地方性融資擔(dān)保公司經(jīng)營風(fēng)險及對策——以白山市中小企業(yè)擔(dān)保公司為例王芳中國人民銀行白山市中心支行摘

要：近年來,地方性融資擔(dān)保公司在緩解區(qū)域中小企業(yè)融資難問題上發(fā)揮了積極的作用,但在自身運營發(fā)展過程中,由于風(fēng)險防控能力較弱,經(jīng)營模式不規(guī)范,監(jiān)管主體不明確,行業(yè)風(fēng)險集中等多重不利因素影響,導(dǎo)致其代償風(fēng)險加劇,經(jīng)營陷入困境。本文以白山市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司為例,通過剖析其經(jīng)營中風(fēng)險隱患及內(nèi)外部有效監(jiān)管的不足,探索化解擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險的有效途徑。關(guān)鍵詞：地方性融資;擔(dān)保公司,風(fēng)險對策;作者簡介：王芳,女,中國人民銀行白山市中心支行。ManagementRisksandCountermeasuresofLocalFinancingGuaranteeCorporationTaketheGuaranteeCorporationofSMEsinBaishanCityasanExampleWANGFangAbstract：Inrecentyears,localfinancingGuaranteeCorporationhasplayedapositiveroleintheregiontoeasethefinancingdifficultiesofsmallandmedium-sizedenterprises,butintheiroperationintheprocessofdevelopment,theriskpreventionandcontrolabilityisweak,managementisnotstandardized,theregulatorybodyisnotclear,theindustryriskconcentrationofmultipleadversefactors,leadtothecompensatoryrisk,managementthetroubled.ThispapertakesthecreditCompanylimitedbyguaranteeofSMEsinBaishanCityasanexample,andexplorestheeffectivewaytoresolvetherisksoftheguaranteeindustrybyanalyzingtheriskshiddeninthebusinessandthelackofeffectivesupervisioninsideandoutside.Keyword：LocalFinancing;GuaranteeCorporation;RiskCountermeasures;一、白山市中小企業(yè)擔(dān)保公司經(jīng)營情況及監(jiān)管現(xiàn)狀2003年1月8日,白山市首家擔(dān)保公司--白山市中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司(以下簡稱:白山中小企業(yè)擔(dān)保公司)正式掛牌成立,行政關(guān)系隸屬經(jīng)貿(mào)委,企業(yè)性質(zhì)為國有獨資企業(yè)法人。注冊資本1,412萬元,屬于政策性擔(dān)保機構(gòu)。2013年9月28日,改制為民營企業(yè),注冊資本41,549萬元。目前,白山中小企業(yè)擔(dān)保公司分別與白山市轄內(nèi)六家金融機構(gòu)建立擔(dān)保合作關(guān)系,與協(xié)作銀行的風(fēng)險分擔(dān)比例為100%,擔(dān)保收費標準在3-4%之間。截止2017年5月末,白山中小企業(yè)擔(dān)保公司注冊資本41,549萬元,資產(chǎn)總額51,797萬元,比年初下降1,548萬元,負債總額3,188萬元,比年初下降1,494萬元,在保貸款余額64,954萬元,比年初下降16,257萬元,放大比例為1.38%,比去年同期下降0.27個百分點,當年虧損54萬元。按照屬地管理及“誰主管,誰負責(zé)”原則,白山市擔(dān)保行業(yè)的監(jiān)管主體由市金融辦負責(zé),主要監(jiān)管措施:一是建立日常監(jiān)管工作機制。