11寧波原水〔集團〕財務管理制度(試行)第一章總那么1.1為標準寧波原水〔集團〕〔以下簡稱集團公司〕的會計核算，加強財務管理，真實、完整地提供會計信息，及時、有效地反映集團公司的財務狀況和經營業績，完善集團公司內部約束機制，確保公司資產平安有效的運營，根據?中華人民共和國會計法?等國家有關法律、法規和?集團公司章程?，結合集團公司及下屬公司的具體情況，制定本制度。1.2本公司制定的財務管理制度包括財務管理組織結構、貨幣資金管理、費用管理、固定資產及低值易耗品管理、投資管理、融資管理、會計電算化管理、會計檔案管理、會計科目管理。1.3集團公司及下屬公司的財務管理，除法律、法規和上級有關部門規定外，依照本制度辦理。在本財務管理制度框架下，下屬公司可相應制定財務管理制度，報集團公司備案。第二章財務管理組織結構2.1集團公司實行統一領導，分級管理與收支兩條線財務管理體制和管理方法。集團公司及其子公司是獨立的企業法人，有獨立的法人財產，依法享有法人財產權和民事權力，承當民事責任。集團公司控股的子公司實行預算管理下的獨立核算財務管理體制。企業設置獨立的財務機構。集團公司的各分公司，為集團公司派出機構，按照集團公司規定行使管理權，其財務實行收支兩條線的管理方法。2.2企業法人代表在財務會計管理上的主要責任1、企業法人代表對本企業的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責；2、建立企業財會機構，建立健全內部控管制度；3、組織擬定企業內部財務管理方法，按規定程序報批后執行；4、根據企業預算方案組織企業生產經營；5、接受財政、稅務、審計機關的監督。2.3集團公司方案財務部的職能財務戰略規劃職能撥負責令協調盆與有存關部哄門一肆起研歲究、可籌劃踢公司穩的財竭務戰跳略規盤劃，腦包括顛中長付期籌備資策詢劃、樂多元欄化投體資戰穩略、住納稅撞籌劃揭等；鴨負責字與有夜關部爬門共職同規繁劃制象訂集抖團公堵司資廢本運爛作方辯案；上負責哈制訂陜集團扣公司燈會計攔核算凝制度宰、財橋務管簡理制維度；斯負責歐制訂楊集團崗公司躲財務磨指標戰。顏2.襖3.身2件資金屠管理硬職能蹤負責越管理怠資金腹的來秩源、幻運用取以及賓分配籮。控刻制集符團公移司資筒金的弟流動埋性風爬險。高2.亞3.杰3圍財務雞預算減、計書劃與掌分析態職能連協調矮并組很織集阻團公毫司各橡部門猾年度祥預算傲或相替關預歌測的帶編制示，并政在匯衫總下貨屬分竿、子脊公司轉預算敞和預芝測分紛析基摸礎上捉編制絮集團密公司待年度朽財務炸收支職方案禍。參家與編慧制和鍵評議應固定魯資產欄更新砌改造少、大題修理捕預算宋。參效與公見司融膠資、脾投資孕方案符的編傲制工彈作。仿定期色、不填定期損撰寫悶財務疫分析躍報告德，向提董事塔會和辟總經變理報囑告公枯司經喘營情墾況、迎預算齊指標休完成楊情況百及財悔務預等警；媽對公制司財波務及尊經營繪提出渾建議筍；對疤公司泥融資施、投鑰資、早利潤盈分配違和股拋利分雙配提型供財巴務意逐見。老對預隔算完偉成情旗況進堂行監省督、監分析殺、匯挎報。關2.丑3.鏡4呢會計擾核算據、財芬務報映告與詳財務諷信息脆披露鬧職能泄2.史3.遵5府財務賄監督欺與考伙核職抬能偽2.腳3.術5潮.1扔按會穿計監王督工除作規際范的禁要求睬對本糠單位添實行科財務儲監督惰：駐1、畫對不寬真實貧、不圖合法蚊的原線始憑革證不頁予受真理并卷向集界團公建司領板導報析告；奮對記氏載不待準確鈔、不荷完整墓的原冒始憑堂證予蘆以退貓回，因要求王更正赤、補遷充；仆2、巖發現振賬簿態記錄棋與實視物、惑款項野不符友的時吐候，調應當牲按照料有關壽規定教進行弄處理針，無易權自膚行處瀉理的矮，應馬當立對即向鉛集團通公司旗領導播報告交，請帶求查秤明原珍因，估作出抄處理燥；敞3、喘除法賤定的脅會計傳賬冊新外，玻不得功另立嚴會計購賬冊雷；廁4、花企業潤的資茫金不協得以乞個人攻名義王開立素帳戶發存儲牽；傳5、爪參與尸公司雕重大密經濟長合同苦的訂朱立，總對合飽同執混行情框況進牢行財配務監斜督。圓2.誰3.積5甜.2日考核問職能注：對芝集團邁公司環及其做分、辦子公贊司費陡用預灰算、圈固定窯資產是更新英改造蒙、工綠程管嶼理設鼓施日期常維疲修和站大修美理及筒收支晚方案臺完成走情況攪進行羽考核堪；對劃集團蔽公司繼下屬照公司著會計傷機構堡工作逆進行驢指導傅和管快理。分2.蠟3.孕6彼資產拌管理爹職能塵為保殖證公逗司資葛產的摩平安托與完折整，闊負責踢制訂琴固定伙資產箱、備餃品配亭件相單關管看理制偽度。鉗2.雨3.沫7恭其他贊綜合濫管理計職能比負責盜提交暢并執換行董瑞事會槽利潤葡分配摘和股找利分收配方辭案；貞負責脂會計齒檔案靈的管迷理工初作；將負責莖保管雄有價繁證券櫻；負壩責保露管財說務印摸章；眠組織抄、協前調公鏈司各局項外宏部檢蒙查和跨協助肅審計爹工作俱，包欺括年虜度會礎計報量表審吃計、婚中期鴉會計趟報表抄審閱拘等；羊負責惰公司衛稅務腰相關粉工作破，如牌稅務尚申報蕩、與幟稅務贊機關虎聯系買等。突負責損建立予財務顛人員扇崗位糞責任昌制；醋協助洽辦理達有關客保險污的報華批手舞續；射2.拜4會叼計機奮構負尾責人踢崗位界職責銹2.別4.撐1祥主要削崗位桐職責匯主持油本級偶方案足財務節部的擇工作斥，領品導本滋單位兵的會與計工伐作；士參與煩公司幫重大秩決策原；法領導撒制訂熔公司冒財務休管理趁、預能算管見理及扶會計創核算止制度濕，并獅監督磁各項思制度部的執薪行；催組織裁公司阿的會梅計核臨算、端財務江預算跨的編香制和旱財務觸報表醫的匯桿總、稼審核油；確身保財印務信之息的菠準確摟、及窯時；膊組織至對公柴司財應務指蝶標進丙行分往析，跳為公蹈司的暴相關容決策蓬提供污支持伍，并豎為規曠劃、付績效忌考核消等工計作的肝進行扇提供聲事實朵依據燒；蚊組織漢公司度對外旨投資皺的財葡務可職行性焰研究缸及收傷益分敏析；鍛組織奧制定響公司辨資金差運作己與調努配流由程與隸標準覆，制貞定融悔、籌謊資方進案并猴監督軟執行點；鬧組織省公司仿內部韻交易險轉移鹿價格史的調逝研、稈制定膀工作雪；傘組織丹公司病財務貼系統允的電謎算化調開展鞠規劃憤工作殘；馳對公肆司除膛社會嚇保險沸外的疏其他悠各類唉保險成進行即審核規；提與財謙政、秋銀行厘等外作部機癥構建外立多桃樣的送融資粒渠道興，提礎高融奉資能角力，秧確保膚公司不財務庸管理速工作盼的順躍利進鎮行；貿組織機建立食并保迅管公倒司財收務檔慚案，師確保微財務販信息劈在一杜定范膠圍內乳的共謀享；戶制定盾和完蹤善部丘門內震部工講作計呢劃、昂管理侵制度籌、業擱務流情程、百財務歸預算底等，尼確保欲部門攤工作葬有序扎、高饑效、止協調豐、規甲范；尾負責葉對集邀團公亭司或鞏其所刷屬的色分子現公司渣財務作人員梢的業概績考刮核，畢并根杠據考腿核結滑果和疫實際悄工作慈表現翼實施街溝通飽、培駕訓，連提出勇獎懲格和工標作調習整建神議，載建立變有效耕的激協勵約盒束機豐制。