投資銀行業務保薦代表人之保薦代表人勝任能力考前沖刺練習B卷帶答案

單選題（共100題）1、根據《創業板首次公開發行股票注冊管理辦法（試行）》，發行人股東大會就本次發行股票作出的決議至少應當包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B2、根據《公司法》的規定，公司章程對下列哪些人員具有約束力？（）A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D3、發行人在持續督導期間出現（）的，中國證監會可以根據情節輕重，在3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦；情節特別嚴重的，對保薦代表人采取認定為不適當人選的監管措施。A.ⅠB.Ⅰ、ⅤC.Ⅱ、ⅤD.Ⅲ、Ⅴ、ⅥE.Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ【答案】B4、在股東大會會議通知發出后，以下可以提出臨時股東大會議案的有（）。[2015年5月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】A5、盛元公司是一家在證券交易所上市的公司，在年度報告中，要求對關聯人進行披露，下列各項屬于該上市公司的關聯人的有()。A.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣB.Ⅰ,Ⅳ,Ⅴ,ⅥC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ,ⅥD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ【答案】C6、下列有關非金融企業債務融資工具簿記建檔的說法，正確的是（）。A.簿記管理人應加強簿記文檔管理，認真核對，完整保存申購定單、集體決策記錄等簿記相關資料，保存期至當期債務融資工具本息兌付結束后的五年止B.簿記管理人應針對簿記建檔發行建立集體決策制度，對債務融資工具發行利率（價格）、配售及分銷安排等簿記建檔發行重要事項進行決策，參與集體決策的總人數不得少于兩名C.發行人選擇多家機構作為簿記管理人的，可以在各自場所分別進行簿記D.簿記管理人應建立有效的內部監督制度，由證券承銷部對簿記建檔過程進行全程監督E.發行人及簿記管理人應不遲于發行首日向市場公開披露薄記建檔發行結果，同時向中國銀行間市場交易商協會報告【答案】A7、根據《上海證券交易所基礎設施類資產支持證券掛牌條件確認指南》，原始權益人及資產服務機構資信狀況良好，且專項計劃設置擔保、差額支付等有效增信措施的，現金流歸集周期可以適當延長，但最長不得超過（）。A.2個月B.3個月C.1個月D.6個月【答案】B8、下列關于被收購公司董事會義務的表述，符合《上市公司收購管理辦法》等規定的有()。A.Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅱ,ⅢC.Ⅰ,Ⅲ,ⅤD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C9、在下列情況下，有限公司股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權的有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ【答案】C10、上市公司非公開發行股票時，認購邀請書發送對象的名單由上市公司及保薦人共同確定。認購邀請書發送對象包括（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D11、受托管理人因涉嫌債券承銷活動中違法違規正在接受證監會調查或出現中國證監會認定的其他不再適合擔任受托管理人情形的，在變更受托管理人之前，中國證監會可以臨時指定（）承擔受托管理職責，直至債券持有人會議選任出新的受托管理人為止。A.中證中小投資者服務中心有限責任公司B.中國證券投資者保護基金C.中國證券金融服務股份有限公司D.監管評級不低于AA的證券公司【答案】A12、以下關于資產的分類說法正確的有（）A.不處于股權分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權投資應劃分為長期股權投資B.處于股權分置改革過程對被投資單位具有控制、共同控制、重大影響的股權投資不應劃分為長期股權投資C.持有某全國中小企業股份轉讓系統掛牌公司的10％股份的股權投資應劃分為長期股權投資，并按照成本法進行核算D.持有某公司10％股權，該公司不是上市公司，也不是全國中小企業股份轉讓系統掛牌的非上市公眾公司，且該股權公允價值不能可靠取得，則該股權投資應劃分為長期股權投資，并按照成本法進行核算【答案】A13、以下關于綠色債券的說法不正確的是（）。[2016年5月真題]A.發行綠色債券的企業不受發債指標限制B.允許企業使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金C.綠色債券非公開發行時認購的機構投資者應不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣D.