勞務(wù)派遣的申報(bào)表該如何填寫(xiě)？

目錄（勞務(wù)派遣）1第一部分小規(guī)模納稅人差額申報(bào)2第二部分一般納稅人差額申報(bào)第一部分小規(guī)模納稅人——?jiǎng)趧?wù)派遣——差額申報(bào)表填寫(xiě)例1：某小規(guī)模納稅人2017年7-9月提供勞務(wù)派遣服務(wù)，取得全部收入3168772.85元，代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金共計(jì)3158542.71元，在此情形下，該納稅人該如何申報(bào)？案例計(jì)算該小規(guī)模納稅人的含稅銷售額為：3168772.85-3158542.71=10230.15元。其不含稅銷售額為：10230.15/（1+0.05）=9743元。最后，該小規(guī)模納稅人應(yīng)交稅款為：9743*0.05=487.15元。小結(jié)小規(guī)模納稅人——?jiǎng)趧?wù)派遣——差額申報(bào)表填寫(xiě)1.只需填寫(xiě)10、11、13、14、15、16行。2.第10行的本期發(fā)生額為3158542.71元。3.第11行的本期扣除額為3158542.71元。4.第13行的全部含稅收入為3168772.85元。5.第14行的本期扣除數(shù)為3158542.71元。6.第15行的含稅銷售額為3168772.853158542.71=10230.15元。7.第16行的不含稅銷售額為10230.15/（1+0.05）=9743元。第二部分一般納稅人——?jiǎng)趧?wù)派遣——差額申報(bào)表填寫(xiě)例2：某一般納稅人2017年7-9月提供勞務(wù)派遣服務(wù)，取得全部收入2466747.75元，代用工單位支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金共計(jì)2437500元，在此情形下，該納稅人該如何申報(bào)？案例計(jì)算該一般納稅人的含稅銷售額為：2466747.75-2437500=29247.75元，其不含稅銷售額為：29247.75/（1+1.05）=27855元，最后，該一般納稅人應(yīng)交稅款為：27855*0.05=1392.75元。小結(jié)一般納稅人——?jiǎng)趧?wù)派遣——差額申報(bào)表填寫(xiě)1、只需將填寫(xiě)9、10、11、12、13、14列數(shù)字。2、第9列不含稅的銷售額為2465355元。3、第10列的銷項(xiàng)稅額為1392.75元。4、第11列的價(jià)稅合計(jì)為2465355+1392.75=2466747.75元。5、第12列的服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無(wú)形資產(chǎn)扣除項(xiàng)目本期實(shí)際扣除金額為2437500元。6、第13列扣除后的含稅銷售額為2466747.75-2437500=29247.75元。7、第14列扣除后的銷項(xiàng)稅額為29247.75/（1+1.05）=27855