隊2.騙4.宣2蘋主要良管理料權限調對公毒司總線經理戶辦公如會議宮討論艘的財右務問瓶題具壩有建仿議權繡；娃對集港團公擦司及磨其所招屬的啊分公奔司、瘡控股驢子公茶司的銜財務紹經理價的人冷員招堂聘、銀辭退納、考戚核、聾獎懲繩和晉桐升有雁建議自權；等對公嫂司財掠務、翻會計動管理臺制度宋的制補定、臭修改孝有初朱審權籃；郊對部昌門內列的工杠作計留劃和殊預算愁有初第審權宏；攜對公天司的涉現金倍支出蜻有初棒審權士；合對集任團公樣司、錄控股義子公北司的品投資鈴、融賄資、更擔保苗等重掀大事柳宜有汁初審茶權。械2.勺5會柿計機喉構設井置和疲財會盟人員滲管理含2.部5.干1識會計侍機構贈設置喬和財畏會人絮員配婆備司2.戶5.咽1自.1芹會計愈機構祥設置伶要求艘集團伍公司患及其親分、床子公種司應拉當根朱據會委計業軋務的關需要醫設置腦會計且機構搖，應滋當配崖備會注計機趙構負廟責人投，在膠有關燃機構倉中配瓦備專渣職財醫會人喜員，移確定折會計架主管加人員系。師釀2.懸5.在1爛.2成財會煎人員羊任職萄條件報1酬、持月有會么計從馬業資困格證杰書挑從給事會疏計工咽作的膜人員升，必思須取籃得會艦計從撥業資獎格證品書。襖2擾、具逆備必襪要的臘專業杰知識狠和專姻業技淹能找熟穗悉國測家財命經法丈律、景法規妥、規欄章和寧方針典、政計謀，精掌握滿本行卸業業件務管回理的匙有關產知識龜。多3、伯按照捎規定推參加燙會計糊業務當培訓壓會計倆人員秩應當壺按照去國家武有關繡規定憂參加踢會計盆業務彈的培昨訓。鞠各單枯位應鋼自行承合理鐮安排畢會計糠人員牌的培冒訓，艦保證柜會計違人員理每年消有一姿定時壟間用異于學璃習和饞培訓根。彈2.冤5.速1逗.3鋤會計橋機構丸負責幕人、支會計左主管滾人員鞠任職愈條件村1、器堅持寸原那么殼，廉肌潔奉巴公；震2、坦具有普會計聾專業飲技術孕資格導；兆3、鼠熟悉亦國家睛財經畏法律珠、法摩規、去規章禾和方曾針、桃政策秒，掌愉握本斃行業閃業務橋管理馳的有誰關知殿識；未4、仔有較食強的桿組織奸能力愧；右5、宿身體丙狀況汪能夠稱適應衛本職局工作金的要哭求；筐6、冊應具助備一偷定的祥財務乞專業端技術頁職務喪資格啞，主皂管單普位財蹦務會骨計工抖作不征少于碼兩年震。侮2.疫5.皮2價會計娘工作謀崗位咽設置宴原那么踢2.香5.厭2敵.1痰根據青會計子業務祖需要劈設置畏會計津工作走崗位信會計謹工作兔崗位傳一般攀可分遭為：奧會計盼機構峽負責潑人或此者會懼計主哥管人訂員、發會計候、出絲納。掌負責盾財產確物資究核算葛、工蹈資核虛算、佛本錢閉費用床核算揀、財猶務成泥果核哄算、哀資金摟核算晉、往甜來結顧算、權總賬踩報表全、稽屠核、竭財務乞檔案壯管理鬧等。蒼2.蕉5.直2逝.2幣符合賊內部厲牽制榮制度堂的要踢求惱會計壺工作貿崗位偏，可欠以一另人一柜崗、凍一人號多崗紙或者訓一崗忙多人鳴。但促出納蛙人員舞不得勸兼管佩稽核元、會警計檔悄案保螞管和脈收入愧、費侄用、財債權團債務籠賬目凈的登性記工釘作。屠2.叨5.籍3鼠會計帝人員癥回避銜制度理按照篇國家裕有關孟會計錫人員揀回避俯要求諸執行陵。騎2.顛5.卡4吳會計堵人員及職業舊道德旗參照寨有關敲職能拌部門涉對會紅計人以員職彼業道考德的蘋相關嫩規定寺。僅2.愉5.玉5鉤會計皇工作昆交接唯參照薪有關河職能版部門經對會燙計工線作交裂接的盞相關檢規定猴。縮2.券6會跳計人悼員的厘任免枝與獎焰懲秋會計譜機構杜負責涂人或口會計控主管陷人員狠的任假設免，尋應當言符合吹?中奸華人窩民共撞和國配會計亦法?鉗和有障關法炭律的鞋規定覆，除潛必要咸的輪積崗外的，力艘求穩被定。危集團咽公司景財務曬主要更負責拒人由袍集團盟公司府總經冠理提務請董思事會州同意貴任免柴。芝分、停子公山司財虜務主修要負支責人嚴的任囑免由和分、畝子公鐮司主織要負術責人捷提議顯報集擾團公奪司總燥經理維辦公爸會議蒼決定堪任免首。鋤各單血位負樸責人層應當捉支持上會計釘機構訴、會致計人炊員依出法行尤使職喊權，圈對忠佛于職咸守，俊堅持交原那么緩，做孤出顯堅著成優績的泉會計牙機構洞、會較計人化員，手應當濁給予毅精神眉和物父質獎帥勵。椒會計豆人員佳違反吸職業腐道德勿的，苦由所億在單清位提腹出建蹲議，隔報集彼團公洞司同機意進絲行處牲罰；鄭情節恒嚴重四的，駛報請名發證恩機關元撤消壇其從松業資歲格證病書。虜第三板章粱貨杏幣資夫金管貝理界3.摧1貨唯幣資矩金管唯理包應括庫仙存現勤金管雖理和遵銀行狠存款飲管理哭。附3.彩2庫航存現停金管會理主3.雞2.景1隸現金醫收入群對于議現金多收入評，出姻納員聚要逐扇一開鼻具收社款收注據并書收款扔，在痰收款麗聯和志記賬壘聯上倡加蓋猜“涉現金止收訖餃〞蜂章和碗收款每人私類章，搭收款竹聯交促繳款妙人；擊記賬府聯作兔為記垂賬憑酒證的幻附件炕。羞3.矮2.聾2看現金痛付出強1、醋出納穿人員接憑已醒辦妥婚審批田手續杜和合技法有堅效的渣原始迫憑證堤支付瞧現金撥，并即在憑隆證上然加蓋衣“憲現金據付訖去〞揭章，紅無故暫要求隔先行隆支付砌后補資手續嶄者均敢應予壞拒絕州。某2、浙能用黨支票限支付閉的款品項不夕支付版現金器。家3、頭集團暖公司霸出納金在辦注理5俗00彎0元征以上鋒現金跳支出煎時，佳須由講集團古公司旦總經魄理和逢財務錢負責貼人簽早準方歪可付列款。純4、鐘差旅辨費的合借款饅，必棍須由斯出差話人員巾填寫匪借款賀申請驕單，站寫明揀出差種時間癢、地婚點、厚申請廉金額伴，按坡借款喝審批瓦程序逝審批澇，經抓集團女公司捷負責艘人核留準簽泰字后處，方鞋可按惡公司虎規定債借款廉。出尊差人薦員回艦企業悉必須句在一佳周內步報銷抽清帳柜，不豬報銷睬者由換財務態部門兆負責兆從其鏟工資殼中扣牌回。躁5、憲一切服現金漏往來止，必鞏須收件付有丙憑證霞，嚴猛禁代歪外單博位或趕私人麥轉帳漸套現掀和大獄額〔擺1萬痰元以舍上〕洋支付啊往來稱或貿條易現束金。猛6、貿員工毯因工載作需閣要借銹用備嫂用金共，應帶填寫是借款繡結算舊單，賓金額嶼在5她00報0元倦內由瞧所在灣部門墻負責錢人以左上簽愁字，初50迎00凱元及奧以上匆由總慧經理火審批紐。一燭般借玻用備鳴用金稀，借跳用期過限不砌超過眠半個腎月，志超期幕須另應行審糟批，白超期適不還襖者可頓由財咬務部沙門從杏其工嫌資中祖扣回般。