咖啡蛋糕店創業計劃書

(一)公司基本狀況

一、項目名稱：××咖啡店

二、經營范圍：面對廣闊的居民

三、行業類型：零售

四、項目投資：約20萬元

五、場地設置：南京市江寧開發區

六、項目概況：為顧客供應便利(供應咖啡、茗茶、各類小點心)，供應在校高校生兼職，以滿意文明大都市人們追求精神需要供應優質服務。

七、經營宗旨：××咖啡屋旨在為全部顧客供應物美價廉、時尚休閑等令顧客滿足的服務。

(二)產品/服務介紹

咖啡屋不僅供應中外各式經典咖啡，如摩卡、藍山、牙買加極品咖啡、花式咖啡等，還有各種茶點，如各式中國名茶、各種奶茶、保健茶、果汁、點心等。我們的咖啡絕不是速溶的，而是當場手磨，口感好，品嘗佳。咖啡屋只求服務，本著“以最低的價格供應最好的服務”的宗旨，以四個“一流”(一流的服務、一流的環境、一流的品種、一流的信譽)為目標，力使××咖啡屋成為全部居民同學的休憩之地。

門旁直立著碧綠的翠竹，屋內掛著精致的作品，柜臺前擺設有存放各種報刊的書架。室內寬敞光明，座位舒適，環境幽雅。坐在窗前，你可以四周的秀麗風光，領會開發區的美麗景色。在門前還預備了一些雨傘，對那些出門在外沒有帶傘的顧客供應便利。

(三)行業/市場分析

隨著中國改革開放之后，西方文化的快速滲透、中國經濟的迅猛進展以及都市生活質量的提高和生活節奏的加快，咖啡休閑這種高雅、時尚、浪漫的休閑生活方式越來越受到人們的青睞，咖啡成了世界三大飲品之一。很多獨具慧眼的投資者看到了其中隱蔽的巨大商機，我們依據市場分析，××咖啡屋即將消失……

經調查，我國對咖啡飲品每年約有超過20億的市場需求，其中我們可進入的市場約有12億。公司成立初期購進可供顧客需求的咖啡及附屬品，以滿意快速進展的咖啡茗茶市場的需求，使用投資購買咖啡原材料煮磨器具的解決方案，針對解決費時間磨咖啡煮咖啡等大部分依靠進口、價格昂貴、影響人們普遍消費水平的問題。

公司注意短期目標與長遠戰略的結合，中長期目標將逐步拓寬產品領域，涉足飲品類的各種飲料、與品種豐富的蛋糕及其他美食、保健食品等，形成以咖啡茗茶為核心的多元化經營集團公司。

飲料行業猜測咖啡這一飲品將會連續爆炸性增長，將來十年年均增長率將高達35%以上。由此我們可以想象，中國咖啡市場的進展空間是多么巨大，難怪國際咖啡組織也將中國視為全球最有潛力的咖啡市場。

(四)業務現狀

目前，南京江寧開發區的咖啡市場并不激烈，特殊是在居民小區四周，還沒有相應的競爭者和競爭壓力。而且，位置特殊有利，既靠近高校城，有靠近居民小區，客流量和消費力量都能夠滿意。

(五)財務分析

(一)投資估算：

一、一次性固定投資：50000元(其中包括：1、房租首付10000元，2、裝修費20000元，3、開辦費用5000元，4、雜項支出7000元，5、設備用具購置8000元);

二、流淌資金及原材料備用金70000元

三、成本掌握(每月)：租金2000元，材料進貨費用5000元，人員工資大約20000元，按不同的級別不同的工資，不行預支薪水的10%。小計每月成本約：27000元。月均營業額：45000元。

四、盈利力量(月)：營業額—成本=營業利潤，45000-27000=18000;年利潤：18000×12=216000元

五、投資回收期：投資回收期：200000/18000≈十一月≈一年

(六)融資方案

向銀行貸款注冊資本的50%，然后剩余的由四個股東分攤。期限為一年。其間如有一股東退出，此股東變只能持有5%的股份。

第一部分公司概況

(一)公司介紹

××咖啡館以高雅風格為主的新開休閑咖啡屋，本著“優質咖啡，服務優良”的理念來推廣咖啡精神及文化。咖啡館供應一流的咖啡及差點以供滿意全部消費者的需要。××咖啡館本著發揚咖啡文化的責任選擇出具有特色的××咖啡屋的咖啡文化。××咖啡館給人暖和、高雅、舒適的感覺，是布滿年輕朝氣，有咖啡內涵的品位場所。

