XXXXX辦字［2022］第6號文件編號CW-ZD-006費用報銷管控規章制度規章第一章：總則第一條：為了加強責任公司內部管控，規范責任公司財務報銷行為，合理控制費用支出，特制定本規章制度規章。第二條：本規章制度規章根據責任公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、招待費、交通費、通訊費、教育費及培養訓練費、責任公司有關員工福利費等，以下分別說明相關的借款相關流程及各項支出具體的財務報銷規章制度規章和報銷相關流程。第二章：費用報銷基本規章制度規章及基本相關流程第三條：報銷人必須取得合法有效的報銷單據（發票）。第四條：費用報銷單填寫及票據粘貼相關要求：1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外（票據過大時應按封面大小折疊好）；3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；4、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；5、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；6、報銷票據在粘貼時，確保審批核準人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章筆填寫；8、報銷單各本次項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經機構部門或科室相關領導有效批準；9、有實物的報銷單據須由質量驗收人質量驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；10、出租車票據需注明業務發生時間、起至地點、人物事件等資料；第五條：單筆報銷總額超過3000元，需要提前一天通知財務備款。第六條：費用報銷基本相關流程：第七條：差旅費報銷1、因公出差的辦理程序因公出差的責任公司有關員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同有關員工、時間、地點、事由、天數、所需資金，經機構部門或科室負責任人、責任公司負責任人審批簽字或蓋章或蓋章或簽字或蓋章。出差有關員工借款需持批準后的“出差申請單”填寫“借款單”，由機構部門或科室負責任人批準，責任公司負責任人審批，財務負責任人核準后方可借款，原則上前賬不清，后賬不借。凡與原“出差申請單”規定的地點、天數、人數、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況修改變更需改變路線、增加天數、人數、改乘交通工具需經機構部門或科室負責任人、責任公司負責任人簽署意見后方可報銷。出差期間發生的共同費用報銷，報銷單需有同行有關員工簽名確認。出差有關員工應在回責任公司后3個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費標準填寫“差旅費報銷單”，執行費用報銷相關流程。2、差旅費標準費用類型報銷金額票據類型重要備注交通費憑票實報實銷汽車票、火車票、機票等必須提供發票出差當地交通費憑票實報實銷公交票、的土票、加油票票據背面注明起始地點，業務有關內容住宿費140元/天2人（含）以下酒店、賓館、招待所發票自行解決住宿責任公司補貼60元/天，可使用其他的費用發票報銷伙食補貼30元/天提供餐飲發票招待費100元/人（客戶）提供正規發票超出100元/人需請示總經理出差補貼30元/天50元/天提供其他費用發票責任公司或分支機構駐地的省內補貼30元/天，省外補貼50元/天補充說明:2.1住宿費報銷時必須提供住宿發票，實際發生額未達到住宿標準金額，差額不予補償，超出住宿標準部分由出差人自行承擔。2.2報銷天數按照交通工具出發時間到返回時間計算，12點之前出發及12點之后返回按一天計算，反之則按半天計算。2.3出差時由對方機構提供餐飲、住宿及交通工具等將不予報銷相關費用。2.4上述住宿費標準為一個標準間標準。同性兩人一道出差可一同住宿的僅享受一個標準間住宿標準。2.5出差其間報銷伙食費補貼則不享受責任公司提供的餐費補貼。