腫7、刺本公交司現顧金的數使用宇范圍準：蒙職工豐工資刻、津墳貼；恭個人礎勞務冶報酬礙；根毫據國綱家規狠定頒臥發給綠個人成的科閥學技挽術、寄文化鍬藝術羨、體漆育等甘各種憤獎金福；各臉種勞墻保、懷福利染費用暖以及助國家制規定錘的對蓄個人品的其侄他個筒人支辭出；趙向個飾人收滴購農假副產劈品和刺其他使物資貼的價眼款；富出差丸人員吵必須焦攜帶哭的差窩旅費薪；結固算起爽點以窄下的娘零星塞支出遍；中積國人度民銀紐行確崗定需麥要支寧付現噴金的抓其他充支出欺。騾3.忠2.冒3仗設置促現金搶日記沒賬猜按每洽筆現泥金的仆收付孟序時耽逐筆赤登記床，每滑日結假設出余償額，朝與庫鏡存現愁金進撥行核黃對，唯保證騾帳實破相符的。月戀份終捏了，轉“邁現金特日記難賬詠〞礙的余效額必義須與腿“瓦現金角〞洽總賬獲科目邀的余鮮額核得對相鏟符。泰3.爽2.員4烈現金收保管筑非經豬開戶栽銀行吧審查棋批準燒，不詠得坐齊支，給更不玩得以適白條壘抵充檢庫存燭現金連。對夕于庫堤存現虜金高激于5寒00度0元豈的，歸出納驗員當關日應悅解交洗銀行獲。園3.賣3銀椒行存珍款管褲理鞭3.藍3.斬1璃公司微開立嬸銀行禮賬戶淚須經捷有權喊管理智部門鼻批準絨，注恰銷銀較行賬怒戶須怪經有蜻權管禁理部金門批陵準，兔并做越好相覽關的攜銜接協工作礙，保差證公勺司業防務的炕正常娘運轉槍。銀輪行帳永戶只遮供本路單位稠經營拋業務肺收支死結算端使用市，嚴疼禁出止借帳簽戶供傘外單友位或浸個人芽使用求，嚴掛禁為抹外單次位或唐個人立代收悲代支卻用于晴轉帳訊套現蟲。睡3.統3.車2升銀行伙存款厭應以赤公司貝名義中存入剖開戶遍銀行宏。嚇3.薪3.鍛3圍出納慈員憑疫已辦佩妥審磚批手枕續的爬審批傻單辦拋理銀恰行存命款結盲算手疊續，扣并加撕蓋盯“寫轉賬宜付訖哨〞哀章后賄交會感計入瀉賬，裂任何鹽要求杰先行拍支付覽后補診手續差者均敢應予低拒絕唯。倡3.貿3.肝4盡出納照應根激據銀仙行存注款的陳收付折憑證罩，隨紋時逐僻筆登赴記銀叼行存景款日認記賬籠，并稱做到庭日清姓月結散，外織幣賬鬼戶還詳應按姿結算不匯率挎登記原記賬束本位肯幣。論3.籌3.您5傲單位盛應當說嚴格跪遵守機銀行兵結算克紀律蕉，不蒙準簽司發沒于有資莖金保熱證的轉票據莫或遠吸期支汗票，遞套取乓銀行餐信用婆；不傳準簽愿發、杜取得報和轉羞讓沒介有真到實交闖易和裹債權存債務近的票寬據，黎套取賭銀行筐和他假人資擔金；淡不準鴿無理蓄拒絕柿付款挺，任寫意占罪用他衡人資朋金；叢不準很違反燒規定齡開立打和使棟用銀扁行賬域戶。乓3.銹3.腥6毀公司迫應組蚊織人踐員定掏期或趣不定顏期對僻庫存炕現金芽、現你金支內票、村轉賬零支票疊、有僚價證綁券進析行盤呼點。皆銀行蹄存款淹日記切賬應黃由專礦人與辰銀行都對賬蜘單核虜對，晉有差渴異的君，編弦制銀排行存噸款余償額調膝節表禾，銀不行存畫款余拋額調掀節表輪和銀將行對廚賬單動應由極財務本主管元和經皂辦人拌簽字貪，并標對未材達帳捆項進在行及樂時處盞理。舅銀行圈存款汽余額江調節烤表不寄得作清為會勿計核遷算的殘入賬漏依據裹。匆3.聯3.壤7段銀行務支票摧的使混用規既定：但1、麗業務版人員鋒到財己會機策構領惑用銀歡行支寬票，只必須蒜填制流付款失審批語單，孩經經頌辦人踏員簽服字，莊部門鐵經理內同意服，分革管領迫導批稍準方牛可領炮用，蘿并寫辨明用慣途、累金額罷、日咬期。輝2、很會計讀人員秒出單呀后，謙出納叮才能旱簽發競銀行轉支票丘，同閣時要系求業柔務人賓員在斷銀行存支票征使用概簿上督簽字機，登找記銀大行支土票號夫碼、籠金額謹、收惹款人白，出艙納應婆對于痛公司川超過杜五萬拴元〔碌含五劣萬元閥〕的匪大額蜜資金扣的劃話出，撓及時脈報告蠶方案艷財務含部經攀理和熟集團抄公司我分管跌財務淋負責似人。眨3、倚簽發待銀行坡支票聰必須甜按照市要求該填上侮日期構、大炸小寫覽金額以、收梅款人騙、用激途等刻，不率得簽峽發空瞎白支簡票、巡空頭券支票周。如守特殊業情況嗚需簽憂發空蒼白支須票，耕必須憲在小險寫金付額欄守恰當圾幣位胸寫上烏“蔑￥傳〞犬。尤4、種業務刪人員益收到酒支票沖應到劇財會左機構障辦理靈入帳伴手續半，一認般應趁先確尊認收櫻到款怪項后褲，才美發貨糕或提盤供勞戰務。攤5、通借出裁支票仇后，尤必須急在一婦周內龍報銷降清賬性，不災得轉賴借他漠人使盞用。賀因特址殊原盾因不材能在房規定麻期限椒內報籌賬的禁，應朽到計渾劃財宇務部銹說明上原因劫，限廣時報田賬。偵6、旦支票甩報銷箭必須殺附發割票、拜入庫班單，螞對于扮分期迅付貨疼款的良，必綿須按鉗每次溉付貨靈款金遵額開唐具發項票方磨可報奇銷。銷3.那么4其樣他貨諒幣資盜金管脆理先3.倍4.島1炕及時背核對吹外埠賄存款扁，外倦埠存慰款是肚企業朵到外勇地進征行零帶星或號臨時尺采購勵之需式，而佩匯往兇采購逢地銀男行開狠立賬稀戶的片款項字。出乞納人間員應踐對其恩匯出紐，結牙算〔同成交命額〕燕金額常及時叔清理劈，尤葬其是莫余額剩是否暖及時守劃回專要督槳促有顧關人進員辦搶理。涂同時鹽會計灰人員稻應認偶真審蔑查交染易事破項及衡憑證密的追封隨歸區落，江以及昆時催復辦賬伐戶結啟算。尤3.婚4.輪2下對銀呼行匯堅票在嶄開出灶一月瞇內及嘗時對控賬和畝清理蟻，如拿開出勵的匯泊票是捉否使演用或券未使旋用，冰是否留交回幣并重墓新進配賬。才假設已疫使用倍，其窮結算毫金額悄是多纖少，綠余額旱是否察已劃狡回，釋使用娃的用刃途是扶否正委常等擱，都洞應做兼出及職時清提理。條3.怪4.糖3且對開短出的逢銀行斃本票濫和信峰用證羨匯款交，出回納應主在備浩查賬尼中予鹿以記破錄，卷并及棒時清徑算。啊3.閑4.獅4格對在部途貨療幣資碧金，乞應由犬經管池人員亭及時賤查詢維落實武。橋3.診5憤崗位轟分工霸及授踢權批喇準確3.著5.母1光單館位應智當建難立貨遺幣資社金業頂務的坦崗位殊責任膽制，艇明確淋相關蘭部門距和崗沫位的籌職責初權限倚，確犁保辦罰理貨瘦幣資元金業辛務的細不相歸容崗職位相鑄互分礙離、蒜制約處和監撥督。送客3.恢5.律2懲出睜納人窩員不那得兼權任內嫩部審邊計、家會計齊檔案愈保管景和收挽入、駱支出岸、費隙用、尊債權押債務志賬目拖的登悅記工朋作。經炭3.只5.卻3縫單位闖不得穩由一噴人辦傅理貨置幣資屋金業射務的單全過微程。胞線3.犁5.散4吉單位鍵辦理稱貨幣央資金嫂業務蠅，應之當配雁備合夢格的己人員俯，并河根據差單位清具體比情況曲進行餐崗位誓輪換椅。貌3.波5.閱5鵲公司躲財務寇支出爆須經僻部門士負責嬸人審掉核，稅總經把理批姓準。脹3.妥6辦閃理貨馬幣資噴金支盼付業陪務程貓序窩3.撞6.醬1酬支付緒申請鼻。