世家潔具集團(tuán)營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀及完善建議開題報(bào)告論文題目：世家潔具集團(tuán)營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀及完善建議分校(教學(xué)點(diǎn))：專業(yè)：專業(yè)：學(xué)生姓名：文獻(xiàn)資料搜集構(gòu)建分析文獻(xiàn)資料搜集構(gòu)建分析模型案例及數(shù)據(jù)的收集得出結(jié)論并且總結(jié)關(guān)建議論文選題的確定現(xiàn)狀或?qū)嵶C探究1．選題目的、意義及研究現(xiàn)狀營運(yùn)資金是財(cái)務(wù)管理中的一個(gè)重要概念，它是企業(yè)運(yùn)行周轉(zhuǎn)使用的日常性流動資金，涉及的范圍很廣，可以延伸到企業(yè)生產(chǎn)的各個(gè)方面。它的投入和收回是在不斷交替過程中進(jìn)行的，這一過程循環(huán)往復(fù)，只有營運(yùn)資本處于良好的管理和運(yùn)轉(zhuǎn)下，才能保證企業(yè)供、產(chǎn)、銷各階段的有效銜接，企業(yè)才得以生存與發(fā)展。營運(yùn)資本的周轉(zhuǎn)是固定資產(chǎn)乃至企業(yè)整個(gè)資金周轉(zhuǎn)的依托，沒有營運(yùn)資本的良好運(yùn)轉(zhuǎn)，企業(yè)的生存與發(fā)展是不可能的，企業(yè)的各種各樣的目標(biāo)也就無從談起。因此，營運(yùn)資本管理的好壞往往是企業(yè)成敗的決定因素。許多公司破產(chǎn)的主要原因是他們不能滿足營運(yùn)資本的需要。資金管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中起到非常重要的作用。強(qiáng)化資金管理可以規(guī)范集團(tuán)內(nèi)部各個(gè)部門的投資、籌資決策行為，從而有效地控制了投資、籌資的科學(xué)性和合理性，相應(yīng)的排除了財(cái)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。高效的資金管理可及時(shí)掌握資金存量、流量和流向，加強(qiáng)企業(yè)資金流動的控制和管理，有效地規(guī)避經(jīng)營代理的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)建立和完善了各個(gè)部門的評價(jià)及控制機(jī)制。企業(yè)內(nèi)部資金均衡、有效的流動是企業(yè)集團(tuán)生存和發(fā)展的重要基石，均衡性和有效性是資金管理的戰(zhàn)略目標(biāo)。只有在不斷完善企業(yè)的資金管理模式，實(shí)現(xiàn)了資金均衡、有效的流動，最終才能保證企業(yè)財(cái)務(wù)戰(zhàn)略的順利實(shí)現(xiàn)，增強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)競爭力。為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，企業(yè)持有一部分可變現(xiàn)的營運(yùn)資金，既能夠保證企業(yè)平時(shí)的生產(chǎn)運(yùn)營，也能夠預(yù)防企業(yè)遇到的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)融資能力；也可以加速資金的周轉(zhuǎn)速度，降低一定時(shí)期的資金持有量，從而降低持有成本。實(shí)際應(yīng)用中，營運(yùn)資金管理效率的提高與企業(yè)整體盈利能力的提高是一致的。提高營運(yùn)資金的利用水平和周轉(zhuǎn)能力，可以保證企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營，企業(yè)資金具有充分的流動性，保持企業(yè)良好的償債能力和盈利能力。