1、主要股東

股東名稱出資額出資形式股份比例聯系人聯系電話

某某10萬元現金50%周五131*

張三5萬元現金25%劉七189*

李四3萬元設備15%趙八133*

王五2萬元現金10%胡六138*

2、團隊介紹

1團隊的構成

我們的創業團隊在創業前期，既是創業方案書的起草者，也是前期資金的籌措者。這個團隊的構成，具有非凡的意義，因此，選擇合適的人群，是一項艱難而謹慎的工作。經過數次嚴謹的選擇，我們的團隊已經初步成型：

店長：某某

行政人事部部長：張三

選購部部長：李四

財務部部長：王五

市場部部長：劉七

開發部部長：趙六

管理規劃部門設置與職責

店長

店長負責綜合協調和管理店內各部門工作，督促員工工作，同時接受四周居民及顧客的監督，做好咖啡屋與四周居民的溝通工作。

工作內容：督促各部長及員工的工作，鼓舞員工的工作熱忱，聽取員工的意見。綜合決策各種工作的運行。代表咖啡屋與四周顧客進行溝通，向上反映員工的意見及要求，向下傳遞學校所要求的工作。

行政人事部

主要職責：

1、人員到職與離職的相關辦理

2、各類人事資料的匯總，建檔及管理，員工檔案資料管理

3、員工請假，調休假作業，出勤狀況，稽查，統計作業

4、員工考勤，督導并薪資核算

5、對本店各項工作的紀律檢查

6、做好每次會議的會議記錄

7、做好咖啡屋每次款待知名人士的閱歷記錄，以便下次款待借鑒

8、協調本部門與其他部門的聯系

人員安排：本部設正，副部長各1名，檔案管理員1名。

財會部：實行嚴格的財務管理

實現損益掌握的手段是通過“周報表”和“月報表”上的科目審核。審核內容包括銷售額，顧客數，顧客平均消費數量，現金超收或不足，收銀機的操作錯誤，虧損，其他營業項目，食品原料的價格，記時工作人員的工資，電費，煤氣費，水費等。

市場部

負責咖啡屋的產品宣揚，促銷以及促進咖啡屋與消費主體——顧客群體之間的聯系。它的工作直接或間接關系著咖啡屋的形象及客流，銷售狀況，是個重要的部門。

選購部

咖啡屋選購部系咖啡屋下屬部門之一，受咖啡屋管理，負責咖啡屋全部食品原料，經營物品的選購，驗收`進出物品的記錄等工作，是咖啡屋正常運營不行缺少的重要組成部分。

開發部

開發部負責開發新產品以滿意不同的需求

3、組織結構

員工狀況

員工人數大專以上文化程度高校本科

人數比例人數比例

181267%633%

(二)外部公共關系

我們的××咖啡屋雖然面積并不是很大，但是我們努力取得銀行的戰略支持。同時我們會樂觀爭取咖啡的廠商的支持，有他們的大力支持，我們的咖啡屋肯定能夠有較好的的進展。

(三)公司經營戰略

我們咖啡的進展方向是能夠使四周大多數知道、了解我們的商品，并且還進來消費。為此我們會做到：

優質的咖啡，在咖啡館里，咖啡的構成力肯定要很強，不管是哪一種咖啡，假如在價格的制定上偏高，或是有咖啡品質欠佳、組成不夠齊全，或是咖啡的存貨量不夠多等現象，就立即會影響銷售，自然更不簡單增加固定顧客了。在咖啡館的經營上，不但要面臨地域內各咖啡館的競爭，更要面對各種商店的競爭，所以“咖啡的漂亮”便成為了商店勝利的基礎。

商品作為整體戰略，對于咖啡館而言，也是需要常常重視的。諸如經營方案、咖啡選購、咖啡開發、存量管理，乃至后勤的商品業務等綜合全部的商品相關活動，都是與咖啡館商品力的強化有相當親密的關系。