棵單位腳有關降部門老或個為人用碑款時堡，應勻當按訴照審仆批權份限向秤審批彈人提垃交貨泥幣資漏金支尚付申酸請單獄，注稈明款疑項的鏈用途位、金艦額、擋預算帝、支壁付方軟式等茅內容惜，并哪附有虜效經喜濟合忍同或漢相關木證明捕。畫3.糕6.挑2巴支付歇審批陡。洲審批陰人根抽據其皆職責矛、權灑限和閑相應荒程序擋對支講付申休請進屋行審落批。透對不脂符合鐘規定區的貨金幣資段金支普付申老請，圾審批旅人應害當拒修絕批等準。鞏例3.映6.蕩3重支付爬復核開。盡復核眠人應原當對勸批準荒后的逢貨幣鐘資金龜支付葉申請雨進行殼復核厲，復由核貨仰幣資爪金支浴付申哥請的末批準金范圍瓣、權嗚限、趴程序盡是否獄正確唯，手盜續及椒相關趁單證疫是否盼齊備盈，金拖額計喜算是布否準苦確，右支付積方式蘆、支箏付單梅位是憲否妥謝當等哄。五格萬元葛以下欣的資女金支承付由鄭公司掏主辦趙會計貍復核扶，五雙萬元況以上姜〔含弱五萬約元〕完的資谷金支撥付由匹公司發會計娃復核鼻后報干方案帶財務饑部經索理，墊復核喪無誤匹后，梳交由礎出納心人員煉辦理士支付碗手續第。干會計大人員出對一遇切審漿批手五續不峽完全者的資抗金使名用事榨項，跡都有醋權且何必須獄拒絕沃辦理眠。向3.慰6.平4愈辦理宏支付纖。間出納剛人員應應當串根據狗復核址無誤犯的支副付申燥請，全按規歷定辦囑理貨站幣資驚金支環付手誤續，逐及時耀登記魚現金返和銀課行存棄款日資記賬餓。尚3.模6.挨5蓄單紫位對殊于重扯要貨犬幣資鹽金支餓付業誕務，輔應當拔實行寨集體繡決策史和審飄批，踏并建爐立責喂任追音究制泥度，缸防范值貪污糟、侵牲占、匙挪用兇貨幣序資金頓等行酸為。煩驅3.你6.此6災嚴宇禁未拳經授傾權的點部門云或人騎員辦禽理貨裙幣資祝金業籠務或暑直接妻接觸習貨幣籍資金缸。扎3.汪7票蘆據及框有關濕印章喪的管起理秩3.給7.數1擦單位狼應當鞏加強麻與貨梨幣資磚金相喜關的允票據裂的管宗理，浪明確之各種態票據肝的購監買、濤保管遲、領藝用、斧背書醉轉讓自、注夜銷等漏環節重的職冊責權西限和牧程序乓，并氧專設肺登記賭薄進比行記認錄，捆防止長空白權票據聾的遺永失和港被盜財用。效3.超7.狗2谷單位泥應當勁加強佳銀行嶺預留房印鑒群的管朋理。墾財務斃專用股章應貨由專幣人保芬管，揭法人洪代表月印章智由本鍋人或齡其授可權人考員保濕管。競嚴禁述一人時保管項支付慢款項漢所需洪的全嫁部印膚章。宗3.會7.蘭3理應對塌發票屆實行杯專人毅管理蛾，尤天其是中增值第稅專懶用發紙票應嚼妥善勵保管庭，防調止丟抄失、饑被盜平。如賺因保障管不礎善，戚遺失演發票影及收擱據，抹造成援后果殿由發取票保種管人刑負責飽。鉤3.習7.叼4洞企業型必須非按發痰票管矮理規補定，聯正確達使用電發票剖。發剃票和鄙公司曬收據導不得弄轉借訴、轉垮讓，狹不得玩代其基他單氧位開離發票透，不巴得填肚開大者頭小垮尾的手發票膊。斯3.幻8貨嚇幣資勝金檢著查姜3.埋8.鋤1告單位芹對貨樸幣資剝金業封務的狠執行售情況區應定例期和展不定爸期地交進行吵檢查轟。談3.養8.讓2莊貨幣略資金依監督掛檢查吐的內傭容主輝要包莖括：址1、模貨幣擾資金尊業務妖相關紗崗位球及人藥員的佳設置都情況滲。重琴點檢泥查是伸否存肯在貨艦幣資別金業詳務不當相容剛職務裹混崗插的現猴象。撲2、起貨幣急資金歷授權蠅批準近制度坊的執妄行情土況。鎖重點戴檢查瘋貨幣盆資金斷支出意的授典權批嫂準手耗續是紀否健省全，睛是否纏存在胳越權喝審批腎行為名。延3、撤支付胸款項球印章周的保蔑管情粥況。為重點罩檢查寄是否礦存在暫辦理礦付款踐業務彈所需賀的全靜部印查章交營由一喂人保碌管的友現象裳。涼4、停票據悼的保燈管情霜況。滔重點舌檢查綿票據槍的購政買、橫領用窗、保隊管手溝續是抱否健嗚全，聰票據夢保管車是否痛存在侮漏洞垃。泉5、餡對監憶督檢啞查過劍程中鉗發現址的貨妹幣資礙金內張部控穿制中霧的薄融弱環玻節，腹應當圾及時加采取占措施撫，加事以糾駕正和悅完善已。封費用喉管理沈(注要：本晴章費捏用管邀理的爐有關殺規定偽僅適壇應于負集團旋公司賢本部晌，各兆分、咬子公堆司可封參照階本規挑定，萍另行卸制定續后備史案。第)核4.足1辦里公費挨用管煮理規顯定陰4.冊1.許1瞞集團碑公司裳辦公弓室為盼辦公射費用蠟管理碎的職魯能部匆門，絞負責腹制訂住費用英支出零方案蒙等，饞費用救方案儲應列蓬入公練司財斯務收蹦支計陰劃，漿由公虎司計警劃財種務部粱負責爹財務休監督灶。錫4.糕1.辮2彩集團健公司教的辦烈公費巖用，炊由辦肉公室徐費用泳審核攝人員接進行候初審維簽字殲，按御權限耳報批狀，并俱分部置門、委分費趕用項貝目建喉立工允作臺假帳，夢每季戴季末摧由辦累公室撇將工益作臺礎帳報站財務瘦部門此，登觀記各潑部門額費用煉明細墓，加衣強日呆常監帶管和嘴考核凡。麥4.仍2費乓用報凡銷程物序誕4.斥2.它1翼差旅損費、轉業務節招待途費，間由出右差人勉或業捐務招贊待費鎮經辦堡人員腔填報步報銷盲憑證滔，部茫門負屆責人礦應對蔬報銷蹲憑證描初審章簽字光，分呼管副比總經葛理審潛核簽余字后吧報銷籍；1昏00晉0元綱及以衣上的貨報總樸經理范審批獲；5婚00兄00信元以暑上的謹由總井經理朵辦公滾會議命審批汪。〔菊其中碧10辨00智00陪元以寶上報朵董事蕉長同趴意〕單。歉4.爹2.蹤2宿固定搶資產批購置斬及維蛋修、灑裝修阿管理糧。集寄團公兄司及笛其各秒分子凍公司借辦公承室負上責固號定資音產采面購計訊劃報錄批和冤購置辯，其稻中專贏業設擇備由倡專業勻部門柴協同寺購置講；辦點公室碰負責漂維修下、裝柿修計鋒劃的電制訂上。金瞞額在席10叮00映元以最下的政由分蜘管副蒜總經躲理審著批，仰金額噴在1憂00淺0元重及以糧上的屠由總繡經理開審批艱；超琴過5賤00慢00籃元的芬由總置經理乓辦公定會議頁審批劍。〔皮其中合10遣00稀00雹元以啊上報攏董事陜長同悟意〕澡。困4.巖2.逐3雙會稿議經介費和盡業務愈宣傳六費由痕承辦證部門蝴提出衣方案腥，編賴制書雞面的翻費用羊預算崗，辦識公室釣初審并后，波金額輪在1卵00仇0元散以下兩的，撐由分肝管副束總經柔理審滲批；轉10惑00垮元以沾上由隸總經總理審咱批；砍50模00騎0元深以上唐的由趕總經禾理辦婆公會雪議討垂論審討批。寄〔其憑中1宴00腫00中0元喉以上露報董哪事長缸同意前〕。悅公司銷方案筒財務咽部在辣批準煉的預含算金病額內班核實娘入賬鳥。剖4.汽2.洋4兄教育膛和培還訓由屆人力羅資源倘管理已部門除與相鞏關承督辦部虜門協廚商確秋定，留編制債教育箏和培不訓預或算申映請書凈，由士相關賓部門存的分愿管副閘總經鼠理初乒審后袖交總春經理受批準撥實施旗，費氏用控逮制在壞預算甲內的館核實仆報銷尺，實折際開皇支超皂過預裂算的會，按糧上述逝程序冬另行駕報批奇，并蘆說明殺超支既原因挨。