所以在保證企業(yè)營運(yùn)資金具有充分安全性和流動性的前提下，提高營運(yùn)資金的周轉(zhuǎn)能力和利用水平以及企業(yè)的整體盈利能力。2．國內(nèi)外研究現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢與研究的主攻方向1．國外研究狀況和發(fā)展趨勢國外關(guān)于營運(yùn)資金管理的研究始于20世紀(jì)30年代的美國經(jīng)濟(jì)衰退時(shí)期。在20世紀(jì)70年代以前，營運(yùn)資金管理研究的主要內(nèi)容是對各營運(yùn)資金單個(gè)項(xiàng)目如何進(jìn)行優(yōu)化，七十年代后關(guān)于企業(yè)營運(yùn)資金的研究才逐步興起。對于營運(yùn)資金的研究內(nèi)容方面，W·D·Knignt（1972）研究拓展了當(dāng)時(shí)已有的存貨訂貨量基本模型，建立了一個(gè)存在保險(xiǎn)儲備量的最優(yōu)訂貨模型，是一個(gè)能同時(shí)實(shí)現(xiàn)存貨的倉儲成本和訂購成本最小化的模型。該模型是對前期理論研究的進(jìn)一步拓展，對當(dāng)時(shí)的理論界產(chǎn)生了很大影響，促進(jìn)了后來一系列存貨訂購模型的產(chǎn)生。HamptonC·Hager（1976）提出了“現(xiàn)金周期”這一概念，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)過程探討現(xiàn)金流轉(zhuǎn)狀況，提出改進(jìn)現(xiàn)金管理，縮短現(xiàn)金周期的措施。KeithV·Smith在1979年指出：關(guān)于每個(gè)營運(yùn)資金項(xiàng)目管理的研究已有很大進(jìn)展，但將營運(yùn)資金作為一個(gè)整體進(jìn)行研究卻沒有多少進(jìn)展，并首次探討了整體營運(yùn)資金規(guī)劃與控制的內(nèi)容。上世紀(jì)80年代開始，隨著理論界對企業(yè)財(cái)務(wù)管理目標(biāo)認(rèn)識的趨同，同時(shí)對營運(yùn)資金管理的認(rèn)識也越來越深入，于是營運(yùn)資金管理逐漸形成財(cái)務(wù)管理內(nèi)容中一個(gè)獨(dú)立的部分，對它的研究也開始向營運(yùn)資金整個(gè)系統(tǒng)進(jìn)行延伸發(fā)展，不再局限于某一單獨(dú)部分的研究探討。1981年，KennethP·Nunn通過實(shí)證研究揭示了營運(yùn)資本與企業(yè)戰(zhàn)略之間的關(guān)系，并分析了營運(yùn)資本管理戰(zhàn)略的影響因素。他的研究帶來了巨大的影響，使人們認(rèn)識到營運(yùn)資本管理不僅僅停留在日常的財(cái)務(wù)運(yùn)作上，而是與企業(yè)的戰(zhàn)略密切相關(guān)，決定企業(yè)的價(jià)值；另外，在論文中他首先提到了“永久性營運(yùn)資本”這一概念，至今對我們認(rèn)識營運(yùn)資本還有著積極的作用。1989年，JohnJ·Hampton&CeciliaL·Wagner出版了《營運(yùn)資金管理》一書，其內(nèi)容已經(jīng)不僅包括流動資產(chǎn)管理，而且拓展到了信用評級、短期融資、消費(fèi)者信貸等內(nèi)容。即：從盈利性和風(fēng)險(xiǎn)性兩個(gè)角度考察，將流動資金的存量配置與其相應(yīng)的資金來源聯(lián)系起來，從總體上進(jìn)行觀察和研究如何據(jù)此制定合理營運(yùn)資金政策。1992年，JohnC·Groth從全新的角度對營運(yùn)資本進(jìn)行了詮釋。在論文《經(jīng)營周期：風(fēng)險(xiǎn)、收益和機(jī)會》中，他將營運(yùn)資本視為企業(yè)進(jìn)行的一項(xiàng)投資，投資者對投資的要求必然反映到企業(yè)營運(yùn)資本管理上，即占用資金最少，資本成本最低，收益最大。