在資產負債率低于75%的前提下，核定發債規模時可不考察企業其他公司信用類產品的規模【答案】B14、A公司計劃向上交所科創板申請股票發行上市，下列情形可能導致中止發行上市審核的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A15、某股份有限公司于2016年1月1日發行3年期，每年1月1日付息、到期一次還本的公司債券，債券面值為200萬元，票面年利率為5％，實際利率為6％，發行價格為194．65萬元。按實際利率法確認利息費用。該債券2017年度確認的利息費用為（）萬元。A.11.78B.12C.10D.11.68【答案】A16、關于債券的到期收益率的計算，下列說法正確的是（）。A.附息債券到期收益率未考慮資本損益和再投資收益B.貼現債券發行時只公布面額和貼現率，并不公布發行價格C.貼現債券的到期收益率通常低于貼現率D.相對于附息債券，無息債券的到期收益率的計算更復雜【答案】B17、根據《證券公司及基金管理公司子公司資產證券化業務盡職調查工作指引》，在盡職調查過程中，對于單一應收款債務人的入池應收款的本金余額占資產池比例超過______，或者債務人及其關聯方的入池應收款本金余額合計占資產池的比例超過______的，應該視為重要債務人。（）A.10％；20％B.20％；15％C.15％；20％D.10％；25％【答案】C18、以下已經計提的資產減值準備，可以通過損益轉回的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、C.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C19、2010年1月1日，甲公司支付1000萬元，取得乙公司10%股權，并能對乙公司施加影響，取得投資時乙公司可辨認凈資產公允價值為9500萬元，甲公司與乙公司沒有關聯關系。2011年1月1日，甲公司另支付5600萬元取得乙公司50%股權，能夠對乙公司實施控制，購買日乙公司可辨認凈資產公允價值為11000萬元，甲公司之前取得的10%股權于購買日的公允價值為1120萬元，乙公司2010年實現凈利潤1000萬元，未進行利潤分配，乙公司凈資產無其他變化。下面對于甲公司2011年12月31日報表列示正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D20、甲某擬任某上市公司獨立董事，以下構成其任職障礙的是（）A.由該上市公司控股股東提名B.其妻子的弟弟在該上市公司某子公司擔任職務C.一年前為上市公司提供咨詢服務D.持有上市公司100股股票【答案】B21、監事可以通過以下（）方式選舉產生。A.ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】C22、內部控制和內部控制評價的共同原則包括（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A23、證券公司發行債券應當由()制訂方案。A.發行人聘請的主承銷商B.發行人監事會C.發行人董事會D.發行人股東會【答案】C24、甲公司以定向增發股票的方式購買同一集團內另一企業持有的A公司80％股權。為取得該股權，甲公司增發2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付審計評估等費用100萬，為發行股票另支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司可辨認凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策、會計期間相同，甲公司取得該股權時應確認的資本公積為（）萬元。A.5150B.5200C.7550D.7600【答案】A25、以下人員需要在IPO招股說明書上簽字的是（）。[2015年9月真題]A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B26、下列上市公司中，可以公開發行優先股的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B27、保薦機構內向其住所地的中國證監會派出機構報送的年度執業報告應當包括（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D28、某上市公司擬申請公開發行公司債券，最近1期凈資產20億元（含少數股東權益），子公司有債券余額4億元，上市公司持有子公司股份75％，上市公司有2億元短期融資券，則上市公司本次最多可發行公司債券的金額為（）。A.2億元B.3億元C.4億元D.5億元【答案】C29、證券發行審核過程中，需要進行預先披露的文件是（）。A.招股說明書摘要B.招股說明書（申報稿）C.發行保薦書D.發行保薦工作報告【答案】B30、甲公司以定向增發股票的方式購買同一集團內另一企業持有的A公司80％股權。為取得該股權，甲公司增發2000萬股普通股，每股面值為1元，每股公允價值為5元；支付承銷商傭金50萬元。取得該股權時，A公司凈資產賬面價值為9000萬元，公允價值為12000萬元。