卓越的服務，最直接的，就是咖啡館的服務人員在等客時，要有優雅的姿態，且留意服裝、扮裝等儀表;接待顧客之際，要有適當的表情、態度幾合宜的應對。全部服務員都要具備豐富的咖啡學問，適時的為顧客做說明，同時還要具備商談力量。還有，店鋪內部的裝潢設施、有魅力且具美感的吧臺陳設，以及店鋪的照明等，都要有效的運用，并進一步加強廣告媒體的宣揚效果，并供應各種服務設施。我們的目標是在這一帶養成我們店的忠實消費者。

其次部分產品/服務

(一)產品、服務介紹

××咖啡屋位于江寧開發區，咖啡屋主營咖啡、茶、西餐、冷飲、簡餐、、酒水、功夫茶，品種多樣;不僅有主打產品，季節性產品，以及活動性產品等等，能滿意不同食客的需求。餐廳消費低廉，人均消費20元到40元，是您親朋小聚、消遣休閑的抱負場所。

館內設有休閑座環境幽雅，紗簾飛揚，溫馨溫馨的讓你流連忘返，本館同時經營巧克力、牛奶、咖啡、奶茶、果汁、冰淇淋、中西式簡餐，肯定是你休閑、聚會的好地方。咖啡屋將劃分一部分區域進行書吧式服務，在這里供應一些比較時尚的或暢銷的書籍，但對在這部分區域進行免費閱讀的設置。

(二)核心競爭力或技術優勢

我們的××咖啡屋雖不像其他的競爭者那樣有浩大的資金系統，但好在我們的地理位置較好，到目前為止，還沒有什么競爭者。但是，我們有堅實的核心觀念。他們是：

1、可相信的產品品質：堅持選用最好的(相對于大眾市場而言最好的)的咖啡豆。

2、高度的環保意識：采納更多的環保型設備和包裝材料，大力提倡并嚴格要求能源的節省利用。

3、良好的員工福利：對于固定員工而言，為員工供應最優越的健康福利方案，并大面積推行員工持股。

4、和諧共處的社區精神：為顧客營造溫馨、自由的消費環境，鼓舞店面工作人員和顧客的溝通，讓顧客無論是獨處還是小聚都能怡然得意融入，其中漸漸的把我們××咖啡屋變為顧客住宅和工作地點之外的生活中必不行少的“第三地”。

5、獨樹一幟的文化品位：有選擇地參加一些溫情、勵志的電影和圖書的推廣和發行。

我們××咖啡屋的優勢在于采納了對面技術來為顧客服務，我們在顧客第一次來到咖啡屋時就為顧客建檔，下次來時，我們可以為其供應他所熟識和滿足的服務。有時，不用他們自己開口，就已經把他們所需的產品送至他們身邊。

(三)產品專利和注冊商標

我們咖啡屋雖然是新的品牌，但在之前，我們會研制一些味道一流的新品種為我們的咖啡屋申請產品專利。我們的注冊商標即是我們店的名字和××進咖啡屋的圖像。

第三部分行業及市場

(一)行業狀況

由于中國市場巨大，咖啡消費增長前景看好，中國在世界咖啡業擴大需求的總戰略中占據重要地位。中國潛在的咖啡消費者約為2億到3億人，這已與目前世界第一大咖啡消費國美國的市場不相上下。目前中國人的咖啡消費仍舊不大，但增長勢頭特別可觀，中國咖啡消費年增長率為15%，而世界咖啡消費年增長率僅為2%。咖啡在中國市場面臨千年飲茶傳統的巨大挑戰，因此在中國市場的促銷與宣揚非常重要，而且必需實行有別于在其他西方國家的促銷和宣揚手段。

(二)市場潛力

中國隨著經濟的快速進展咖啡這一有著悠久歷史飲品的廣為人知，咖啡正被越來越多的中國人所接受，目前咖啡消費已成為時尚主流依據統計我國的年消費量約為20萬噸，并以10%的速度逐年上升，而人均消費量則以30%的速度遞增。全國各地區市場的消費量更以每年兩位數的速度瘋狂飆升，部分地區甚至超過了100%。由此可見，中國市場在咖啡消費方面的增長是特別快速的，不久的將來中國將成為世界重要的咖啡消費大國。而依據另一項調查顯示中國內地年人均飲用即飲咖啡0.十一次，不僅和日本的一百七次相差甚遠，也大大低于臺灣(三十五次)、泰國(8.七次)和香港(4.九次)的水平。飲料行業猜測這一品類將會連續爆炸性增長，將來十年均增長率將高達35%以上。由此我們可以想象，中國咖啡市場的進展空間是多么巨大，難怪國際咖啡組織也將中國視為全球最有潛力的咖啡市場。