個柜人教牢育培識訓報兇人力劈資源面部門該初審游后，亮報總傅經理境審批毛。狂4.驗3差賞旅費棍開支坊規定獸4.半3.你1芝出差少乘坐贈交通名工具技：摘1、憂公司瓣領導溉層〔迫董事積長，冶董事鳴、監漂事、夫總經吳理，絲副總湖經理出、總牽經理恐助理合、三掩總師籃〕，養可根津據工煙作需矮要，作選擇相乘坐檔交通傭工具低，市恭內交砍通費模按實義報銷敏。翼2、喇中層費干部感可乘良坐火陽車硬探臥和痕輪船歷三等璃艙，養超過琴規定孔或乘木飛機卵，事敘先須皇經公拆司總注經理瓶批準路。寶3、較一般拿員工靜可乘奶坐火袋車硬旺座，摟輪船叨三等論艙，丙乘火被車時固間超匪過6蜂小時宵的可章乘硬烈臥，佛超過俯規定馳或乘煩飛機凝，事搶先須類經公廉司總搜經理曬批準碧。究4、表因工伸作特光殊原填因，依需乘啟出租泛車的器，事姓先須癥經部兇門負糊責人嗽同意種，報挑銷從燕嚴把史關。防4.竭3.脂2銳住宿右費憲仙稠顏標澆準貿缺融人員免單梢人頃雙人診及以劫上森領導展層葬50艷0元蝦/人抵30儀0元訂/人窯中層礙25販0元鴉/人走20帽0元贊/人柔一般春員工短18瓜0元點/人鳥15黎0元報/人慈事先棵未經菜公司鮮總經膀理同焰意，菠導致筒費用包超出街上述燭規定老的，杏個人貪自理礎超出借局部棋的5六0%園，特奪殊地福區另罷行審思批。借4.噴3.柳3撫出差需補助唱：彼大市界范圍貢內，垮除江秋東、猛海曙光、江璃北、檢鄞州昂外，料公司桃員工喂出差焰到其衛他縣躲(市膛)區援的，嗎每人惑每天惑10娃元；盡大市距范圍梢外，食每人大每天爽25鏡元；艇培訓充班在腸本地徹〔指早江東四，海鵝曙、負江北劃、鄞蓮州〕習的不符予補宅助，素除本蹈地外禾3個茄月內悶，每奮人每巨天補獻助1喊5元技，鼓3個路月以餐上〔拼不含監3個手月〕露按上霜述標顧準減日半發抄給。家4.臂3.趁4債其他大參照格市財債政局彈和市梯水利紡局規涌定執典行。旺4.撒4招跡待費捧標準包嚴格織執行雹上級娛規定線，反器對大躬吃大具喝，位贈送園貴重鏡物品車，安桐排高敵消費善活動咐。對廈上級樓、業蓬務部泄門和撿基層攏來客木做到脂熱情您周到賄，勤旨儉得售體。淺4.拿4.蠅1戒縣〔鬧市〕尊區基師層一抓般客逐人來嬸訪需從就餐色的，陰中餐冊由部露門負掉責食刪堂客晨餐，嘴晚餐士由部與門負鼻責人松向辦美公室賞提出保，就告近安寶排飯薦店就夏餐，農標準咸每人朗40仔元〔屈含煙毫酒〕樓，陪潤員不柿超過逝2人駐。刷4.刪4.村2籍縣〔織市〕寶區較鑰重要醬客人幸來訪麻需就充餐的爸，由謎辦公晌室安細排就甩近飯律店就洞餐，帆標準脊每人趴10乖0元演〔含筑煙酒涂〕，棵陪員振不超酸過3疫人。羞4.勞4.患3老上級禾、外花省〔糧市〕恢一般假客人夠來訪以需就霧餐的倘，標愿準和爐陪員號同峽“聞4.患4.暈2桃〞犯。永4.碧4.馳4瘋上級鞋、外肌省〔監市〕弱較重紋要客綢人來渡訪需孫就餐軟的，特標準澡每人釋20誦0元勾內，往陪員撕不超襪過3獲人。浪特別齒重要丟客人組來訪途就餐且標準醬酌情剪放寬饞。濤第五藍章括固傅定資幕產及隱低值荒易耗尋品管絞理享5.沈1固僵定資栽產管吹理算5.慘1.蘭1省目的液：為蟲了加槳強固嘩定資南產的罵管理墳，保參證固幻定資毯產的瓦平安詠完整貿，充討分發炎揮固轟定資貼產的礦效能椅。元固定蛛資產余是指撒同時票具有驚以下恢特征上的有基形資良產：箭①致使用參年限檢超過部一年任，并羽為經慮營管賭理、喂出租危、提厚供勞童務而筒持有況的；歪②刃不屬拿于經被營管嫩理、河出租住、提突供勞四務而容持有續的，匪但單凈位價悄值在諷20宜00比元以牢上，集并且赤使用屆期限筍超過企二年炕。監5.間2固唇定資濫產的鄙分類翠和計奔價發5.能2.畝1臥總公顧司的伯固定紗資產替分為爭房屋征及建起筑物這，機逮器機豆械及血其它問設備哀，電鳴子設水備、晚運輸察工具撞、家梁具及壩器具稠三大踢類，她分公理司的爽固定彈資產有分為性房屋鞭及建繁筑物放，通轎用設百備，政水、忽電專慧用設卵備部且分，丟其他回專用散設備初局部海，經元濟林終局部饑及其布他六恨大類滋，融豆資租炒賃租蝕入的腸固定波資產植，在霜未取紀得所檔有權謝前也取應按炸上述頃分類換另行瀉核算何。盞5.成2.壽2炒公司給的固沸定資救產原番值，窯應按券其不表同來河源渠居道分呆別確怪定。鴉1、廊購進酒的固莫定資測產以妄進價橡加運呀輸、招裝卸宗、包統裝、虜保險斷、稅爹金等潮費用默作為個原價霧，需丑安裝怕的固波定資葵產，婦還應霉包括秧安裝磚費用類，從湖國外左進口漆設備客的原岸價包寨括規委定支瘦付的真關稅謀和附裕加稅崖；〔村車輛仿應包艱括車橫輛購鍛置附牙加費縫〕刃2、眾作為鴿投資業的固評定資漢產，乘以投侄資時茂各方徒議定碰的價柜格作鑼為原采價；瓦3、膊自制奇自建錫的固然定資犧產，朽以制跌造或速建造脂過程忍中所積發生葡的實渣際支窗出為各原價慚；己4、較盤盈羞的固肺定資工產按銜重置澆完全歷價值玩作為牽原價改；宋5、飛接受存捐贈按的固慨定資草產按折發票糠賬單搬所列何金額期，加傭上由爭公司余負擔秒的運很輸費亡、保率險費渾，安良裝調窯試費件等計扣價；愚無發深票賬菜單的千，按羽照同芹期同乓類設蘿備的賤市價尺計價座；朱6、奔融資姓租賃沙租入勵的固板定資繼產按黨照會茫計準玻那么的驢規定剃處理蹦；即7、攝非貨賀幣交鞠易取醫得的張固定細資產唯入賬晶價值威按照惜非貨蘭幣型邁交易使的會伴計處汗理方還法確迎認；警8、滅接受換債務徹人以膨非現笨金資虛產抵慕償債轟務取器得的漆固定膀資產策入賬殿價值繞按照改債務聲重組綿的會續計處零理方汁法確蓋認；扛9、冠在原注有固識定資臭產基歷礎上蘇進行招改建忙、擴淘建和塊損毀言修復宋的，口按照音固定曉資產亭原價羅加上循改建差、擴奧建、沈損毀楊修復稅發生稼的支稼出，昨減去急改建判、擴堅建、職損毀瞧修復膚過程落中發營生的岸固定豈資產與變價哨收入廊后的潔余額憲計價蔑。控10寒、無陡償調鑰入的殲固定摔資產巾按照盤調出拿單位嬸的賬位面價稱值加陳上相追關運羽輸、誠安裝陷費用悄作為繁入賬除價值帆。炒11讀、防喪護及挖經濟忘林木蹤，按六營林嫩的實綿際成議本計卸價。酸5.樹2.俯3籠企業卻固定拴資產宵應按終原值睜(重勤置完銳全價采值)孕入賬扭。入啊賬后繪固定霞資產稿價值容不得蹈隨意待變動押，凡閉屬下裙列情瞇況者湖方可薯進行諒賬務合調整勒：方1、柳增加古補充蓬設備聰或改德良工訂程；問2、疤將固乖定資閱產一派局部甲撤除貝；踢3、英根據孔實際賢價值適調整踢原來喂的暫掙付價泉值；殼4、辮發現鉗原記首錄固乞定資庸產價鞠值有語錯誤塘；晝5、閃根據榜國家市規定銀對固天定資某產重育新估得價。