假定甲公司和A公司采用的會計政策相同，甲公司取得該股權時應確認的資本公積為（）A.5150萬元B.5200萬元C.7550萬元D.7600萬元【答案】A31、根據《國家發展改革委辦公廳、財政部辦公廳關于進一步增強企業債券服務實體經濟能力嚴格控制地方債務風險的通知》，以下資產中，屬于嚴禁計入申報企業債的企業資產的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ【答案】B32、根據《上市公司并購重組財務顧問業務管理辦法》，下列關于財務顧問內部控制制度的說法，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D33、根據《公開發行證券的公司信息披露內容與格式準則第11號——上市公司公開發行證券募集說明書》，主板上市公司公開發行證券募集說明書關于歷次募集資金運用的說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B34、主板某上市公司曾于2016年1月召開股東大會審議2016年度非公開發行股票事宜，并于2016年3月完成發行。根據《發行監管問答——關于引導規范上市公司融資行為的監管要求》，該公司可于2017年8月召開董事會審議的融資事項包括（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、ⅣC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C35、獨立董事有權對（）向董事會或股東大會發表獨立意見。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C36、關于收購要約有效期的規定，下列敘述正確的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ【答案】C37、企業以預期信用損失為基礎，進行減值會計處理的金融工具有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D38、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董監高的有（）。A.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅳ【答案】B39、在我國，財務顧問的監管主體包括()。A.I,ⅢB.Ⅱ,ⅣC.Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅲ,V【答案】B40、保薦機構應當在推薦發行人證券上市保薦書中包括的內容是（）。A.對發行人發展前景的評價B.發行人存在的主要風險C.保薦機構與發行人的關聯關系D.逐項說明本次發行是否符合《公司法》《證券法》規定的發行條件和程序E.保薦機構內部審核程序簡介及內核意見【答案】C41、根據《全國中小企業股份轉讓系統主辦券商推薦業務規定（試行）》，主辦券商不得推薦申請掛牌公司股票掛牌的情形有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B42、甲公司向乙公司銷售設備并提供安裝服務。安裝的設備價款為500萬元，安裝簡單易行，安裝服務費為5000元。截止年底，客戶已經驗貨并開具銷售發票，安裝工作已完成90％。則甲公司應確認的收入為（）A.確認商品銷售收入500萬元，確認勞務收入5000元B.確認商品銷售收入500萬元，確認勞務收入4500元C.確認商品銷售收入450萬元，確認勞務收入5000元D.確認商品銷售收入450萬元，確認勞務收入4500元【答案】B43、由于上市公司管理層事后無法控制的原因所致，上市公司或者購買資產實現的利潤未達到盈利預測報告或者資產評估報告預測金額（）的，中國證監會責令財務顧問及其財務顧問主辦人在股東大會及中國證監會指定報刊上公開說明未實現盈利預測的原因。A.80%B.85%C.88%D.90%【答案】A44、關于律師執行證券業務的說法，正確的是（）。A.ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A45、甲公司有A原材料賬面價120萬元／套，專門用于生產產品Y，該原材料市場銷售價格為90萬元／套，每套原材料加工成Y產品將要發生成本150萬元，每件Y產品估計的銷售稅費為10萬元，產品售價260萬元／套，請問期末該原材料要計提跌價準備（）萬元。A.0B.10C.20D.40【答案】C46、根據《北京證券交易所上市公司重大資產重組審核規則（試行）》，以下說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B47、某證券投資咨詢機構從事上市公司并購重組財務顧問業務，其控股股東、實際控制人在公司申請從事上市公司并購重組財務顧問業務資格前____年未發生變化，信譽良好且最近____年無重大違法違規記錄。()A.1；3B.1；4C.3；3D.3；4【答案】A48、某主板上市公司向某10名特定自然人非公開發行股票，則預案中必須披露的10名自然人的信息有（）。A.Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A49、甲公司為創業板上市公司，擬于近期召開股東大會，在股東大會召開前，以下可以向股東征集投票權的有（）。A.Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C50、在收購上市公司時，以下哪些屬于可以向中國證監會申請免于以要約收購方式增持股份的情形（）A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A51、下列關于生產商或經銷商出租人的融資租賃會計處理中，說法不正確的是（）。A.在租賃期開始日應當按照租賃公允價值與租賃收款額按市場利率折現值兩者孰低確認收入B.在租賃開始日應當按照租賃資產賬面價值扣除未擔保余值的現值后的余額結轉成本C.