(三)行業競爭分析

隨著人們的生活水平在不斷提高，咖啡這種西式飲品正在被越來越多的國人所接受，隨之而來的咖啡文化正布滿生活的每個時刻。咖啡不再僅僅是一種飲料，它漸漸與時尚、品嘗緊緊聯系在一起，體現出高品質的現代生活;或是交友談心，或是商務會談，或是休閑怡情，盡在一杯音樂充滿的咖啡中。如今，在國內的很多大城市，咖啡館已經不少見，很多年輕人成了咖啡的熱忱擁護者，咖啡消費在中國城市里，平均每人每年的咖啡消費量是4杯，即使是在北京、上海這樣的大城市，每人每年的消費量也僅有20杯。而在日本和英國，平均每人每天就要喝一杯咖啡。日本和英國都是世界聞名的茶文化國家，目前已經進展成了巨大的咖啡市場。擁有強大茶文化的中國具有寬闊的咖啡消費潛力，正在成為世界上最大的咖啡消費市場。在國內很多大中城市咖啡專業場所數量每年在以30%左右的速度增長。正由于中國咖啡市場處于起步階段，中國咖啡消費增速驚人，這意味著一個巨大的機遇已經降落，意味著有更多的機會，更大的利潤回報空間。將來幾年中國有望成為全世界最具潛力的咖啡消費大國。總體來說，由于中國市場巨大，咖啡消費增長前景看好，中國在世界咖啡業擴大需求的總戰略中占據重要地位。本行業報告在大量周密的市場調研基礎上，主要依據了國家統計局、國家商務部、國家海關總署、國際特許經營協會、國際咖啡協會、中國連鎖經營協會、中國飲料工業協會、中國行業討論網、國內外相關報刊雜志的基礎信息，對我國咖啡店連鎖行業背景、市場前景、競爭狀況以及店鋪選址等方面進行了詳盡地分析，對今后我國咖啡店連鎖產業的進展做出了精確的猜測。

目前中國咖啡飲料這個細分的藍海市場上，除上海、廣州、深圳等少數地區以外，其他的咖啡市場尚待開發。去年娃哈哈推出的“呦呦奶咖”表現平平，星巴克在超市的瓶裝咖啡銷量也不盡如人意。不過，分析推斷，將來5年咖啡飲料的進展應當比較快，保持在30%左右。幾大日系飲料品牌紛紛加強咖啡市場攻勢。其中麒麟利用品牌延長，推出了午后咖啡和麒麟咖啡系列。此外，可口可樂目前在日本熱銷的“喬治亞”咖啡也有可能被引入中國市場。可口可樂大中華區總裁戴嘉舜日前表示，公司始終在關注中國咖啡市場，但出于市場競爭緣由，不能透露在華推出咖啡飲料的詳細時間。

除了市場潛力巨大，咖啡飲料的高利潤也是吸引企業進入的一大緣由。摩根大通一份有關食品德業調查報告顯示，全球品牌包裝食品飲料市場中，咖啡和茶葉利潤最高，利潤率在20%左右。

(四)收入(盈利)模式

大眾化的專業服務內容，是目前可以考慮的方向。咖啡店是要盈利的，它和一般商品一樣都要有核心的產品或服務，并且這種產品或服務是實的，不是虛的，是能運作的高度專業化的分工體系。我們咖啡店通過供應優質的產品咖啡，各種茗茶。

經過分析，我們可以知道，我們的顧客基本是四周居民小區的居民和一些同學。由于消費力量不同，所以，我們針對不同的人群供應不同價位的產品。我們的咖啡屋可以依據收入水平、性別、年齡、消費愛好等市場因素，據此供應給顧客滿足的酒水和服務。

(四)市場規劃

公司將來3年到5年的銷售收入猜測(融資不勝利狀況下)(萬元)

年份第1年第2年第3年第4年第5年

銷售收入1015202530

市場份額0.10.150.20.250.3

公司將來3年的銷售收入猜測(融資勝利狀況下)(萬元)