第八條：辦公費報銷行政部負責任辦公用品統一采購，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”，執行責任公司借款相關流程。行政部采購專員在借款之后3個工作日內，必須采購完成并辦理報銷事宜，執行責任公司費用報銷相關流程。第九條：業務招待費.責任公司級招待費用原則上由行政部統一安排，統一結算。.機構部門或科室因公需招待時，應事先申請，經責任公司負責任人批準后方可招待。.進行招待申請時應填寫“業務招待申請單”，應詳盡注明招待時間、地點、對方有關員工、己方陪同有關員工等信息。.其它非公招待客人一律由個人承擔第十條：交通費責任公司有關員工因公外出，原則上應盡量乘坐公交車，特殊情況經機構部門或科室經理以上（含）事先批準，可以乘坐出租車。報銷憑證上需注明時間、路程起始點、外出工作有關內容。第十一條：通訊費辦公固定聯系方法方式及責任公司有關員工手機通訊補助由行政部每月統一購買沖值卡，統一填寫費用報銷單。第十二條：責任公司有關員工餐費補貼責任公司有關員工每月餐費補貼由行政部統計核算，報總經理審批。各機構部門或科室以機構部門或科室為機構貼票填寫報銷單，交行政部統一處理。第十三條：教育經費及培養訓練費.教育經費及培養訓練費用由行政部統一進行預算、統一管控、統一安排。.費用發生前使用機構部門或科室應向行政機構部門或科室申報責任公司有關員工培養訓練計劃、培養訓練時間、所需經費，經行政機構部門或科室審批核準、總經理批準后至財務機構部門或科室。.費用使用機構部門或科室應嚴格按照計劃在申請范圍內使用費用。第十四條：未涉及的其它事項發生的費用，根據實際情況，由總經理酌情處理。第三章：報銷時間的具體規定第十五條：為了方便責任公司有關員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下:.責任公司報銷時間定在每周五，特殊情況可放寬處理。.借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。第四章：借款管控規定及相關流程第十六條：借款管控規定.責任公司有關員工借款須確有公務需要，個人借款一般不超過其半個月工資額。.出差借款：出差有關員工憑審批后的《出差申請表》按批準額度辦理借款，出差返回3個工作日內辦理報銷還款手續。.責任公司有關員工因公需要借款時，應合理預計所需金額并填寫借款單，經有效批準后到財務部支取現金。.辦公有關員工借用公款，在原有借據未辦理報銷手續或未還清欠款的不得再借。.借款有關員工完結事務，在報銷時扣回借款，交回剩余現金。因特殊原因當時不能扣回借款或交回現金的，轉為個人借款從工資中扣回。第十七條：借款相關流程第五章：費用審批管控第十八條：費用審批管控。.責任公司負責任人在董事會授權內行使審批權。.責任公司所有貨幣資金支付的審批權限原則上由責任公司負責任人統一審批。.審批人應當根據上述貨幣資金授權批準權限的規定，嚴格在授權范圍內進行審批，不得超越審批范圍。.貨幣資金支付的批準方法方式為書面方法方式。.責任公司對貨幣資金支付的審批建立以“誰批準，誰負責任”為原則的責任追究規章制度規章，審批核準人、批準人要對由本人審批核準、批準支付的貨幣資金負責任任，以防范貨幣資金風險，保證貨幣資金的安全。對于違反責任公司財務規章制度規章的規定而批準支付的單據，各相應審批核準人或審批人以失職論處，并對由此引起的不良后果負連帶責任。.報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規違紀金額不予報銷，對已經報銷的，除退回違規報銷金額外，同時對報銷人予以違規報銷金額5-10倍的罰款，情節嚴重者一律開除并做進一步處理。.審批核準人、審批人在資料不全、原始憑證不充分、本次項目不真實的情況下簽名準予報銷的，對審批核準人及審批人予以違規報銷金額10%—50%的罰款。.因審批核準過失造成借款人未有效報賬沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，經辦責任人（含:各級審批人）應承擔不低于流失款總額50%的經濟責任。按責任人基本工資比例分別承擔相應損失金額，并在壞帳當期應發工資中扣還。.財務有關員工在收到報銷單據后應審批核準報銷單據是否填寫、粘貼規范，是否經過有效批準，所附附件是否合法合規等，對符合相關要求的報銷單據應及時制作報銷憑證并交與出納處貨款支付，對不符合相關要求的應退回報銷人并向報銷人說明退回理由。