取得融資租賃所發生的成本，生產商或經銷商出租人應當在租賃期開始日將其計入租賃投資凈額D.如果為吸引客戶，出租人以較低的利率報價，從而導致其在租賃期開始日確認的收入偏高，則應當將銷售利得限制為采用市場利率所能取得的銷售利得【答案】C52、保薦機構及其保薦代表人自（）之日起承擔相應的責任。A.保薦機構向中國證監會提交保薦文件B.發審會審核通過C.簽訂保薦協議D.發行募集文件簽署【答案】A53、2020年12月，在上海交易所上市的甲公司擬申請發行2800萬元的可轉換公司債券，保薦人對該公司進行調查了解后，發現的下列事實中，構成可轉換公司債券發行障礙的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D54、上市公司董事會、監事會、單獨或者合并持有上市公司已發行股份（）以上的股東可以提出獨立董事候選人，并經股東大會選舉決定。A.1%B.2%C.3%D.5%【答案】A55、下列各項中，屬于酌量性變動成本的是（）。A.直接材料成本B.產品銷售稅金及附加C.直接人工成本D.按銷售額一定比例支付的銷售代理費【答案】D56、根據《深圳證券交易所非公開發行公司債券業務管理暫行辦法》，下列有關非公開發行公司債券信息披露內容的說法，正確的是（）。A.發行人只須按照募集說明書的約定及時披露相關公告即可B.發行人必須聘請具有從事證券服務業務資格的會計師事務所對債券募集資金使用情況開展不定期專項審計，并根據要求將專項審計報告向合格投資者披露C.發行人應當在募集說明書中約定是否披露不定期報告D.發行人委托資信評級機構進行信用評級的，應當在募集說明書中約定披露定期報告【答案】D57、公司債券上市交易后，發行人發生（）等重大事項，且未及時披露的，深圳證券交易所可以對該債券停牌，待相關公告披露后予以復牌。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C58、設有甲和乙兩種債券：甲債券面值1000元，期限10年，票面利率10%，復利計息，到期一次性還本付息；乙債券期限7年，其他條件與甲債券相同。假設甲債券和乙債券的必要收益率均為9%，那么（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D59、下列各項關于現金流量分類的表述中，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D60、根據《關于試行全面加強企業債券風險防范的若干意見的函》，申請發債企業為其他企業發債提供擔保的，在考察發債規模時按擔保額的（）計入該企業已發債余額。A.1/3B.1/4C.1/5D.1/2【答案】A61、下列有關非金融企業債務融資工具簿記發行的說法，正確的是（）。A.簿記管理人應針對簿記建檔發行建立集體決策制度，對債務融資工具發行利率（價格）、配售及份額安排等簿記建檔發行重要事項進行決策，參與集體決策的總人數不得少于兩名B.發行人及簿記管理人應不遲于發行首日向市場公開披露簿記建檔發行結果，同時向中國銀行間市場交易商協會報告C.簿記管理人應建立有效的內部監督制度，由證券承銷部對簿記建檔過程進行全程監督D.簿記管理人應加強簿記文檔管理，認真核對、完整保存申購定單、集體決策記錄等簿記相關資料，保存期至當期債務決策工具本息兌付結束后的五年止E.發行人選擇多家機構作為簿記管理人的，可以在各自場所分別進行簿記【答案】D62、下列關于資本資產定價模型（CAPM）的敘述，錯誤的是（）。A.CAPM模型表明在風險和收益之間存在一種簡單的線性替換關系B.CAPM模型對風險，收益率關系的描述是一種期望形式，因此本質上是不可檢驗的C.CAPM模型提供了對投資組合績效加以衡量的標準，夏普指數、特雷諾指數以及詹森指數就建立在CAPM模型之上D.CAPM模型區別了系統風險和非系統風險，由于非系統風險不可分散，從而將投資者和基金管理者的注意力集中于可分散的系統風險上【答案】D63、根據《上市公司行業分類指引》，下列說法正確的是（）。A.確定行業歸屬后，在沒有發生重大資產重組的情況下，不再變更B.教育業務收入占總收入40％，利潤占28％，且教育業務在所有業務中占比最高，該公司歸屬于教育行業C.教育業務收入占總收入35％，利潤占32％，且教育業務在所有業務中占比最高，該公司歸屬于教育行業D.教育業務收入占總收入40％，利潤占55％，體育業務收入占總收入60％，利潤占45％，該公司歸屬于綜合行業【答案】C64、因原保薦機構被撤銷保薦業務資格而另行聘請保薦機構的，另行聘請的保薦機構應當自（）之日起開展保薦工作并承擔相應的責任。A.保薦機構向中國證監會提交保薦文件B.發審會審核通過C.簽訂保薦協議D.發行募集文件簽署【答案】C65、上市公司應披露年度報告期內發生的重大關聯交易事項，如果發生的交易屬不同類型，應按以下（）要求分別披露。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C66、以協議方式進行上市公司收購，收購過渡期內，以下哪種說法正確（）A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅰ、ⅢD.Ⅱ、ⅢE.Ⅱ、Ⅳ【答案】C67、甲公司為制造企業，2016年發生以下現金流量：（1）將銷售產生的應收賬款申請向銀行保理，取得現金1200萬元，銀行對于標的債券具有追索權；（2）購入作為交易性金融資產核算的股票支付現金200萬元；（3）收到保險公司對存貨損毀的賠償款120萬元；（4）收到所得稅返還款260萬元；（5）向其他方提供勞務收取現金400萬。