企業(yè)在日常的營運(yùn)資本管理中，要關(guān)注投資的風(fēng)險(xiǎn)，即企業(yè)應(yīng)收賬款、存貨的風(fēng)險(xiǎn)，考慮機(jī)會成本，最終實(shí)現(xiàn)收益的最大化。在論文中，他進(jìn)一步揭示了投入資本、風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系，并提出了“放大效應(yīng)"的概念，即有效的營運(yùn)資本管理能夠產(chǎn)生放大效應(yīng)，降低資本成本，增加企業(yè)收益和價(jià)值。2002年，JohnAntanies提出了“三角難題”。他指出企業(yè)要想同時(shí)做到存貨的最小化、資產(chǎn)利用程度的最大化以及顧客服務(wù)水平的完善幾乎是不可能的。因此，在制定營運(yùn)資本管理計(jì)劃時(shí)，必須考慮到公司其他領(lǐng)域計(jì)劃的影響情況，否則營運(yùn)資本管理計(jì)劃的最優(yōu)化很可能損害整個(gè)公司[7]。與此同時(shí)，JuanColina在管理類型上重新闡釋了營運(yùn)資本管理。他指出，一個(gè)全面的營運(yùn)資本管理計(jì)劃包括三個(gè)部分：(1)收入管理(應(yīng)收賬款、訂購程序、支付賬單和收款)；(2)供應(yīng)鏈管理(存貨和物流)；(3)支出管理(購買和付款)。國外營運(yùn)資金管理研究是基于企業(yè)價(jià)值最大化目的上的，在內(nèi)容上經(jīng)歷了從單獨(dú)流動資產(chǎn)管理到整體營運(yùn)資金管理；在方法上有數(shù)學(xué)方法轉(zhuǎn)變到基于供應(yīng)鏈和渠道的營運(yùn)資金研究方法；在深度上從單獨(dú)流動資產(chǎn)管理到整體營運(yùn)資金管理以及營運(yùn)資金內(nèi)部項(xiàng)目如何優(yōu)化；在廣度上轉(zhuǎn)向供應(yīng)鏈、渠道管理研究。并對營運(yùn)資金管理進(jìn)行績效評價(jià)以及研究營運(yùn)資金管理影響的因素和內(nèi)容。其研究范圍由經(jīng)營層面拓展到企業(yè)的營銷和戰(zhàn)略層面，以及營運(yùn)資金管理對公司價(jià)值最大化的影響。2.國內(nèi)研究現(xiàn)狀我國對營運(yùn)資金管理的研究是從20世紀(jì)90年代后才開始的，這是由于營運(yùn)資金作為一個(gè)財(cái)務(wù)概念是1993年我國實(shí)行與國際慣例接軌的會計(jì)制度以后才引入我國的。總體來看，我國對營運(yùn)資金管理的研究沒有得到應(yīng)有的重視，大多數(shù)研究僅是對某個(gè)營運(yùn)資金項(xiàng)目的孤立研究，少有對營運(yùn)資金的系統(tǒng)研究。在中國，毛付根教授(1995)在《論營運(yùn)資金管理的基本原理》一文中，指出：應(yīng)從流動資產(chǎn)與流動負(fù)債之間的相互關(guān)系著手，將流動資金的存量配置與其相應(yīng)資金來源聯(lián)系起來，從總體上進(jìn)行觀察和研究如何據(jù)此制定合理的營運(yùn)資金政策。同時(shí)提出了最優(yōu)的營運(yùn)資金水平為多種因素共同作用的結(jié)果，并不存在一種對所有企業(yè)都是最優(yōu)的單一營運(yùn)資本投資策略。楊雄勝等(2000)結(jié)合中國現(xiàn)實(shí)分析了現(xiàn)行應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率指標(biāo)在理論與方法上存在的不足，指出周轉(zhuǎn)額應(yīng)是某一形態(tài)的墊支資金不斷回到其原有狀態(tài)的數(shù)額，建議將應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率改為應(yīng)收賬款平均賬齡指標(biāo)，并采用應(yīng)收賬款逾期率作輔助指標(biāo)，將存貨周轉(zhuǎn)率改為存貨平均占用期，并按其內(nèi)容進(jìn)行材料平均儲存期、在產(chǎn)品平均生產(chǎn)期以及產(chǎn)成品平均庫存期等指標(biāo)細(xì)化，以揭示存貨在不同環(huán)節(jié)的營運(yùn)效率。