公司年度財務審計報告范文_第1頁
公司年度財務審計報告范文_第2頁
公司年度財務審計報告范文_第3頁
全文預覽已結束

下載本文檔

版權說明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內容提供方，若內容存在侵權，請進行舉報或認領

文檔簡介

公司年度財務審計報告優秀范文一、根本狀況公司是我集團水泥及熟料綜合型生產企業，擁有年產100萬噸的熟料生產線一條，年產50萬噸的水泥磨各一臺。廠區占地面積200余畝，擁有從業人員近200公司實收資本4146萬元，其中山東山水水泥集團投入資本39462004.82%。此次內部202311計準則、《企業財務通則》，以及相關法規制度等進展的。(一)貨幣資金循環1、202351711,306.94元，未入賬收入單據318,772.16元，未入賬支出單據289,490元，經40,589.1019,090.7021,498.4元，其中，白條抵庫21,500元。盤盈現金1.6元，經詢問系出納人員換崗交接時遺留差額及尋?，F金收付零頭所致。員負責收付款、制單、記賬。制好銀行支票后直接在主管會計的抽屜中提取并加蓋銀行印鑒。支票未經主管會計審核程序，印鑒分別形同虛設。內部掌握標準。賬務處理等。6、局部付現業務未準時進展賬務處理，借款用途不清楚。準時進展相應處理。(二)銷售與收款循環1、從隨機抽查的21份水泥買賣合同中覺察，有合同簽訂不標準的狀況：(1)均沒有填寫合同編號;17按集團規定水泥銷售不得賒欠，但在簽訂的銷售合同上有“貨到付險，并在財務對賬環節造成混亂。(三)選購與付款循環險。(四)生產循環水泥、包裝五個工段。產品主要有熟料、水泥。經審核，關心生產本錢主要有供料和電修，其本錢費用通過“生產本錢-60%，40%)安排計入熟料及水泥工段根本生產本錢。電耗本錢按各車間抄表數安排，供電局與抄表總數之間差異，在“治理費用”中核算，不再進展分配。用不是在一條起跑線上的比照,從而失去合理性。沖回。大宗材料根本按固定單價計算暫估金額。經抽查5種單價較高或耗用量較大按合同價或選購價等進展調整，暫估產生的不合理價差因素由當期本錢擔當。經抽查盤點2023年5月22日消耗性材料，存在倉庫部門與財務部門賬面量較大，加上為集團上市預備審計用資料，所以對賬環節被無視。2023渣、石灰石、原煤等幾種材料尤為明顯，其中：粉煤灰上漲80%、礦渣上漲5.1%。其次，20232023看，整體上略有下降。大宗原燃材料的消耗量確定，承受實地盤存制“以存擠耗”，盤點方法712計質疑的重點，并且為之付出了極大的本錢。(五)長期投資202312312900集團公司的直接劃款與調整安排行為，20235002900協議及合同，對該投資不清楚，造成創公司長期投資“名存實無”的虛賬。部審計的質疑。(六)固定資產未對資產進展編號治理。2、資產使用部門未

溫馨提示

  • 1. 本站所有資源如無特殊說明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請下載最新的WinRAR軟件解壓。
  • 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請聯系上傳者。文件的所有權益歸上傳用戶所有。
  • 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網頁內容里面會有圖紙預覽，若沒有圖紙預覽就沒有圖紙。
  • 4. 未經權益所有人同意不得將文件中的內容挪作商業或盈利用途。
  • 5. 人人文庫網僅提供信息存儲空間，僅對用戶上傳內容的表現方式做保護處理，對用戶上傳分享的文檔內容本身不做任何修改或編輯，并不能對任何下載內容負責。
  • 6. 下載文件中如有侵權或不適當內容，請與我們聯系，我們立即糾正。
  • 7. 本站不保證下載資源的準確性、安全性和完整性, 同時也不承擔用戶因使用這些下載資源對自己和他人造成任何形式的傷害或損失。

評論

0/150

提交評論