往來對帳管理規定第一節往來對帳管理制度之間的債權債確認等原因而導致一、往來對帳的崗位設置與職責2)每月負責檢查對帳小組成員每月對帳工作計劃，并落實責任3)針對對帳過程中出現的差異問題，作好與營銷部、供應商的協4)隨時關注公司往來帳異常情況，并就異常情況采取措施進行解5)監督往來主管、往來對帳員的日常工作及驗收對帳完成質量。險的供應商應立即通知財止呆賬、壞賬的發賬核對清楚后，往來主管賬核對不清楚，往來主管因，確認是否有驗收供應商抬員調整。若應收賬款借方帳齡財務管理中心。10)加強與公司內部(業務員、返利結算員)的聯系，對于掛應防止呆賬、壞初步認定多打款=應付賬款借方-商品采購貸商更換名頭等原因，一經發現進行處罰。確保公司流動應付帳(12201及20401科目)，并出具“對帳余額調節表”(格式見附件)，對于未達帳項要及時查找原因，并通知相關人員調整。財務經理簽訂《往來對帳工作3)每月查詢商品采購帳(13101科目)的帳面余額，若是清場結大與銀行對帳單進行核對，并出具“銀行存因，并通知相關人員調5)每月與外地分公司進行內部往來(12001科目)的核對，并出具6)每月與獨立核算單位進行內部往來(12002科目)的核對，并出系查找1)建立健全供應商檔案，熟知各供應商的供貨政策、結算方式等合2)每次結帳前，要求業務員及時將應結帳的供應商清單傳遞到財4)每次結帳前監督業務在規定的時間將簽署完畢的資金申請提交財算流程正常推進的，返利結算員對6)對于未掛應收即帳扣的款項，要求業務經理及時將應收標準提交7)對于正常付款一般不允許先帳扣后折讓，對業務資金申請中先帳，我司方予結帳；如果有，返利結算員與進貨結算規定的時間到位，暫停結8)對于允許先帳扣后開退稅證明的情況，要求供應商在規定的時間協調，監控發票到位情1)與業務經理協調，敦促業務員及時將即將結帳的供應商清單傳遞和業務對應2)對于發票到位嚴重滯后的供應商，與業務溝通問題產生的原因和3)監控預付款發票到位情況，對于發票到位嚴重滯后的情況，追究后折讓，發票至今未到的情況，5)負責協調和監控返利結算員、返利會計、業務干事、發票錄入員6)向供應商業務、財務了解合同外應收由供應商財務確認的可能二、內部往來對帳的管理規定2)每月與獨立核算單位進行內部往來(12002科目)的核對，并出系查找3)每月與大康公司往來帳的核對，核算會計要于月末結帳后定期與4)內部往來帳的日常對帳工作由核算會計進行對帳，包括與大康公被動上海杭州寧波江蘇廣州主動雙月由分公司進理確定。分公司每月把內部往來明細帳發郵件到總部財務管理中心。 (1)對于商品調出方的公司應在調入方辦理商品入庫時的當天開具當月會計期間內將所有交(2)ERP系統與用友財務系統價格不一致，由入庫方(外地分公司)按照發票抽單齊全后，核對差額，差額計入“商品銷售成本-內銷”(銷售折扣折讓除外)(1)對于未按期報送相關報表及資料的，對有關責任人員每次罰(2)對于商品調出未按期開具銷售發票或不按要求開具相關發票三、外部往來對帳案資料應包括供應商在變更依據(工商證明等)并進行更新。利費用的確認、收取等)返利費用的入賬必須有書面依據(合同、協議等)，應及時與供應商每月財務結帳后，及時通知供應商前來核對應收應付帳(12201及A值稅發票：應及時查找未入帳增值稅發票的去向，及時處4、應收返利的核對與確認的具體要求,各種應收返利(含活動返利)，并在指定時間內讓供應商業務員將差異及時溝通、及時解決，從別是各種活動返利一定要把對得到供應商的確認，使公司的商不及時帶回確認函，財務有5.應收費用入帳的合理性的具體要求(指公司收取的應收費用入帳的B規定的各項應收時性的、無合同和補充協議的每月查詢商品采購帳(131科目)的帳面余額，若出現借方余額，應余額的必須編制原因說明并由賬余額較大時是因為供應商業業務往來較多相關對帳資料，合理的做作中出現的問題，分公司(2)對帳方法(1)《往來對帳進度表》(2)新增供應商檔案(3)供應商異動情況報告(4)供應商資信報告(5)帳齡分析報告。(6)欠款金額(供應商)前十名名單、金額、凈利率、欠款原因及付(7)合同約定預付款的執行情況表。(8)合作不愉快、操作不規范的供應商名單(黑名單)4)有關人員未按有關規定確認應收返利、應收費用就自行掛帳的業務人員承擔。5)未按合同規定掛帳或帳扣的或變通掛帳給公司利益造成損失(1)對帳日期司應及時查找原額—銀行已付，企業未收金額—企業已付，銀行未及時將銀行入帳企業戶據及時存入劃款支付的款項，銀行時交銀行進(3)差異調整辦法企業根據調相關帳務處月出具銀票保證金流水記錄，與銀票輔助帳、財務帳(其他貨幣資金)進行核對，有差異的注明原因。的在途信用卡金額，必信用卡月末在途金額沒(1)銀行存款余額調節表(2)重要未達帳項特別說明(沒有的可不報)(2)編制的銀行存款余額調節表不準確的或不真實的每次罰款50-(3)未建立銀票輔助帳并與應付票據進行核對的，每次罰款50(4)未建立信用卡輔助帳并對信用卡月末在途資金進行必要監控應收借應付貸方方額額對帳日期對帳人供應商備注E-稅務登記證編MAIL碼E-授權代理證編MAIL碼碼號表名名E-L對帳確認函月日,貴公司在我公司的業務往來反映在以下 元況說明)項目合同約定預付款操實際打款方品類作方式式差異原因綜合欠款金經營品毛利欠款原付款計分備名稱額類率因劃析注合計日)金額金額摘要人借方貸方人借方貸方貴公司財務人員對以上往來核對無誤后，請貴公司財務經理(主管)財務經理(主管)：備品類品牌型號核算期間廣告費展臺費進場費場租費促銷費其他費用注合月計付款方式：□賬扣□支票□服務行業發票□建筑業發票(大康)樂家電連返利確認表日核算部門期：鎖年日月品牌型核算期核算基數核算基返利政策返利返利回收方收回品類號間類型數摘要類別額式日期業務員簽字供應商蓋章確利啟用一張表本表一式四聯，一聯返利結算組、一聯業務部、兩聯供應商(一聯自留、核算基數類型：分為結款額(臺/套數)、銷售額(臺/套數)、進