不考慮其他因素，甲公司2016年經營活動產生的現金流量凈額是（）。A.780萬元B.2180萬元C.980萬元D.1980萬元【答案】A68、根據《市場化銀行債權轉股權專項債券發行指引》，發行市場化債轉股專項債券，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B69、如會計師事務所對深交所主板上市公司內部控制有效性出具非標準審計報告，公司董事會、監事會應當針對所涉及事項作出專項說明，專項說明的內容不包括()。A.所涉及事項的基本情況B.該事項對公司內部控制的影響程度C.公司董事會、監事會對該事項的意見D.消除該事項及其影響的具體措施【答案】B70、下列關于持續督導說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】A71、關于創業板首次公開發行股票，下列說法正確的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.ⅣB.Ⅱ.Ⅲ.ⅣC.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ【答案】C72、申請證券評級業務許可的資信評級機構，應當具備的條件有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、ⅥB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅥC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B73、可轉換公司債券，面值為100元，轉換價格為5元，標的股票的市場價格為4.8元，可轉換公司債券的市場價格為120元/股，則以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B74、證券公司及基金管理公司子公司資產支持證券投資者享有的權利包括（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB【答案】B75、以下應當由股東大會審議的交易有（）。A.上交所上市公司交易成交金額占凈資產50％以上且超過3000萬元B.創業板上市公司交易標的營業收入占上市公司營業收入50％以上且超過3000萬元C.中小板上市公司交易產生的利潤占上市公司凈利潤10％且超過100萬元D.創業板上市公司交易產生的利潤總額占上市公司總利潤50％且超過500萬元【答案】B76、以下關于發行公司債券的說法正確的有（）。[2015年11月真題]A.ⅠB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D77、甲證券投資咨詢機構擬申請從事上市公司并購重組財務顧問業務資格，根據《財務顧問管理辦法》，下列情形構成障礙的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A78、保薦機構推薦企業首次公開發行股票并在主板上市時，根據《發行證券的公司信息披露內容與格式準則第27號——發行保薦書和發行保薦工作報告》，下列屬于發行保薦工作報告必備內容的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C79、證券市場資信評級業務檔案的保存期限不得少于（）年。A.3B.5C.10D.15【答案】C80、關于網上、網下投資者的要求，下列說法正確的是（）。A.首次公開發行股票的網下發行應和網上發行同時進行，網下和網上投資者在申購時需繳付申購資金B.投資者應當自行選擇參與網下或網上發行，不得同時參與C.網下和網上投資者獲得配售后，無需繳付認購資金D.網上投資者連續12個月內累計出現3次中簽后未足額繳款的情形時，3個月內不得參與新股申購【答案】B81、某上市公司2016年4月1日將一棟寫字樓出租給乙公司使用，租賃期從當日開始。2016年4月1日該寫字樓賬面價值1800萬元，公允價值2000萬。2016年12月31日，該投資性房地產公允價值2400萬。2017年4月1日，租賃期屆滿，甲公司收回該寫字樓并以2800萬元對外出售，出售價款已收訖。甲公司采用公允價值模式計量，不考慮相關稅費，則以下說法正確的是（）。[2010年真題改編]A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、ⅣE.Ⅱ【答案】C82、某上市公司原有尚未履行的擔保額為3000萬元，該公司最近1期經審計凈資產為1億元。若當前該公司再對外提供擔保，則須經股東大會審批的擔保額最少為（）。A.3000萬元B.5000萬元C.8000萬元D.1億元【答案】A83、下列說法符合中小板規范運作指引的是（）A.上市公司章程中可規定單獨或者合計持有公司1％以上股份的股東可以在股東大會召開前提出董事、監事候選人人選B.選舉一名監事時，需要進行累計投票C.選舉一名董事時，需要進行累計投票D.進行表決時，獨立董事可以委托非獨立董事進行表決【答案】A84、甲公司首次公開發行股票并在深交所創業板上市。下列關于招股說明書的信息披露，正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C85、下列有關科創板上市公司控股股東、實際控制人減持股份的表述正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D86、甲公司2015年度財務報告批準報出日為2016年3月30日，實際對外公布日期為2016年4月3日。