通過《中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)信息報送系統(tǒng)》及《融資擔(dān)保行業(yè)統(tǒng)計報表系統(tǒng)》,監(jiān)測融資性擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營情況,對出現(xiàn)的風(fēng)險隱患及時進行風(fēng)險提示和預(yù)警。二是組織風(fēng)險排查,實施風(fēng)險關(guān)口前移。針對市域擔(dān)保行業(yè)潛在風(fēng)險進行風(fēng)險排查:對擔(dān)保機構(gòu)從事非法集資、抽逃資本、對外借款、投資超比例、單戶擔(dān)保貸款嚴重超比例等違規(guī)業(yè)務(wù)采取風(fēng)險提示、約談?wù)牡却胧Ｈ墙?dān)保機構(gòu)評價制度。加強與銀行業(yè)金融機構(gòu)合作,綜合評價融資性擔(dān)保機構(gòu)資金使用、業(yè)務(wù)合規(guī)等風(fēng)險狀況。四是建立融資性擔(dān)保機構(gòu)高管人員約見談話制度。通過定期對高管人員就業(yè)務(wù)經(jīng)營及風(fēng)險狀況進行約見,并將談話記錄高管履職檔案,提升高管人員規(guī)范經(jīng)營意識。二、擔(dān)保公司經(jīng)營存在的問題(一)單戶貸款擔(dān)保嚴重超比例,行業(yè)集中度過高按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中第四章第二十六條規(guī)定“對單個被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過凈資產(chǎn)的10%。”截止2017年5月末,該擔(dān)保公司對白山市某礦業(yè)集團有限公司在保貸款余額20,670萬元,占其資本總額42.01%。截止2017年5月末,圍煤產(chǎn)業(yè)在保貸款余額42,390萬元,占在保貸款總額的62.38%。前十大戶在保余額42,720萬元,其中,圍煤產(chǎn)業(yè)在保余額28,267萬元,占前十大戶在保余額的66.17%。(二)反擔(dān)保手續(xù)不健全,潛在風(fēng)險巨大為轉(zhuǎn)移代償風(fēng)險,中小企業(yè)擔(dān)保公司要求受保借款人提供反擔(dān)保、反抵押,但由于大多抵押物為廠房、設(shè)備、房產(chǎn),抵押物普遍存在不足值、變現(xiàn)能力差,且未在相關(guān)部門辦理過戶手續(xù)等問題,導(dǎo)致貸款逾期債務(wù)追索困難。以某國有商業(yè)銀行為例:2015年9月24日,該行由白山中小企業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保,向白山市某運輸有限公司發(fā)放擔(dān)保貸款1,000萬元,該公司以2,467平方米的房產(chǎn)向中小企業(yè)擔(dān)保公司提供反抵押物。現(xiàn)該筆貸款已形成不良,由于抵押物僅以房證留存在擔(dān)保公司,未辦理登記過戶手續(xù),該行已向法院提起訴訟。(三)合規(guī)經(jīng)營意識較差,資金運用存在“異化”現(xiàn)象一是劃轉(zhuǎn)注冊資本金,導(dǎo)致資本金賬面不實。2013年9月,中小企業(yè)擔(dān)保公司轉(zhuǎn)制為民營企業(yè),經(jīng)工商局驗資,注冊資本金為41,549萬元,同年10月,在未經(jīng)相關(guān)部門批準的情況下,向北京貿(mào)易有限公司劃轉(zhuǎn)資本金30,000萬元,導(dǎo)致該公司賬面資本金與實際余額不符;二是違規(guī)向關(guān)聯(lián)企業(yè)直接發(fā)放貸款。按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中第二十一條規(guī)定“擔(dān)保公司不得從事吸收存款、發(fā)放貸款業(yè)務(wù)”,但在吉林匯通會計事務(wù)所有限公司對中小企業(yè)擔(dān)保公司2014年度專項審計報告中發(fā)現(xiàn),中小企業(yè)擔(dān)保公司通過“其他應(yīng)收款”科目直接對關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)放貸款。