王竹泉、馬廣林（2005）在《分銷渠道控制：世家潔具集團(tuán)跨區(qū)分銷企業(yè)營運(yùn)資金管理的重心》提出了“將跨地區(qū)經(jīng)營企業(yè)營運(yùn)資金管理的重心轉(zhuǎn)移到渠道控制上”的新理念，并倡導(dǎo)將營運(yùn)資金管理研究與供應(yīng)鏈管理、渠道管理和客戶關(guān)系管理等研究有機(jī)結(jié)合起來。羅福凱、車艷華(2006)指出營運(yùn)資本日常管理已經(jīng)演進(jìn)為世家潔具集團(tuán)營運(yùn)資本實(shí)時(shí)管理，營運(yùn)資本已成為財(cái)務(wù)管理的前沿對象。營運(yùn)資本在產(chǎn)業(yè)鏈上的流動，會形成一條跨區(qū)分銷企業(yè)連接上下游企業(yè)和終端客戶的價(jià)值鏈。只有每一個(gè)接點(diǎn)企業(yè)都處于高效運(yùn)作狀態(tài)，價(jià)值鏈才能暢通。品牌、特許經(jīng)營權(quán)、廣告、信息等無形流動資產(chǎn)將成為世家潔具集團(tuán)公司營運(yùn)資產(chǎn)管理主要組成部分。該項(xiàng)研究大大拓寬了世家潔具集團(tuán)營運(yùn)資金的研究范圍，營運(yùn)資金與供應(yīng)鏈結(jié)合的思想，使得營運(yùn)資金管理的思想更加寬泛，也更加復(fù)雜。王竹泉、逄詠梅、孫建強(qiáng)（2007）對國內(nèi)外營運(yùn)資金管理的研究進(jìn)行了回顧，并提出了世家潔具集團(tuán)營運(yùn)資金管理基本理論的創(chuàng)新。以營運(yùn)資金的重新分類為切入點(diǎn)，在營運(yùn)資金分為經(jīng)營活動營運(yùn)資金和理財(cái)活動營運(yùn)資金的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步提出將經(jīng)營活動營運(yùn)資金按世家潔具集團(tuán)與供應(yīng)鏈或渠道的關(guān)系分為營銷渠道的營運(yùn)資金、生產(chǎn)渠道的營運(yùn)資金和采購渠道的營運(yùn)資金，并相應(yīng)的提出了世家潔具集團(tuán)新型的營運(yùn)資金管理績效評價(jià)體系。將營運(yùn)資金管理的重心移到了渠道關(guān)系管理上，為基于供應(yīng)鏈視角的營運(yùn)資金管理理論的構(gòu)建奠定了基礎(chǔ)。此后，由中國海洋大學(xué)企業(yè)營運(yùn)資金管理研究課題組先后發(fā)布了：中國上市公司營運(yùn)資金管理調(diào)查：1997-2006；中國上市公司營運(yùn)資金管理調(diào)查：2007-2008；運(yùn)資金管理調(diào)查：2009；中國上市公司營運(yùn)資金管理調(diào)查：2010。該項(xiàng)調(diào)查從渠道和要素兩個(gè)角度對上市公司每年度年報(bào)的營運(yùn)資金進(jìn)行排名，并且從營運(yùn)資金管理績效的行業(yè)分析、企業(yè)分析、地區(qū)比較分析和外向型行業(yè)專題分析等方面對中國上市公司營運(yùn)資金管理進(jìn)行了分析。該項(xiàng)研究使得世家潔具集團(tuán)營運(yùn)資金的渠道管理落實(shí)到公司營運(yùn)資金管理實(shí)務(wù)中，并且保留了世家潔具集團(tuán)上市公司各年度的營運(yùn)資金數(shù)額及變動額等大量信息，為開展?fàn)I運(yùn)資金實(shí)證研究奠定了數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。此外，鑒于各個(gè)上市公司性質(zhì)、分屬行業(yè)、金融環(huán)境等的不同，營運(yùn)資金管理方法也千差萬別，因使得以各個(gè)行業(yè)為范例的營運(yùn)資金研究也逐漸展開。