醫院審計科三年規劃述職報告科主任姓名備注報告編號SZ—審計科述職時間片數：68報告審核三年戰略規劃項目組介紹內容（一）我院審計規范化管理2我院內部審計工作的地位和作用31我院內部審計主要工作回顧33我院審計科swot分析報告4我院內部審計工作戰略目標35我院內部審計工作的地位和作用

醫院內部審計工作是加強宏觀調控的一個重要方面，是加強醫院內部管理，提高醫院經濟效益的重要途徑。根據醫院工作性質,按照院領導的要求,依據有關政策、條例、定額和規定，結合醫院規章制度，對醫院內部所發生的基本建設，如改擴建、維修、裝飾和財務收支等經濟活動過程分段、分期、分批進行監督和審核的工作，并將審計結果即時呈報院領導審閱，為上層決策提供準確依據。歸納起來：促進作用和制約作用。

審計科是一支團結協作、奮發進取的管理團隊，員工對組織目標的實施有深刻認識，并能自主、獨立分析問題，切合實際、樂于奉獻、勤奮好學，有實現自我價值的激情，并能快樂工作。由于我們工作的性質及崗位責任要求，我科是在院領導的直接領導下，開展相關的審計工作。所以，我要求科室人員做到三個“要”，兩個“不”。三個“要”即一要廉潔、客觀公正，二要保持職業上的謹慎，三要富有奉獻精神；兩個“不”即不該說的話不說，不該做的事不做。在日常管理工作中，要嚴格執行科內制定的審計工作流程和崗位職責，遵守職業道德，依法審計、堅持原則、客觀公正、廉潔奉公、保守秘密、忠于職守。審計科愿景依法樹立審計觀念；加大對工程審計的監督力度；最大限度節約工程投資額和審計費用；加強審計隊伍建設；力爭在管理審計、效益審計走在衛生系統內部審計工作前列；審計科使命監督和服務相結合，以服務的態度進行監督。緊緊圍繞醫院經濟服務中心，認真貫徹《審計法》，依法履行內部審計監督職能。嚴肅財經紀律，最終目標：促進內部審計，提高管理水平和效率，實現監督和服務并舉，改善醫院生存拓展空間。服務理念敬業

謹慎真實

高效介紹內容（二）我院內部審計規范化管理2我院內部審計工作的地位和作用31我院內部審計主要工作回顧33我院審計科swot分析報告4我院內部審計工作發展戰略35規范管理管理制度、管理規定工作流程崗位職責樹立標準和證據意識以人為本，推進廉政建設我院內部審計工作規范化管理組織架構和職能審計科組織架構圖院長科長科員科員科員經濟活動經營效益審計財產物資專項審計質量控制臨時審計依法審計審計科職能我院審計科的職能

1、根據國家的有關法律、法規及醫院的各項規章制度，對全院的財務收支及其經濟活動的真實性、合法性、合理性進行客觀、公正的審計評估。

2、根據《國務院關于審計工作的規定》，對本院的財務收支、經費預算和經濟合同執行情況實行審計監督。

3、對年度財務會計報表、年度財務預算的準確性、合法性進行審計監督。

4、對本院的資金運用，財產物資安全、完整及各項內部控制制度的落實情況進行檢查監督。

5、檢查評估資金財產的利用效率，提出改進意見，進行效益評估。

6、檢查財經紀律的執行情況。

7、組織經濟考核工作，督促落實質量控制考核標準。

8、承辦國家審計機關及上級主管部門委托的審計事項。財務收支審計流程圖

年度審計工作計劃和臨時項目研究確定審計方案提前5日發出審計通知收集資料、制定審計方案實施審計撰寫審計報告初稿征求被審計部門意見，5日內返回交換意見，修改報告出具報告，撰寫審計意見書或審計決定領導審定審計資料整理歸檔基建、維修工程項目審計流程圖