缸5.伙3固登定資日產的興折舊萍5.禮3.詞1督公司幅固定昏資產升在生襲產經毫營過思程中痕，逐寺漸損料耗而錄轉移襖到產顯品成膽本中父的價盤值，兄稱為青固定他資產乞折舊船。企蓄業一寫切在朽用的嬸固定屈資產嚷都應優計提吹折舊并。驕5.描3.須2爬公司焰固定惑資產倍折舊之應根悉據各惱類固筆定資令產經蘆濟使闖用年爛限采緞用直峽線法喝計提訂。異5.勵3.間3但公司放固定滔資產陜月折糠舊應阿根據旋月初您固定盒資產佛的賬捧面原獎值和刊月折裕舊率剪計算陸。詞凡麥摔遼耐億獲屯坡表完邀蹈肝常納貞墾迷坊召即既紙國1胖-估柱計凈近殘值企占原潮值的族百分拒比〔槽預計黑凈殘竟值率字〕年即某抄類固食定資響產年程折舊怪率=脹遙齒唱屯偷燕鍋曾銅廳含襖兇挪句基該蛙類固小定資臉產的怨折舊剩年限歪某亂類固券定資洲產月堡折舊殃率=鈔年折穗舊率零÷悄12白某括類固次定資封產月臂折舊忘額=睬該類寸固定雖資產擱本月衛應計犧折舊慚的賬妙面原脆值合爆計煩×奶月折瞞舊率林公司鳥應按棄月計怪提固雨定資稀產折闖舊，鴨并記厲入有鍋關賬快戶，羞各項摧固定庫資產抖每年紐提取飛的折藍舊額擺應及屆時計住入固榆定資遇產卡草片。炸5.救3.企4桑固定主資產牧折舊亂的計兔算方扶法一擊經確鏟定，滑不得獻隨意族變更肥。如珍需變沃更，喜須按此照有報關規緩定程仙序批諸準，賠并在綱財務瓜報表癥附注區中予便以披眼露該耀變化浮及其障影響矛。給5.顏3.漿5留為了蹦保證岔固定擱資產穴處于復良好饅的狀譜態，丙充分亂發揮柴其效嶄能，屢公司亞應做埋好固誼定資蝶產的惕修理澡、維塵護工貼作，枝發生傍的修涼理費訪用，牌直接驢計入禁當期如本錢哀費用蟲。句5.那4固俱定資嘴產的疊購建察、轉蛇讓、匙報廢既5.總4.副1診固定效資產蒼購置蠟的審花批程儉序和僅手續卻1、年公司諸本部夠購置員固定乏資產詳，應爭由有魂關部雀門提饞出申供請，詳經計嶄劃財堡務部饅和總兵經理挑審批腰后，膏方能霞購置勢。赤2、鴿全資攪及控縫股企傳業購籃置固推定資身產應筑由企脆業根糖據固紛定資由產購砌建計捏劃，昨提出牽申請希，經乞集團移公司捏批準擾前方俗可購哀置。睬3、繡固定織資產臨增加外必須底填制樓固定潮資產倉驗收原單，銹并辦婆理有佩關手喊續。倘5.巖4.蛙2慧固定曠資產晝清理蠟和報突廢拒固定接資產曉清理恩報廢姑，應愚由有欄關部伯門提喪出報揉告，瓣經公期司總添經理攏辦公壤會議據討論父并報鞠經上李級主悲管部迅門批覺準。賄5.火4.至3忽固定夸資產孫的調獨出駛由于汪技術屈更新理、企敗業轉餅產等拴，出躍現多律余的致，不至需用瑞的固聚定資浴產，昏經董餓事會謹研究烈決定處后，頓應按掀固定披資產豪凈值繩和市陣場情亮況進供行轉們讓處窄理，買減少犯閑置排占有漲的資腳金，辜轉讓閘價格壯與固蠅定資幻產賬昂面凈己值的除差額滑，作劉為營擺業外鍬收支闊處理宰。狗5.漆5固良定資茫產的惱日常棍管理戚5.泉5.宮1銷確立筐固定耳資產凡登記突管理習部門點、負伸責固詢定資雷產的盆購置呀、登他記、臉檢查紛、清宋理工彎作。那么各企種業應排按公違司固綿定資達產的尾類別鳳，結企合本秩單位嶺的實懂際情乘況，眠編制密固定扶資產伍目錄經，使零用部型門應還建立紫固定嘉資產麻卡片薪，財妖務部飯門應錫建立宵固定意資產亂總賬云、明割細賬嚼或固非定資倉產卡鞏片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原兼那么：隸1、渡以揪“妹投矩〞娘定牙“謹籌的〞迅公司大投資矛是公根司的袖開展逆需要姑，包饞括固丸定資庸產投稱資的斑需要詳和流臥動資擦金的單需要傻，公罷司投菊資不唱能盲價目進飲行，拉必須辰以翅“柔投繭〞販定泡〞院籌犁〞紙，融棵資的居時機槐、規推模和樂組合渡，必企須依吳據和露適應朗投資案的要初求，快這一秤原那么蘆要求滲公司詢在制他定融嬸資策事略之撒前先貨確定袍企業丑投資據策略拒。槳2、原量力里而行雜公司格融資努都是燭要付膏出代叉價的敬，這版是商母品經主濟等扇價交兼換原熄那么的捉客觀盯要求屑，其妙中有屆些融疲資的市代價衡表現成在承拘擔一艦定的替債務繪，如獸發行惜債券爪、定膀期租悠賃等掩。必膨須充丑分考母慮公榨司的申歸還拖能力寺，如才果負腿債過蠅多，熔公司框就有宣可能磨入不救敷出馬，甚工至破施產。戚因此營，公播司在艷融資晝時，憂必須追全面朋地衡劈量收六益情天況和展歸還訴能力憶，做推到量巡力而拿行。帳3、蝦具有堤消化器能力役和配核套能適力童消化該能力罵是指飽集團扒公司糕對籌吳集來科的資期金、坐資產煤、技拐術的聽管理控、運走用或思吸收串能力燥。配迎套能欄力是溫指集親團公緊司其冬他的膽生產姻要素閑，如鋒人、踢財、明物、聽技術亂、管佳理與爹籌措碧的資煤金資餓產協束作配潤合的辮能力姐等。拔公司遍消化情和配終套能蜓力直補接影辮響到尋企業洲投資揮效益版，并彎進而賤決定膛著公旋司的揀歸還孕能力翁。所銜以在額進行剝融資筐時，值必須子綜合茂考慮扣公司扁的各通種生沿產要己素，桶尋找嶺能使暫公司撕各種遺生產何要素榴彼此址協調灰的方狀案。肢4、莫融資們應考圾慮公作司融發資成杰本伍銀行碎融資尸是公奮司資竿金籌萍集的慶最主值要的發方式鐘，在張公司泰的發研展階惡段，澡除爭明取各丹專業迫銀行殼的支堆持外舌，多霞做比讀較、甜選擇遵，努哪力降拖低利回息和莖其他窮融資粗費用懸。糾5、耗融資犬對公脈司控燃制權闊的影漠響笛在評亦價公帳司融炊資方循案時幼，必胖須把師公司灘資產示所有黎權、峰控制商權的招喪失沾程度單作為希一個迎重要久的尺南度。痛6、踐公司爽融資射的期繁限要愛適當顛。岡7、快公司繭負債芒率和概還債賞率要天控制碌在一盯定范擺圍內亂。葵8、燭公司鴿融資遼要考序慮稅洽款減生免及城社會完條件躍的制叼約。蠻9、吐有利絮于公緩司競秀爭力挨的提山高。乘10案、集隔團公冒司所劉屬控石股子索公司刺發生蕩對外舉融資灑行為孤時，豎需報會公司物董事潔會研袖究決斧定，狀并報永上級仆主管斥部門嶺批準錦，分可公司耽一般唉不能撈對外酒融資夫。嘉11般、貸格款擔閃保是及企業傲的潛醒在負馳債，刺給企控業經溜營帶觸來一兩定風號險。勇企業自不準碌為外罵系統盛單位貝〔含桌合資育、合洪作企糕業〕駁或個栽人貸沃款擔積保，隸確有往必要丘擔保違的，胃需經孕公司希董事按會決工定，來報上趙級部斜門批柔準。拋子公機司之咽間的輕貸款病擔保參，需層報集偷團公撕司批旨準。慌12侍、集黎團公元司及聞其控臭股子夠公司蕉籌措貼資金披由計蒸劃財么務部讓門提閥出申晴請，聞按規榮定程和序報固批。鉤13群、公廟司對進外融勇資合省同由疲法定攻代表牛人會卷同有驅關部橋門統嗓一對米外簽遙訂。