該公司2016年發生的下列事項中，應作為資產負債表日后調整事項的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、【答案】C87、上市公司及相關信息披露義務人違反《深圳證券交易所股票上市規則》（2008年修訂）規定，深圳證券交易所視情節輕重給予()處分。A.Ⅱ,ⅣB.Ⅱ,Ⅲ,ⅣC.I,Ⅲ,ⅤD.Ⅱ,Ⅳ,Ⅴ【答案】A88、某投資者有資金10萬元，準備投資于3年期的金融工具，若投資年利率為8％，若用單利計算，則其投資的未來值為（）萬元；若用復利計算，則其投資的未來值為（）萬元。A.12.4；12.6B.11.4；13.2C.14.1；15.2D.16.5；17.8【答案】A89、申請發行短期融資券的證券公司，應當符合的條件有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、ⅣC.Ⅲ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B90、甲公司按面值發行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發行手續費25萬元，實際取得發行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4%。發行債券時應付債券的初始確認金額為（）萬元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】B91、上市公司的下列事項，必須經股東大會特別決議通過的有（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ【答案】C92、A公司是一家上市公司，B公司是A公司的關聯企業。當A公司討論為B公司提供擔保事項時，下列說法不符合《公司法》規定的是（）。A.有關聯關系的董事不可以參加會議B.董事會會議由過半數的無關聯關系董事出席方可舉行C.有關聯關系的董事不得代理其他董事行使表決權D.出席董事會的無關聯關系董事人數不足3人的，應將該事項提交上市公司股東大會審議【答案】A93、證券公司借入次級債務應當符合的條件有（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】B94、下列有關上市委應當履行的職責，符合相關規定的是（）。A.Ⅰ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】A95、下列關于外國投資者進行戰略投資的說法，正確的是（）。A.Ⅰ、ⅢB.Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C96、以下系創業板上市公司需暫停上市情形的有（）A.最近2年連續虧損B.最近1個會計年度年末凈資產為負C.最近1個年度的財務會計報告被注冊會計師出具否定意見的審計報告D.在法定披露期限屆滿之日起1個月內仍未披露年度報告或者半年度報告【答案】B97、內部研發形成符合加計扣除的無形資產形成（）。A.可抵扣暫時性差異B.應納稅暫時性差異C.確認遞延所得稅資產D.確認遞延所得稅負債【答案】A98、關于外國投資者并購境內企業反壟斷審查和安全審查的說法，正確的有（）。A.ⅡB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D99、下列各項業務中，不能同時引起資產和所有者權益變化的是（）。A.回購本公司股票B.總額法下，企業非日?；顒又信c資產相關的政府補助遞延收益的攤銷C.接受控股股東現金捐贈D.存貨跌價準備轉回E.以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產期末公允價值的增加【答案】B100、根據深交所《關于進一步加強債券存續期信用風險管理工作有關事項的通知》，關注類債券及其發行人存在（）情形之一，信用風險狀況及程度不清的，受托管理人應當及時以適當方式開展風險排查。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅲ、Ⅳ【答案】D多選題（共40題）1、招股說明書存在虛假記載、誤導性陳述、重大遺漏，以下主體承擔責任的說法正確的有（）A.發行人承擔賠償責任B.發行人董監高承擔連帶責任，可以證明自己無過錯的除外C.保薦機構承擔連帶責任，能夠證明自己無過錯的除外D.實際控制人有過錯的，承擔連帶責任【答案】ABCD2、關于租賃，以下說法正確的有（）A.承租人以租賃資產公允價值為入賬價值的，分攤未確認融資費用的分攤率為使最低租賃付款額的現值等于租賃公允價值的折現率B.承租人應合理估計或有租金并確認為預計負債，或有租金實際放生時，沖減預計負債C.未擔保余值發生增加時，出租人應重新計算租賃內含率，并將由此引起的租賃投資凈額的變化確認為當期損益D.承租人應當在資產負債表中，將與融資租賃相關的長期應付款(減去未確認融資費用)分為長期負債和一年內到期的長期負債列示【答案】AD3、李某持有甲股份公司的51％的股份，系公司控股股東，在公司經營期間，2011年10月，公司股東大會通過一項表決，公司的一條主要生產線對外出售，綜合成新率約為80％，售價4800萬元，市場同類生產線全新的約為1億元，此項行為導致公司無法再生產主要產品，公司經營陷于困境，公司大部分債務無法清償，以下說明正確的是（）A.