施工單位編制工程結算書報主管院長審批并簽署意見基建科、總務科補充資料并初審審計資料齊全、符合要求審計科初審并委托社會審計部門審計審計科收集資料并進行登記社會審計部門實施初步審計審計科組織施工單位、社會審計部門進行有關工作社會審計部門草擬審計報告初稿、施工單位、醫院簽署意見材料價格與審計部門意見不同時，審計科進行詢價報院長審核批準社會審計部門出具正式審計報告審計資料整理歸檔樹立兩種意識一、審計標準意識二、審計證據意識一、審計標準意識

審計標準又稱審計依據，它是審計人員在審計過程中用來衡量被審計事項是非優劣的準繩，是指出審計意見，作出審計決定的依據。樹立審計標準意識，對于醫院的審計工作具有十分重要的意義。

審計標準的特點：

1.層次性審計標準一般是由審計主體以外的國家機關、管理部門、業務部門和企事業單位制定的。審計標準因管轄范圍和權威性大小不同而有不同的層次。審計標準的層次越高，其管轄的幅度越寬，其適用的范圍越廣，其權威性就越大。這是因為高層次標準主要是國家制定的法律、法規，適用于全國；而低層次的法規及規章制度不能違反高層次的法規，這是運用審計標準時必須要予以注意的。

2.地域性從空間上看，很多審計標準還要受到地域性的限制。有的審計標準只能在一定地區內有效，如地方人民政府頒布的地方性法規只適用于本地區，而不能作為其他地區的審計標準。

3.時效性從時間上看，各種衛生審計標準都有一定的時效性，不是任何時候、任何條件下都適用。時效性是指被審計事項發生時某項審計依據是否適用。這就要求審計人員在審計工作時，要密切注意各種標準的更新，選用在被審計事項發生時有效的判斷依據。二、審計證據意識

審計證據是指審計主體收集的用以證明審計事項真相并作為審計結論基礎的材料。審計證據不僅是審計理論的一個重要組成部分，而且是審計工作的核心問題。沒有審計證據，則不能證實目標真相，不能形成審計結論，也不會有正確的意見和決定。審計的質量取決于審計證據的質量，取證是全部審計工作的關鍵所在。

審計證據的作用

1.審計證據是作出審計決定的基礎。任何審計決定都必須有根有據，正確的審計決定還要以充分、適當的證據為基礎。

2.審計證據是表達審計意見的依據。任何根據估計和推測提出的審計意見都是不正確的，也不會被他人所接受。

3.審計證據是確定解除和追究被審計人應負經濟責任的根據。審計人員可以根據在審計過程中收集到的大量審計證據，證明被審計單位和被審計人應負的經濟責任或解除和追究其應負的經濟責任。

4.審計證據是控制審計工作質量的重要手段。審計證據是審計職業自我控制的重要工具，是評價審計人員工作質量的重要尺度。審計主管人員可以根據取證進度來控制審計進度，可以通過審查證據來控制審計工作的質量，也可以用所收集證據得質量來判斷審計人員的工作質量。

樹立審計證據意識關鍵在于必須重視審計證據力和證明力兩個方面。

1.審計證據的形式必須是審計人員所認可，可以用來作為一種證明的文件和資料，即具有證據力。

2.審計證據必須有實質性的價值，也就是審計證據應具有能用以證明被審計事項的能力，即具有證明力。介紹內容（三）我院內部審計規范化管理2我院內部審計工作的地位和作用31我院內部審計工作主要回顧33我院審計科swot分析報告4我院內部審計工作發展戰略35二、開展了基建維修工程的審計三、對醫院內部退費行為進行了專項監督考核四、開展了醫院窗口問卷及住院患者調查五、開展了財產物資、貨幣資金管理審計內部審計完成主要工作一、建立建全了各項審計工作制度六、獲得的相關榮譽我院內部審計主要工作回顧一、建立建全了各項審計工作制度