2014年12月31日,白山市某煤業(yè)公司貸款余額11,061.14萬元;白山市某經(jīng)貿(mào)公司貸款10,098.26萬元。(四)代償能力不足,金融機構(gòu)合作意愿下降目前,白山中小企業(yè)擔(dān)保公司在與轄內(nèi)六家銀行的合作中承擔(dān)100%的代償責(zé)任,并向銀行提供10%的保證金。由于白山中小企業(yè)擔(dān)保公司在保貸款過度集中于煤炭行業(yè),近幾年煤炭價格斷崖式下滑,導(dǎo)致銀行貸款風(fēng)險集中暴露,加之未經(jīng)批準抽逃注冊資本金,使其代償能力嚴重不足,信用等級下降,各行均存量縮減擔(dān)保合作規(guī)模。截止2017年5月末,中小企業(yè)擔(dān)保公司在各家合作銀行的保證金總額為7,368萬元,在保貸款已形成逾期須由擔(dān)保公司承擔(dān)代償責(zé)任的貸款余額25,367萬元,占在保總額的39.05%。經(jīng)聯(lián)合信用管理有限公司信用等級評定,2014年中小企業(yè)擔(dān)保公司信用等級為2AA,2015年下降為2BB。現(xiàn)吉林銀行已停止新增合作項目;2014年,吉林省中行核定白山分行與中小企業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保規(guī)模下降為20,000萬元,2016年省中行僅核定擔(dān)保存量10,895萬元。(五)內(nèi)控機制不健全,風(fēng)險識別能力較低擔(dān)保公司作為連接中小企業(yè)和銀行的橋梁紐帶,建立完善的法人治理結(jié)構(gòu),科學(xué)完整的風(fēng)險識別體系是擔(dān)保公司規(guī)避風(fēng)險,規(guī)范企業(yè)管理的有效手段。但據(jù)實際調(diào)查,白山中小企業(yè)擔(dān)保公司對風(fēng)險評估主要依賴于擔(dān)保業(yè)務(wù)人員的主管判斷,對于風(fēng)險的管理和控制,并未有一個可以科學(xué)量化的標準,缺乏有效的決策程序和內(nèi)審機制,對擔(dān)保貸款帶來了很多不確定風(fēng)險因素。另外法人治理結(jié)構(gòu)不完善,經(jīng)營決策基本上由大股東掌控,制約功能無法有效發(fā)揮。(六)監(jiān)管法律依據(jù)不足,難以實施有效監(jiān)管從法律層面上看,銀監(jiān)會等七部委聯(lián)合下發(fā)的《融資性擔(dān)保公司暫行辦法》明確了銀監(jiān)會牽頭的部際聯(lián)席會作為融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的監(jiān)管機構(gòu),但對融資性擔(dān)保公司是否納入金融機構(gòu)沒有明確規(guī)定,缺乏違規(guī)處罰的相應(yīng)措施,缺乏監(jiān)管制度保障。地方金融辦受制于監(jiān)管力量的不足,主要依托的還是非現(xiàn)場監(jiān)測,即通過監(jiān)管對象報送的財務(wù)報表等材料進行的紙上監(jiān)管,弱化了實際監(jiān)管執(zhí)行效果。如白山市金融辦對擔(dān)保機構(gòu)抽逃資本、對外借款、投資超比例、單戶貸款嚴重超比例等違規(guī)業(yè)務(wù),通過約見談話、風(fēng)險提示等形式要求其限期整改。但從實際執(zhí)行效果看,因為沒有強有力的法律處罰依據(jù)做支撐,擔(dān)保公司的違規(guī)問題屢查屢犯。三、相關(guān)建議(一)統(tǒng)一監(jiān)管主體,強化監(jiān)管責(zé)任,建立完善的監(jiān)督體系擔(dān)保公司作為新興行業(yè),需要相關(guān)職能部門的監(jiān)督和指導(dǎo),但從目前實踐看,銀監(jiān)會牽頭的“部際聯(lián)席會”監(jiān)管格局下,由各地政府指定監(jiān)管主體,有在金融辦負責(zé),有在工信局負責(zé),有在財政局負責(zé),由于監(jiān)管主體不一,造成“人人可管卻無人肯管”的尷尬局面,嚴重消弱了對融資性擔(dān)保公司的監(jiān)管力度。因此建議全國應(yīng)設(shè)立統(tǒng)一的監(jiān)管機構(gòu)作為監(jiān)管主體,統(tǒng)一規(guī)范監(jiān)管模式,做到中央與地方的有效結(jié)合。同時,應(yīng)賦予監(jiān)管部門