應對公司全部債務承擔連帶責任B.應對公司無法清償的債務承擔連帶責任C.應對其他小股東賠償D.應對公司賠償【答案】ACD4、關于上市公司發行股份購買資產同時募集配套資金的說法，正確的有（）A.采用鎖價方式的，募集資金部分的發行價格應當與購買資產部分一致，視為一次發行B.采用詢價方式的，募集資金部分與購買資產部分應分別定價，視為兩次發行C.獨立財務顧問需具有保薦機構資格D.配套資金比例不超過交易金額25％的，一并由重組委審核，超過25％的，一并由發審委審核【答案】BC5、甲企業2011年9月份銷售一批貨物給乙企業，銷售價款為100萬元(含增值稅)，到年底因乙公司出現財務困難無法清償款項，甲企業已為該項債權計提了3．5萬元的壞賬準備，2012年5月份，甲乙達成協議，甲同意減免乙企業3萬元債務，余款即日付清，甲于當日收到乙支付的97萬元貨款，下列關于甲乙會計處理說法正確的有（）A.甲確認營業外支出3萬元。B.乙企業確認營業外收入3萬元C.甲確認資產減值損失-0.5萬元D.甲公司沖減資產減值損失3.5萬元，同時確認營業外支出3萬元【答案】BC6、根據證券法規定，公開發行公司債券應符合下列哪些條件（）A.股份公司的凈資產不低于人民幣三千萬元，有限責任公司的凈資產不低于人民幣六千萬元B.累計債券余額不超過凈資產40％C.最近三年累計凈利潤足以支付公司債券一年的利息D.籌集的資金投向符合國家產業政策【答案】ABD7、2012年9月，上市公司以下情形中半年度財務報表需要審計的有（）A.擬在下半年公開發行股票B.擬在下半年現金分紅C.擬在下半年資本公積轉增股本D.擬在下半年現金分紅并送紅股E.擬在下半年配股【答案】CD8、下列有關可供出售金融資產會計處理的表述中，正確的有（）。A.可供出售金融資產發生的減值損失應計入當期損益B.取得可供出售金融資產發生的交易費用應計入資產成本C.可供出售金融資產期末應采用攤余成本計量D.可供出售金融資產持有期間取得的現金股利應沖減資產成本E.以外幣計價的可供出售貨幣性金融資產發生的匯兌差額應計入當期損益【答案】AB9、以下關于非公開發行股票的說法，正確的是（）A.保薦人可以向主要承銷商發出認購邀請書B.審計報告被出具否定意見，該影響己消除的可以非公開發行C.某投資者在發審會通過的次日提交認購意向書，保薦人應向其發送認購邀請書D.非公開發行股東大會到期后可以申請續期，但續期不得超過1個月【答案】ABC10、以下關于公司債券的發行說法正確的有（）A.公開發行的公司債券只能向公眾投資者公開發行，不可向合格投資者公開發行B.公開發行的公司債券資信狀況符合一定標準的，既可以向公眾投資者公開發行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發行C.非公開發行的公司債券應當向合格投資者發行D.不管是公開發行還是非公開發行，資信條件符合一定的標準，都可以既向公眾投資者公開發行，也可以自主選擇僅面向合格投資者公開發行【答案】BC11、甲公司擁有ABC三家子公司，其中A公司系2010年6月30日，甲公司支付9000萬現金取得，擁有A公司60%的股權；取得當日，A公司可辨認凈資產賬面價值為9500萬元，公允價值為10000萬元。2012年6月30日，甲公司處置了對A公司40%股權，取得處置價款為8000萬元，處置后對A公司的持股比例降為20%，剩余20%股權的公允價值為4000萬元，喪失了對A公司的控制權，但對A仍存在重大影響；處置當日，A公司可辨認凈資產賬面價值為10200萬元，公允價值為10700萬元。A公司在2010年7月1日至2012年6月30日之間實現的凈利潤為600萬元，其他綜合收益為100萬元。則以下說法正確的是（）A.甲公司個別財務報表因出售A公司40%股權，應確認投資收益為2000萬B.甲公司個別財務報表因出售A公司40%股權，應確認投資收益為4000萬C.處置當日，甲公司合并財務報表中確認的投資收益為2640萬D.處置當日，甲公司合并財務報表中確認的投資收益為2580萬【答案】AC12、以下關于1人有限公司的說法正確的有（）A.一個自然人只能投資設立一個一人有限責任公司，該一人有限責任公司不能投資設立新的有限責任公司B.一人有限責任公司應當在每一會計年度終了時編制財務會計報告，并經會計師事務所審計C.一個一人有限公司不能投資設立新的一人有限責任公司’D.一人有限公司不設股東會，一人有限公司的公司章程由該一人股東制定E.不管是一個自然人投資設立的一人有限公司還是一個法人投資設立的一人有限公司，該一人有限公司股東不能證明公司財產獨立于股東自己的財產的，均應當對公司債務承擔連帶責任【答案】BD13、可轉換公司債券，面值100元，轉換價格40元，市場價格108元，股票二級市場價格為46元每股，則以下說法正確的有（）A.債券的轉換價值為115B.轉換平價為43.2C.此可轉債為升水D.可轉債貼水率為6.09％【答案】ABD14、以下應納入合并報表范圍的公司有（）A.己宣告破產清理整頓的子公司B.境外子公司，但分紅和其他資金調度均受到外匯管制，該公司財務和經營政策仍由母公司決定C.A公司借款給自然人甲，甲出資設立公司，但A公司與自然人甲協議約定，設立的公司經營決策和財務政策由A公司決定；D.A公司和B公司是C公司股東，A公司占60％股份，B公司占40％股份，但是根據股東之間的協議，A公司不參與C公司經營管理，每年拿固定收益200萬元。【答案】BC15、甲公司2014年3月1日，授予可立即行權的股票期權。