根據醫院實際，在建立建全了審計管理工作制度、審計監督制度的同時，根據《衛生系統內部審計工作實施細則》，結合我院實際，我們還制定出臺了《山西省兒童醫院、婦幼保健院內部審計工作實施細則》、《審計工作流程》、《財務收支審計工作流程》等工作制度。這些制度的建立、健全和完善，為促進我院內部審計工作的規范化、制度化、程序化奠定了基礎。二、開展了基建維修工程的審計

近年來，為改善就醫環境，隨著改擴建病房、基建維修裝飾等工程項目的逐漸增多，所涉及的內容幾乎涵蓋了各行各業，對于改行搞基建維修項目的我來講，多少有些難度，但我憑著切實履行審計職能的態度和認真負責的工作作風，帶領審計科全體審計人員，抓住工作重點，嚴把基建、修繕項目的審計關，集中精力搞好基建維修工程項目的審計，主要體現在以下幾個方面：一、為防止預決算“水分”過多，糾正基建過程中可能出現的高估冒算、虛列工程量、錯套定額、未按資質取費、材差計費不準等行為的發生，我們按照審計程序，實事求是地對每個工程數量、單價、取費標準等進行認真清查。二、為減少損失浪費、節約資金，根據院領導除委托社會專業審計機構進行工程預結算審計外，責成審計科對基建維修項目進行全過程的監督和審核。

三、在對工程項目定額審計中，我們一方面是看工作內容是否與定額相符，同類項目是否有高套、重套、錯套定額，另一方面是按照資質，工程類型來核定取費率，其主要目的是為了防止高套、亂套取費率，有效防止了工程隊在預決算過程中高估冒算，以次充好，弄虛作假的行為。四、我們對工程量采取抽查的方法，做到每次在決算審計中必須有2人一起到實地進行測量，反復核對。本著對醫院高度負責的態度，實事求是地嚴格審計，不僅維護了醫院的經濟利益，有效地遏制了一些施工隊高估冒算現象，提高了施工隊編制決算的準確率，也促進了經辦科室加強現場施工管理和決算審核的工作，體現了審計工作寓服務于監督之中的宗旨。僅2007年送審基建維修項目25項，審定23項，送審金額1368萬余元，核減金額223萬余元。三、對醫院內部退費行為進行了

專項監督考核

審計工作的政策性和業務性都很強，每進行一項工作都需要翻閱和熟悉相關的政策、規定，即要做到客觀、公正，又要做到切合實際。如在對全院發生的退費行為進行專項監督考核中，我們出臺了《關于加強退費管理的補充規定》，規范操作程序，使這項工作有章可依、有據可查。為了防止人情行為退費，我們還對全院的退費情況進行了審查。通過查閱病歷，將存在的問題及時與相關科室溝通，互相反饋信息，并制定了相應的整改措施。四、開展醫院窗口問卷及

住院患者調查

近年來，在院領導的安排部署和指導下，就社會反映的就醫難、收費高等熱點難點問題，經過認真研究、歸類分析、確定重點、大處著手，小處著眼，開展了對醫院窗口問卷和對住院患者的實際情況調查，在改善醫患關系方面，對住院患者一日清單的執行情況進行窗口問卷調查，通過調查及時發現問題，及時整改。五、開展了財產物資、貨幣資金管理審計

為了確保國有資產的安全、完整，防止國有資產的流失，審計科還對醫院各科室使用和管理的財產進行了檢查和核對，對固定資產及低值易耗品的報廢過程進行了全過程監督，要求相關部門建立嚴格領用手續，并隨時檢查，防止一切漏洞。通過以上工作，清理出固定資產殘值5000余元。

為防止在經濟管理中出現的漏洞，減少和杜絕各種隱患,我們對收費處收費人員的底金符合情況進行了定期和不定期的檢查。通過檢查,查堵了現金管理的漏洞,進一步加強了現金管理制度,提高了貨幣資金管理人員對資金安全管理的意識,對違反規定的收費人員除進行說服教育外，還視情節給予相應的處罰。通過這幾項工作，最大限度地減少員工犯錯誤的可能。六、獲得的相關榮譽