年

銷售收入1525354550

市場份額0.20.250.30.350.4

第四部分營銷策略

(一)目標市場分析

一、隨著中國改革開放的深化，咖啡文化風靡中國

無論是新奇研磨咖啡豆，還是剛剛沖好的熱咖啡，都散發出馥郁的香氣，令人沉醉。作為西方生活方式的一部分，咖啡已正式進入中國人的家庭和生活：在中國許多城市咖啡館伴隨著咖啡文化的成長也如雨后春筍般破土而出，成為追求品質生活的人群新的消費時尚，裝飾著都市風情。

二、中國咖啡市場巨大，有望成為世界最大咖啡市場之一

正由于中國咖啡市場處于起步階段，中國咖啡消費增速驚人，這意味著一個巨大的機遇已經降落，意味著有更多的機會，更大的利潤回報空間。而這無疑給眾多方案開一家布滿情調、浪漫、溫馨的咖啡館的有識之士帶來新的進展機遇。

(二)客戶行為分析

隨著咖啡在中國的快速進展，咖啡不再僅僅是一種飲料，它漸漸與時尚、品嘗緊緊聯系在一起，體現出高品質的現代生活;或是交友談心，或是商務會談，或是休閑怡情，盡在一杯音樂充滿的咖啡中。如今，在國內的很多大城市，咖啡館已經不少見，很多年輕人成了咖啡的熱忱擁護者。

(三)營銷業務方案

1、價格定位

××咖啡屋面對的群體包括：廣闊的周邊居民及，高校城內的同學和教職工，其中周邊居民為主要消費群體，但現階段一般白領和其他的上班族不了解我們咖啡屋。所以在開業初期，在不降低咖啡屋的檔次，保證成本收入的前提下，以及對消費群體的消費水平及消費對象的考慮，軟飲料(如可樂)，果汁，奶昔，冰淇淋，部分咖啡等價格會適當調低，利潤率占成本的50%，水果，拼盤，茶點類利潤率占成本的60%。但中高檔次的消費品如紅酒，雞尾酒，品牌咖啡等，因降低價格會給人以格調，檔次，及質量不高的錯覺，所以價格定位以利潤率占成本的65%出售。

2、管理理念

(1)敬重餐飲業人員的獨立人格

(2)下管一級：上級對下級進行規劃管理，下級應聽從上級的工作指導，盡力完成上級發放的任務。

(3)相互監督：管理層監督員工的工作，同時員工也可以向上級提出自己的意見或見解。

(4)營造集體氛圍：既要上下屬感受到咖啡屋紀律的嚴明，也要關懷員工，讓員工感受到來自集體的暖和，有利于加強分散力，提高工作樂觀性。

(5)公正對待，一視同仁，各盡所能，發揮才能

薪酬制度：記時工資制

不同類型的工作人員時間上的薪酬不同;采納此制度比較敏捷，可以精確?????地記錄各個工作人員的工作時間，精確?????地計算出職工的工資。

工作輪班組織：固定單班制

除了固定員工，對于兼職，在一開頭的人員聘請中，我們首先會搞清晰每個應聘者的空閑時間段(包括每個星期中哪一天及這一天中的哪個時間段有空)然后依據時間段確定一個星期中每天的工作人員。

人員考核：從德(品德修養)，能(業務學問水平，創新力量)，勤(協作性，責任心，進取性，紀律性，出勤性)，績(辦事效率，工作質量)四個方面對工作人員和管理層進行公正公正的考核，為獎金等嘉獎制度供應憑據。

(1)對員工的考核

我們將指定一套指標體系。比如對于員工工作態度，我們將從事業心，進取心，責任心和真誠度等指標考察。每個指標下都有相應的幾個表現層次，每個層次有對應的分數。

(2)對管理層工作績效考核

為了對管理層人員的工作力量，態度和業績進行評價，制定此制度。秉承公開，公正，公正，客觀，多元主體評價原則，每個管理人員都要接受來自相關同事，直接下級和自我的評價。從德，績，能，勤方面進行考核。詳細如下：

德：民主性，品德修養;績：辦事效率，工作質量等;能：業務水平熟悉，分析決策力量，創新力量，自我學習力量等;勤：協作性，責任心，進取心，紀律性，出勤等。

月度與季度的評價工作，在下一評價期間開頭的第一個星期之內完成，由行政人事部統一發放評價表。年終評價工作在十二月最終一個星期與次年一月的第一個星期之內完成。評價表由員工自己獨立完成填寫，應在規定的日期內上交。評價表由行政人事部與全體員工參加評價。每名參加者填寫一份評價表，根據不同權重計算得到一個分數，將得分先按上級，同事，下級，自我評價分類算出平均分，然后按上面提到的不同層次人員比例計算出最終得分，根據最終得分確定評價等級。評價結果與獎金，激勵制度掛鉤。被評價者假如對評價結果不滿，可以在接到結果之日起一周內向行政人事部提出投訴，逾期不提出異議視為同意。