目前，我國的研究熱點(diǎn)主要集中在融資政策和鼓勵(lì)政策兩個(gè)當(dāng)面，普遍缺乏對營運(yùn)資金政策的研究。一些相關(guān)的實(shí)證研究也僅限于對我國上市公司所采用的營運(yùn)資金策略情況的基本匯總上，大部分企業(yè)也不具有正式的營運(yùn)資金政策。當(dāng)前企業(yè)對營運(yùn)資金的管理主要側(cè)重于強(qiáng)調(diào)企業(yè)資金安全，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動對資金的需要，降低企業(yè)對資金的占用等。但對如何有序的安排營運(yùn)資金，如何處理好營運(yùn)資金與其它形式資金的關(guān)系，以及如何籌集營運(yùn)資金方面缺乏研究。因此，我國對與營運(yùn)資金的管理仍處于探索階段，在這條道路上還要走很長的一段路。而且環(huán)境和制度等多方面的差異，也迫切需要我國的企業(yè)找到適合自己的管理模式來給予指導(dǎo)。3.主要研究內(nèi)容、需重點(diǎn)研究的關(guān)鍵問題及解決思路(一)主要研究內(nèi)容1引言1.1研究目的和意義1.2文獻(xiàn)綜述1.3研究內(nèi)容及方法2營運(yùn)資金管理的基本理論2.1營運(yùn)資金和營運(yùn)資金管理的概念2.2營運(yùn)資金管理的目標(biāo)3世家潔具集團(tuán)營運(yùn)資金管理現(xiàn)狀分析3.1世家潔具集團(tuán)公司概況3.2世家潔具集團(tuán)營運(yùn)資金配置規(guī)模分析3.3世家潔具集團(tuán)營運(yùn)資金管理要素分析3.4世家潔具集團(tuán)營運(yùn)資金管理基于渠道分析4世家潔具集團(tuán)營運(yùn)資金管理存在的問題4.1世家潔具集團(tuán)公司營運(yùn)資金效率較低4.2世家潔具集團(tuán)存貨控制薄弱，造成資金呆滯4.3世家潔具集團(tuán)應(yīng)付賬款管理效率低4.4世家潔具集團(tuán)供應(yīng)商集中度不高5世家潔具集團(tuán)營運(yùn)資金管理優(yōu)化建議5.1樹立供應(yīng)鏈視角下的營運(yùn)資金管理理念5.2利用供應(yīng)商庫存管理模式5.3優(yōu)化應(yīng)付賬款管理5.4制定供應(yīng)商分類管理策略6結(jié)束語研究的關(guān)鍵問題1.我國企業(yè)營運(yùn)資金管理的問題2.加強(qiáng)企業(yè)營運(yùn)資金管理的措施（三）解決思路本文的主要內(nèi)容包括：首先，從認(rèn)識營運(yùn)資金以及營運(yùn)資金管理入手，闡述了其概念、特點(diǎn)、內(nèi)容及目標(biāo)；其次，在此基礎(chǔ)上總結(jié)了世家潔具集團(tuán)企業(yè)營運(yùn)資金管理中存在的問題，最后，主要從流動資產(chǎn)的三個(gè)方面出發(fā)尋找世家潔具集團(tuán)解決對策。闡述通過有效的營運(yùn)資金管理，在滿足世家潔具集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營活動周轉(zhuǎn)需要和充分考慮世家潔具集團(tuán)財(cái)務(wù)安全的前提下，保證企業(yè)資金的充分流動，加快營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)速度，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。四、參考文獻(xiàn)：[1]楊晶,韓德余.工程塑料企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制及財(cái)務(wù)安全管理——評《塑料企業(yè)管理》[J].塑料工業(yè),2020,48(10):180.[2]毛叢敏.億通塑膠國際化戰(zhàn)略研究[D].上海財(cái)經(jīng)大學(xué),2020.