我院審計科：★2006年被醫院評為先進科室★2007年榮獲山西省衛生廳內部審計工作先進單位這些榮譽的獲得與醫院領導的高度重視與大力支持、兄弟科室的密切配合以及審計科全體人員盡職盡責、共同努力都是分不開的。作為審計科負責人，我感到十分欣慰，同時也給我增添了繼續做好審計工作，全力支持臨床、醫技科室，為院領導把好關，使審計工作規范化、制度化、為醫院領導決策服務增添了巨大的信心和勇氣。介紹內容（四）我院內部審計主要工作回顧2我院內部審計工作的地位和作用31我院內部審計工作主要做法33我院審計科swot分析報告4我院內部審計工作發展戰略35我院審計科swot分析報告審計科

swot劣勢優勢機會威脅SOWOWTST

立足實際、認真研究，全科人員對我院審計科的目前工作情況進行了SWOT分析，對我院審計科的優勢、劣勢、機會、威脅以及需要實施的SO、WO、ST、WT戰略等均進行了全面、認真、系統的分析、研究和討論。我院審計科swot分析報告--優勢

經過全科人員認真研究、討論，我們認為我院審計科存在優勢有如下幾點：一二三擁有一支資深的、專業性較強的團隊；其工作人員具備審計人員必備職業素質和崗位要求。根據醫院實際發展情況，成立了質量控制經濟考核小組，對醫院容易出現的漏洞、弊端及領導關注、群眾關心的熱點問題隨時進行監督和檢查。員工有較高的實現個人價值的激情。我院審計科swot分析報告--劣勢一二缺乏有造價工程師專業審計的人員。缺乏有效的激勵機制。我院審計科swot分析報告--機會一二面對經濟全球化的趨勢，作為審計體系的一個重要組成部分，內部審計必須準確定位，積極與國際慣例接軌，才能起到應有的作用，達到高效的境界。

審計工作不再局限于過去的內部檢查監督，和其他部門形成對立的局面，而是內部管理的參與者、協作者、服務者，要寓監督于服務之中。

我院審計科swot分析報告--威脅一二由于群眾對審計工作缺乏認知，主動審計的意識談泊。

缺乏具有基建工程審計的專業人員。

我院審計科swot分析報告--SO戰略

一二隨著審計制度的公開透明，把握機遇，拓寬審計領域，嚴格執行國家政策，做好審計的監督檢查工作。審計應適應新形勢的變化和管理要求，逐步將工作內容從財務審計轉向富有建設性的經營審計。我院審計科swot分析報告--WO戰略一二加強政治思想理論、專業技術知識等方面的學習，提高職業素質，逐步向復合型人才轉變。隨著我院發展所面臨的挑戰不斷增加，審計工作應以快速的反應和堅定的立場，向管理層提供基于客觀事實的描述和建議，盡可能地規避醫院風險，提高經濟效益，減少不必要的內耗，避免失誤和各種違規現象的發生。我院審計科swot分析報告--WT戰略

一二三提高審計人員依法審計的意識，努力把審計工作引入到每一個經濟環節中去。加大審計工作的宣傳力度，增強審計工作的影響力。逐步建立審計文化和有效的激勵機制。

我院審計科swot分析報告--ST戰略一二三努力提高全員審計意識。派出人員學習或引進具有基建工程審計的專業人員。通過三年規劃戰略的培訓，樹立審計工作人員的良好職業形象。介紹內容（五）我院內部審計規范化管理2我院內部審計工作的地位和作用31我院內部審計工作主要回顧33我院審計科swot分析報告4我院內部審計工作發展戰略35我院內部審計工作發展戰略

