具備參考性與可操作性。在報告披露前，內審部門應向受審企業交代審計發現情況，征詢意見。審計報告要求全部受審企業負責人簽署確認單，證明對審計結果表示認可。審計報告和處理意見應當建立完整的檔案，留存備查，以便公司及時處理問題和糾正不足。六、審計事后跟蹤根據審計報告和處理意見，內審部門要求被審計方給出整改措施的計劃和方案，確保審計問題有被及時解決?？梢詫炔繉ο蟋F場復查，確保整改良好。并且，通過內部報告周期檢查，確保得出結論時內部對象的合規性和有效性。七、審計工作監督基于審計單位相互監督的原則，內部審計部門應當互相協助、互相監督，確保審計工作的質量。審核工作中如有違規行為，應當及時上報公司紀委、監察部門等進行處理。內部審計部門應制定自己的評估程序，對審計工作的質量、效果進行自我評估，不斷完善自己。八、審計工作總結每年審計工作結束后，內部審計部門應對審計工作進行總結，匯編出規范化的操作指南，為下一年度的審計工作打下堅實的

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