[3]賈權(quán).改性塑料企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量追溯系統(tǒng)開發(fā)[D].北京化工大學(xué),2020.[4]賈魏魏.T公司庫存管理優(yōu)化研究[D].山東大學(xué),2020.[5]王國斌.基于全面預(yù)算管理的A民營制造企業(yè)成本控制研究[D].贛南師范大學(xué),2020.[6]丁海麗.ST塑料制品有限公司綠色營銷策略研究[D].寧夏大學(xué),2020.[7]韓穎.青海瑞合管業(yè)公司營銷策略研究[D].東北農(nóng)業(yè)大學(xué),2020.[8]童欣.塑料制品業(yè)上市公司財(cái)務(wù)造假案例研究[D].中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué),2020.[9]李文靜.基于剩余收益模型的橡膠與塑料制品行業(yè)企業(yè)價(jià)值評估研究[D].云南財(cái)經(jīng)大學(xué),2020.[10]王強(qiáng).基于作業(yè)成本法的H企業(yè)產(chǎn)品成本控制體系研究[D].天津理工大學(xué),2020.[11]陳泓吉.數(shù)字媒體時(shí)代企業(yè)的廣告創(chuàng)新與設(shè)計(jì)——評《塑料企業(yè)管理》[J].塑料工業(yè),2020,48(04):177.[12]付露.塑料管道企業(yè)存貨管理問題與對策——以A公司為例[J].經(jīng)貿(mào)導(dǎo)刊(中),2020,(04):107-108.[13]欒常錦.考慮政府和消費(fèi)者雙重因素的廢舊塑料閉環(huán)供應(yīng)鏈決策研究[D].礦業(yè)大學(xué),2020.[14]翟娟娟.中小型塑料企業(yè)仿生管理模式的運(yùn)用探究——評《企業(yè)仿生學(xué)》[J].塑料工業(yè),2020,48(03):171.[15]鄭毅.A塑料軟包裝公司的作業(yè)成本法應(yīng)用研究[D].財(cái)經(jīng)大學(xué),2020.[16]孫園.工程塑料企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制及財(cái)務(wù)安全管理探究[J].財(cái)會學(xué)習(xí),2020,(05):40-41.[17]王上丹.JSBT塑業(yè)公司發(fā)展戰(zhàn)略研究[D].上海交通大學(xué),2019.[18]陳妍.云南JZ商貿(mào)有限公司市場拓展策略研究[D].云南師范大學(xué),2019.[19].金融助力塑料產(chǎn)業(yè)發(fā)展[J].中國石油和化工經(jīng)濟(jì)分析,2019,(12):29.[20]朱吟.D公司綠色供應(yīng)鏈管理優(yōu)化研究[D].上海外國語大學(xué),2020.[21]周童.DH管業(yè)公司發(fā)展戰(zhàn)略研究[D].山東大學(xué),2019.[22]王凝倩.DS公司再生塑料貿(mào)易融資業(yè)務(wù)經(jīng)營策略研究[D].大連理工大學(xué),2019.[23]張偉國.AE公司工程塑料事業(yè)部營銷策略研究[D].華中科技大學(xué),2019.[24]翁潔.互聯(lián)網(wǎng)背景下C公司高性能工程塑料業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略研究[D].東南大學(xué),2019.[25]汪文忠.生態(tài)保護(hù)視角下塑料包裝行業(yè)投資前景分析[J].塑料包裝,2019,29(04):17-19+32.[26].蚌埠市人民政府關(guān)于推廣應(yīng)用生物基可降解塑料制品防止白色污染的實(shí)施意見[J].蚌埠市人民政府公報(bào),2019,(08):2-14.[27]張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