根據全院未來三年發展戰略，在立足審計科過去工作成績的基礎上，我們積極探索、努力創新，提出未來三年內我院審計科的總體發展戰略。

指導思想基本原則

工作目標工作任務

戰略步驟戰略措施我院內部審計工作發展戰略

★指導思想和基本原則★指導思想認真學習黨和國家的有關政策、法律、法令，不斷提高自身執行政策的能力和業務素質，全心全意地做好本職工作。★基本原則依照國家、省、市頒布施行的條例、條令、規定及各部門頒布施行的行業規范，定額標準和院內的規章制度，本著公平、公正、公開的原則，完成好各項工作。我院內部審計工作發展戰略

★工作目標和主要任務★工作目標根據全院未來三年發展戰略，在立足審計科過去工作成績的基礎上，積極探索、努力創新。我們的工作目標是：

1、牢固樹立依法審計的觀念；

2、力爭在管理審計、效益審計兩方面走在全省衛生系統內部審計工作的前列。

3、以最小的投入為臨床提供高質量的服務。★主要任務根據配合醫院三年發展戰略樹立新的目標，明確新的任務，適應新的形勢要求，跟上院領導的思路，引進有關監督機制，制定和完善各項措施，全方位地服務于醫院的主體工作。我院內部審計工作發展戰略

★戰略步驟和戰略措施★

戰略步驟和戰略措施根據醫院制定的戰略方針，在鞏固和發揚已取得成績的基礎上，內部審計工作，要逐步向多領域、多部門、多渠道發展。貫徹預防為主的原則，立足建制度、定措施的觀點，樹立多檢查、勤監督的工作態度，與各科室建立良好的工作關系，完成好醫院下達的各項工作任務。

★戰略措施認真貫徹執行審計法，依法履行內部審計監督職能，嚴肅財經紀律，降底成本費用，依法維護醫院經濟利益；開展管理審計和效益審計，提高醫院管理水平。為防止國有資產的流失，配合相關科室對固定資產、藥品、醫用耗材等進行全面清查核實，切實為醫院把好審核關；對財產物資的購置、使用、儲存、報廢進行全過程監督；監督和落實現金管理制度的執行，對住院病人一日清單與病歷醫囑進行核對，杜絕亂收費，重復收費，巧立名目收費及科室私收現金等違規行為的發生；為院領導、在經濟管理和經濟決策方面當好參謀，促進醫院管理水平和經濟效益的提高。加大對工程維修審計的監督力度，做好工程審計的事前、事中、事后監督工作，最大限度地降低工程投資額；為醫院節約資金，減少損失浪費，控制工程審計關鍵點，主要表現在：

1、對工程的主要用材進行市場調查，控制工程預算，降低工程造價，使工程造價達到一個合理水平；

2、重點做好跟蹤審計，尤其是對醫院零星維修工程做到事前、事中，事后監督。每個零星項目做到現場實地察看，實地丈量，并做好記錄，登記備案。

3、參加單位招投標活動，對招投標程序、購置價格及履行合同情況進行全過程和全方位的監督。我科存在的問題及解決辦法★存在問題專業人員配備不合理，欠缺工程審計類人員，無法形成一個強有力的梯隊；沒有配備審計軟件，無法利用計算機開展審計工作；后續教育得不到保障，專業理論知識得不到更新；★解決辦法望醫院領導根據實際，配備1至2名工程審計人員；將人員送出去進行專業知識培訓，提高工作效率；盡快配備一臺電腦，來滿足目前工作需要。員工職業生涯規劃什么是職業生涯規劃?是個人發展與組織發展相結合，通過對職業生涯主客觀因素分析，總結和測定，確定一個人的奮斗目標，并為實現這一職業目標，而預先進行生涯系統安排的過程包括制定相應的工作，以及每一時段的順序和方向的順序。

員工填寫《職業規劃表》面談

確定《規劃表》

生涯規劃實施定期跟蹤、評估反饋

確定規劃對象

與管理層溝通

員工職業生涯規劃設計步驟姓名：部門：審計科科長：制定時間：20