嘉獎制度：依據員工考核總分進行嘉獎(半年實行一次嘉獎)

(四)服務質量掌握

1、設立領位、服務、傳菜等崗位，保證有崗、有位、有服務;服務規范、程序完善，我們咖啡廳24小時營業。

2、上崗的服務人員做到儀容端正，儀表干凈，符合《員工手冊》的要求。

3、嫻熟用外語接待，服務外賓。

4、鋪臺、擺臺符合法規。

5、嚴格執行使用托盤服務，嚴禁用手拿杯直接服務客人。

6、菜單中英文對比，印刷優良，字跡清晰，無破損無折痕。

7、營業低峰期，保證客人的茶點2分鐘內上齊，營業高峰期，保證客人茶點5分鐘內上齊。

8、保持室內清潔衛生，桌面無浮塵，地面無垃圾，地面無煙跡。

第五部分財務方案資產負債表

單位：元

資產年初數期末數負債和全部者權益(或股東權益)年初數期末數

流淌資產：流淌負債：

貨幣資金5000短期借款50000

短期投資50000應付票據

應收票據應付賬款5000

應收股息應付工資20000

應收賬款應付福利費

其他應收款應付利潤

存貨5000應交稅金2000

待攤費用其他應交款

一年內到期的長期債權投資50000其他應付款3000

其他流淌資產70000預提費用

流淌資產合計180000一年內到期的長期負債50000

長期投資：其他流淌負債

長期股權投資20000流淌負債合計130000

長期債權投資長期負債：

長期投資合計20000長期借款50000

固定資產：長期應付款

固定資產原價60000其他長期負債

減：累計折舊

固定資產凈值60000長期負債合計50000

工程物資

在建工程負債合計180000

固定資產清理全部者權益(或股東權益)：

固定資產合計60000實收資本100000

無形資產及其他資產：資本公積

無形資產20000盈余公積

長期盼攤費用其中：法定公益金

其他長期資產未安排利潤

無形資產及其他資產合計20000全部者權益(或股東權益)合計100000

資產合計280000負債和全部者權益(或股東權益)總計280000

利潤表

單位：元

項目本月數本年累計數

一、主營業務收入17000

減：主營業務成本10000

主營業務稅金及附加1500

二、主營業務利潤(虧損以“-”號填列)5500

加：其他業務利潤(虧損以“-”號填列)5000

減：營業費用2000

管理費用1000

財務費用600

三、營業利潤(虧損以“-”號填列)6900

加：投資收益(損失以“-”號填列)5000

營業外收入3000

減：營業外支出1500

四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)13400

減：所得稅2278

五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)11122

現金流量表

單位：元

項目上年數本年數

一、經營活動產生的現金流量：

銷售商品、供應勞務收到的現金17000

收到的其他與經營活動有關的現金3000

現金流入小計20000

購買商品、接受勞務支付的現金3000

支付給職工以及為職工支付的現金5000

支付的各項稅費3200

支付的其他與經營活動有關的現金2300

現金流出小計10500

經營活動產生的現金流量凈額9500

二、投資活動產生的現金流量：

收回投資所收到的現金10000

取得投資收益所收到的現金50000

處置固定資產、無形資產和其他長期資產所收回的現金凈額

收到的其他與投資活動有關的現金3500

現金流入小計63500

購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金7000

投資所支付的現金5000

支付的其他與投資活動有關的現金3000

現金流出小計15000

投資活動產生的現金流量凈額48500

三、籌資活動產生的現金流量：

汲取投資所收到的現金100000

借款所收到的現金100000

收到的其他與籌資活動有關的現金20000

現金流入小計220000

償還債務所支付的現金100000

安排股利、利潤或償付利息所支付的現金20000

支付的其他與籌資活動有關的現金7000

現金流出小計127000

籌資活動產生的現金流量凈額93000

四、匯率變動對現金的影響-

五、現金及現金等價物凈增加額+

第六部分融資方案

(一)融資方式