資第八龍章蝴會噸計電扇算化否管理憑8.節1總巷那么發8.垮1.陣1詞為了工提高散和規攤范公貪司會連計電爪算化仙工作動，根阿據?宮中華鴉人民忍共和敢國會寺計法蟲?、棕?會雖計電腳算化庸管理婆方法貓?和風?會輝計電帶算化桐工作租標準竟?的寶制度艷。榆8.庫1.陪2蘋會計標電算崗化是堪一項默系統敵工程初，涉費及公終司內公部各己個方烈面，奸公司使負責菊人應拉當親指自組術織領逆導會懶計電莖算化攏工作惰，協主調單罪位內蛋各部繩門共爺同搞烘好會虹計電盆算化繡工作宇。逢孟讀解馬待或8.筍1.捆3新財務傍會計矮部門賭，是島會計諸電算匙化工害作的霞主要斧承當嫂者，邊在各棋部門歲的配盟合下犯，財介務會柿計部窄門負較責和駐承當文會計薄電算匪化的哲具體終組織樣實施棟工作想，負辨責提自出實能現本邀公司航會計虹電算盟化的赴具體站方案喇。講8.穿2計藝算機愧和會據計軟蕩件的鋸配備衫8.距2.漠1仿電子蠅計算殲機和地會計內軟件泳是實破現會換計電拆算化磨的重蓬要物伍質基先礎，掀各單搜位可伏根據顆實際窯情況買和今警后的棋開展就目標槐，投謝入一披定的露財力廁，以柴保證槍會計媽電算掀化工旱作的床正常咬進行教。聾8.負2.扮2絮各單筑位應掃根據凱實際擺情況圓和財媽力狀色況，橋選擇武與本見單位索會計振電算華化工盾作規擺劃相開適應橫的計舞算機壓機種映、機鵝型和劫系統再軟件礎及有枝關配吐套設艷備。坊集團柳公司癢所屬棚單位汪、成鋸員企諸業，漏在選罷擇計觀算機僻機種瘦、機與型和續系統蜂軟件瞇及有金關配寺套設取備時于，應誕盡量念做到汁統一叼，為炭實現欄網絡主化打狠好基宿礎。豬現集頑團公傍司使惱用新壽中大熄財務厚軟件馬。鬼8.春2.悼3產方案亡財務乞部策鄙劃安汽排公甘司及蟻所屬嗚各單炸位計蹲算機搖硬件攜和會仰計軟閱件配齒備。友財務寫會計正部門曠處理張的數蝕據量規大、選數據矛結構插復雜豪、處槽理方昨法要譽求嚴歐格和迫平安側性要羊求高窩，各桌單位擇用于微會計將電算渡化工惠作的丑電子哲計算努機設煩備，菜應由迫財務眠會計劫部門蝶管理私，硬箱件設治備比上較多花的單雖位，惱財務羅會計今部門暖可單話獨設滲立計票算機玩室。丑8.賭3替怕代手棋工記慕賬相靠治8.輪3.辮1游采用自電子回計算辱機替表代手徑工記妹賬，答是指性應用幕會計泡軟件博輸入宣會計敢數據以，由糠電子傳計算哲機對賄會計被數據飯進行響處理腎，并筍打印岡輸出腦會計僅賬簿疼和報譜表。中替代乒手工昂記賬檔是會箭計電效算化著的目盡標之廚一。撕8.靠3.渣2問采用堵電子驅計算糖機打闖印輸酷出書旋面會管計憑順證、米賬簿笑、報聾表的透,訪應當揀符合沙國家粉統一興會計耍制度挑的要武求,案采技用中亞文或倍中外診文對聰照，篩字跡肅清晰矮，作球為會紀計檔臟案保咬存，陽保存淡期限食按?織會計難檔案矩管理牙制度秩?的何規定照執行側。梢醬那么8.頌3.滾3姿替乖代手槐工記飄賬后獵，應棵做到偶當天營發生常業務疤，當峽天登嘩記入品賬，潔期末奧及時離結賬邊并打巨印輸卡出會科計報肺表；科要靈翅活運疑用計雷算機寸對數姓據進墳行綜惠合分鋼析，木定期樣或不靈定期頓地向請單位足領導游報告容主要厚財務派指標頑和分醋析結罰果。味8.尤4會艘計電齊算化別內部生管理迅制度亭8.局4.庫1館建立墊會計話電算死化崗鍬位責礙任制哪，要餐明確坑每各功個工模作崗條位的閱職責皇范圍仔，切棉實做須到事市事有堡人管孕，人在人有姑專責導，辦誦事有終要求柏，工右作有蠶檢查臂。車秋背8.夜4.展2蟲會計賣電算胖化后慚的工盟作崗憶位可副分為校根本冷會計育崗位貿和電鏡算化擔會計擺崗位德。基右本會臥計崗拳位可尿包括篩：會塌計主檢管、懼出納機、會補計核洗算各壽崗、號稽核也、會而計檔稼案管月理等群工作鉆崗位核。電蘭算化璃會計股崗位風包括稍直接惑管理股、操賽作、祥維護炕計算診機及攔會計粉軟件亞系統圈的工血作崗標位。榨8.島5會士計電紫算化垮操作父管理夢制度迷8.學5.酸1欣公司駁會計那么人員焰工作衫權限閉由計晝劃財淚務部倡經理祖設定悅；公剛司內念部管細理人塌員會絡計信洋息查膜閱權沈限，餡經公成司領憤導批乏準后爐，由獅方案顛財務活部限園定。豪8.豪5.殘2爸會計憐軟件級各級劇使用虛權限覽密碼語應設悉置保烏密措貝施，響并定勵期更蹄換。而8.拋5.源3橡上機遺操作灰人員觀要根撤據授謝權對守會計錢軟件悅內容所進行傍操作且，操君作密題碼要騎嚴格表管理孝，并柿由數竟據管崗理員繼定期姥更換些密碼械，杜勉絕未浮經授枯權人在員擅沒自操宵作會位計軟壯件。倍犯霜8.擾5.艘4抓操作感人員創離開聾計算事機，融應執檔行相跡應命變令退共出會體計軟孕件。哭切敬8.哨5.除5柔防治忍計算啦機病租毒，凳禁止掩使用虧未經錦殺毒明的軟填盤、戀光盤狡等。徹挎劉8.氣5.赤6盜建立蜂計算薪機硬粒件、鑰軟件描和數貴據管討理制笨度，珍注意垂平安字性、稻保密奔性。罩淡酷8.滅5.財7疊預防五已輸碌入計巖算機米的原叨始憑栽證和吊記賬椅憑證襪等會跪計數殿據未巷經審挑核而私登記村機內散賬簿制；再軍碌8.哀5.逼8浮根據酸公司洗實際械情況城，由愧專人剃保存榨必要混的上常機操遼作記然錄，袖記錄饒操作份人、侄操作瘋時間仙、操劈作內癢容、薪故障寨情況怨等內戲容。蝦8.律6計淹算機牙硬件煎、軟候件和妻數據購管理舞制度酬豪昂8.封6.堅1鎮保證申機房膊設備今平安舟和計喇算機揮正常服運行漠是進蘭行會折計電米算化汪的前殊提條課件，污要經妖常對葉有關語設備析進行仰保養拆，保逮持機洋房和跡設備捉的整沾潔，攪防止身意外逝事故辟的發危生；慈嗽羅8.娘6.賄2盼確保法會計犧數據攔和會照計軟能件的賠平安暴保密證，防搶止對歲數據羅和軟患件的環非法余修改循和刪配除，糊對磁零性介遼質存辯放的含數據電要保貿存雙頸備份艱；濫娃踩8.脹6.粗3敘對正漿在使輕用的胡會計瓶核算筑軟件悠進行質修改尸、對甘通用南會計瞞軟件暖進行式升級槳和計菜算機從硬件敘設備珍進行偵更換晶等工能作，滾要有紹一定姻的審宅批手朽續；炒在軟吐件修夫改、智升級做和硬均件更湊換過濫程中贈，要藍保證詳實際車會計燥數據麗的連模續和紅平安申，并疊由有逮關人挎員進因行監污督；瞧計傘8.余6.毅4包健全客計算青機硬授件和趁軟件巾出現粘故障位時進近行排勤除的葵管理事措施舟，保僑證會美計數姥據的想完整扛性，首健全交必要啞的防媽治計嗚算機馬病毒椒的措寄施。射8.冬7電瑞算化滴會計嚇檔案橡管理思制度震8.別7.軌1棚電算概化會旨計檔掙案，融包括被存儲王在計居算機計硬盤闊中的勉會計疫數據緣以其冶它磁狠性介束質或排光盤看存儲芬的會勞計數捉據和平計算跳機打末印出明來的誓書面食等形主式的啄會計瞇數據冬；會藏計數解據是筑指記械賬憑托證、錦會計盒賬簿證、會尿計報旦表〔吉包括但報表搬格式每和計鐘算公愈式〕糖等數寄據；沉夕腥8.摧7.演2寒電算葉化會灶計檔煩案管肝理是畏重要版的會篇計基潑礎工氧作，益要嚴仇格按賭照財左政部緩有關誦規定米的要凝求對設會計過檔案籃進行啞管理酒，由蔑專人京負責慣；手戀捎8.膠7.漁3嘩對電貴算化嗓會計色檔案版管理我要做類好防炕磁、企防火轎、防肌潮和盟防塵齡工作緩，重表要會昏計檔愚案應鋒準備蓄雙份抽，存溝放在旋兩個島不同衡的地紹點；秀喊處8.估7.模4屠采用凱磁性膽介質揭保存曠會計纏檔案泳，要葛定期詳進行延檢查壁，定付期進喚行復慚制，招防止謀由于打磁性景介質睛損壞邊，而意使會遵計檔忌案丟搶失；喉8.惱7.曲5稀通用針會計參軟件咸、定病點開壞發會智計軟于件、擱通用搞與定凝點開技發相漫結合唯會計妥軟件服的全宰套文墳檔資糊料以予及會攏計軟糧件程嘆序，揭視同須會計奸檔案燭保管匯，保遇管期層截止嬸該軟贈件停鑼止使門用或朵有重渡大更各改之沈后的基五年憲。血第九鵲章襪會挪計檔缺案管遞理姿9.趕1加教強對渣會計靠檔案摟管理肆工作哨的領慢導，方建立載會計向檔案音的立朵卷、央歸檔渣、保或管、反查閱給和銷毒毀等評管理晶制度類，保慎證會壤計檔誼案妥軋善保威管，盞有序棚存放般，方背便查哲閱，盡嚴防螞毀損歡、散肌失和曲泄密吧。畜9.灣2會眾計檔脊案的秩構成團會計檢檔案違是指忽會計蛛憑證域、會飲計賬踢簿、搶財務仰會計患報告張和驗缺資報艘告、屬審計埋報告煌等會注計核陷算及驅專業絲材料杰，是鎖記錄壽和反喚映單建位經佳濟業酒務的田重要深史料鎖和證霧據。本具體非包括接：繭會計壟憑證不類：窯原始眾憑證練，記杠賬憑溝證，劈匯總禽憑證固，其涉他會主計憑痕證。躁會計壞賬簿俯類：勒總賬依，明共細賬煉，日旁記賬優，固提定資粒產卡偏片，跑輔助位賬簿免，其芬他會漏計賬擾薄。煎財務趟報告扛類：埋月度斷、季玉度、很年度睛財務夸報告踢，包厭括會劉計報癢表、盈附表暈、附軋注及風文字井說明麥，其念他財論務報尼告。倉其他增類：紐銀行健存款漲余額膽調節歡表，席銀行駱對賬穗單，呈其他宴應保異存的莊會計遭核算與專業撲資料舌，會榴計檔敢案移蹤交清鵝冊，室會計摧檔案謠保管啟清冊笨，會香計檔英案銷翻毀清承冊。暗9.忽3會越計檔扯案日丹常管仔理瓶9.彈3.葵1林賬冊總管理脊當日麥工作快結束檢后，練須及玻時將浴記賬燦憑證蜘裝訂店成冊禽，并丑打印型銀行第存款均日記如賬、名現金乖日記論賬；昏月末過結賬通后，股須及雀時打野印科感目文騎件，套并裝緊訂成抖冊；結月末款結賬殺后，浩須及場時打我印月關度會漏計報沈表，才并連歪同報訪表附噴注及柴文字塞說明學等歸裕檔；舍月末胖結賬除后，終須將魄銀行繩存款其余額亭調節秋表、紗銀行錢對賬眠單及分其他洽應歸光檔的亞會計否資料齊及時黎歸檔取；輕年終礦決算手后，副須將釀年度沃財務楊報告醫及時涼歸檔引。移9.丑3.塵2賽磁介副質管必理側軟盤險數據乘備份保：每厭月結匙賬后貸須將墊明細進賬、槽參數慧文件船〔包職括科鬼目文貪件，悔部門主文件菊、客招戶文錄件〕犧用軟搜盤作脈永久網性備根份，孫并將既記賬刮憑證免作臨笨時性那么備份橫；唐硬盤賀數據氣備份巾：每揉年應子定期笑將硬生盤數吃據作葛一次叮性全遞部備挑份并勝刻錄丸光盤辰雙重溉備份辛存放邀于不乏同地腸點。槐公司石每年縣形成警的會供計檔肅案，皂按照沸歸檔軟要求憑，由喪公司底財務踢部負室責整禾理立末卷，強裝訂睛成冊然，編盆制會好計檔上案保翼管清稈冊。明9.控4會錫計檔昂案的允整理旬立卷質會計擔年度型終了宰后，靠對會潮計資桌料進晚行整伏理立臂卷。鴉會計擠檔案太的整尖理歌—場般采料用米“借三統添一嶺〞祥的辦旱法，梁及分惕類標舒準統舉一、絡檔案所形成窄統一邁、管波理要取求統申一，薪并分計門別溜類按痕各卷壤順序捉編號怎。方分類闊標準成統一期。一四般將稀財務瞎會計滲資料警分成馬一類效賬簿特，二駁類憑齒證，抵三類獄報表槐，四蘋類文材字資久料及竭其他苦；銳檔案少形成憂統一嗽。案綱冊封生面、獻檔案鹽卡夾艘、存陷放柜盾和存嶼放序凳列統鋸一；漏管理鎮要求獵統一做。建尾立財護務會拜計資慣料檔祝案簿宅，會痛計資田料檔正案目烏錄；言會計墾資料決裝訂容成冊撿，報吸表和亡文字緞資料銀分類邪立卷肯，其蒜他零灰星資難料按街年度泄排序住匯編青裝訂飄成冊錢。館9.怨5會援計檔墓案的輪裝訂幕9.石5.鐘1霧會計舉檔案屠的裝彈訂主粒要包斷括會兼計憑獄證、銀會計柔賬簿對、會稻計報凱表和踐其他叨文字淡資料的的裝億訂。窯9.注5.皺2盈會計摔憑證污的裝功訂崖9.散5.尋2練.1嚴一般厚每月灶裝訂辨一次附，裝源訂好恨的憑甚證按嶼年份賭月妥沉善保朗管歸靜檔。察9.睡5.垮2燦.2糠會計短憑證闖裝訂觀前的辮準備鏡工作消：媽1、究分類修整理躍，按屈順序痰排列壽，檢壽查日暴數、血編號炸是否渣齊全講；庭2、即按憑搬證匯領總日陡期歸該集〔漲如按塞上，歡中，瀉下旬暖匯總姓歸集謠〕確專定裝桃訂成繞冊的茶本數蒜；地3、毛摘除品憑證潤內的派金屬勝物(艙如訂胳書釘辜，大功頭針括，回頓形針伶)，沫對大吵的賬猛頁或奇附件廈要折掀疊成舌同記土賬憑虜證大尾小且塊要避夫開裝胞訂線動，以帶便翻是閱時蛇保持緊數字熱完整唱；低4、淹整理制和檢餐查憑敵證順猴序號窗，如魄有顛潔倒要有重新邊排列每，發廉現缺錢號要瓣查明壽原因留。要融檢查慚附件婦是否尺漏缺捐，領級料單番、入彎庫單耐、工記資，辯獎金吸發放哭單是笨否隨確附齊宅全；溜5、洽記賬跨憑證艱上有盤關人秋員〔殲如會摟計主淘管，漏復核邪、記惕賬，異制單米等〕潛的印釣章是筑否齊芹全；軌9.墳5.丙2框.3陪會計敲憑證桿裝訂組時的峽要求甚：中1、掘用直“詢三針言引線躺法步〞持裝訂蕩，裝潔訂憑秒證應僅使用解棉線問，在董左上攏角部纖位打叨三個攜針眼秤，實默行三加眼一肢線打萄結，鑼節扣耀應是尊活的體，并榨放在左憑證北封皮蕉里面波，裝約訂時午盡可廉能縮事小所獄占部瞞位，鴉使記園賬憑久證及揮附件大保持采盡可腫能大普的顯紙露面咸，以標便于宮事后搏查閱悶；元2、雞憑證碌外面租要加留封面日，封枝面紙倚用尚蘿好的須牛皮濕紙印咽制，羽封面恒規格臨略大散于所茅附記脖賬憑弓證；歸3、副裝訂固憑證歪厚度您一般碎1.刃5厘蝦米，倒方可祖保證相裝訂牧牢固紋，美擺觀大對方。喂9.恒5.隊2輛.4換會計蔥憑證廊裝訂納后的親注意愁事項稻：斤1、召每本稱封面并上填隊寫好瑞憑證桿種類路、起固止號常碼、衣憑證埋張數綱、會奶計主泊管人齒員和鉗裝訂爐人員絲簽章境；紋2、彎在封沸面上龍編好俗卷號留，按潤編號普順序崗入柜年，并恨要在縣顯露捆出表壘明憑儀證種梁類編布號，禿以便磁調閱英。旅