2014年年底，預計部分會被行權。授予日股票市場價格10元每股，2014年6月30日為11元每股，2014年12月31日的價格為12元每股。則以下說法正確的有（）A.該股權支付應按照2014年3月1日，該期權的公允價值確認B.該股權支付應按照2014年6月30日，該期權的公允價值確認C.該股權支付應按照2014年12月31日，該期權的公允價值確認D.2014年年末，應確認“應付職工薪酬”E.2014年年末，應確認為權益【答案】A16、《關于印發中小企業劃型標準規定的通知》由下列哪些部門聯合出臺（）A.發改委B.工信部C.財政部D.證監會E.工商總局【答案】ABC17、甲公司于2007年1月1日投資A公司（非上市公司），取得A公司有表決權資本的80%。A公司于2007年4月1日宣告分配現金股利10萬元，2007年實現凈利潤40萬元，2008年4月1日宣告分配現金股利10萬元，下列說法正確的有（）。A.甲公司2007年確認投資收益0元B.甲公司2007年確認投資收益8萬元C.甲公司2008年確認投資收益8萬元D.甲公司2008年確認投資收益16萬元E.甲公司2008年恢復長期股權投資成本8萬元【答案】BC18、以下關于會后事項說法正確的有（）A.過會后發行人變更保薦機構的，需重新履行申報程序B.過會后發行人變更老股轉讓方案的，需重新提交發審會審核C.過會后更換簽字注冊會計師，保薦機構通過重新盡職調查復核后認為新出具的文件與原機構出具的文件內容有重大差異，需重新提交發審會審核D.過會后發行人提出增加募集資金需求量的，重需重新提交發審會審核【答案】ABCD19、資產評估師為上市公司重大資產重組出具評估報告時，下列說法正確的有（）A.資產評估師應關注相關審計報告的審計意見，當審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產評估師應當在評估報告中對相關事項及評估處理方式進行披露B.對上市公司購買擁有礦業公司的股權，如果礦業權處置價款已確定，披露是否存在未付的款項并已足額記為負債C.對礦業采礦權進行評估時，需要對礦產資源儲量進行核實并評審備案D.資產評估時應關注相關審計報告的審計意見，當審計意見為否定意見或無法表示意見時，注冊資產評估師不應當出具資產評估報告【答案】ABC20、以下關于股份鎖定的說法正確的有（）A.中小板上市公司，董事、監事和高級管理人員在申報離任6個月后的12月內通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數量占其所持有本公司股票總數的比例不得超過50％B.創業板上市公司董事、監事和高級管理人員在申報離任6個月后的12月內通過證券交易所掛牌交易出售本公司股票數量占其所持有本公司股票總數的比例不得超過50％C.創業板上市公司董事、監事和高級管理人員在首次公開發行股票上市之口起6個月內申報離職的，自申報離職之日起18個月內不得轉讓其直接持有的本公司股份D.創業板上市公司董事、監事和高級管理人員在首次公開發行股票上市之日起第7個月至第12個月之間申報離職的，自申報離職之日起12個月內不得轉讓其直接持有的本公司股份【答案】ACD21、以下在計算應納稅所得額時不得扣除的有（）A.向投資者支付的股息B.紅利等權益性投資收益款項C.稅收滯納金D.罰金、罰款和被沒收財物的損失E.贊助支出【答案】ABCD22、上市公司股東發行可交換公司債券，應符合的規定有（）A.公司最近3個會計年度實現的累計可分配利潤不少于公司債券1年的利息B.公司最近一期末的凈資產額不少于人民幣3億元C.本次發行后累計債券余額不得超過最近一期末凈資產的40％D.申請人必須是股份有限公司【答案】BC23、以下關于董、監、高持股鎖定期的說法正確的有（）A.創業板上市公司，首次公開發行股票并上市后，董事在6個月內申報離職，其所持股份自申報離職之日起18個月內不得轉讓B.中小板上市公司，董事在股票發行上市后第一年內轉讓的超過了其持股的25％，不符合規定C.上交所上市公司3月10日公告年報，2月28日董事的配偶減持股份，不符合規定【答案】ABC24、下列各項關于資產期末計量的表述中，正確的有（）A.固定資產按照市場價格計量B.持有至到期投資按照市場價格計量C.交易性金融資產按照公允價值計量D.存貨按照成本與可變現凈值孰低計量E.應收款項按照賬面價值與其預計未來現金流量現值孰低計量【答案】CD25、下列哪些隋況屬于公開發行證券（）A.向特定對象發行超過200人B.向非特定對象發行少于200人C.通過報刊等廣告發行D.公司某股東將其股份轉讓給他人，轉讓后導致股東人數為200人【答案】ABC26、甲公司掛牌時采取做市轉讓方式，甲公司總股本為10000萬股，A與B證券公司為其初始做市商，則以下說法正確的有（）A.A與B均應取得不低于500萬股的做市庫存股票B.A與B合計應取得不低于500萬股的做市庫存股票C.A與B均應取得不低于100萬股的做市庫存股票D.A與B合計應取得不低于100萬股的做市庫存股票E.A取得495萬股，B取得5萬股符合規定F.A取得90萬股，B取得10萬股符合規定【答案】D27、李某被證監會采取證券市場禁入措施，則在禁入期內，其不能擔任以下哪些職務（）A.證券公司的從業人員B.證券公司的董事、監事、高級管理人員C.上市公司的工作人員D.上市公司的董事、監事、高級管理人員【答案】ABD28、關于租賃，以下說法正確的有（）A.承租人以租賃資產公允價值為入賬價值的，分攤未確認融資費用的分攤率為使最低租賃付款額的現值等于租賃公允價值的折現率B.承租人應合理估計或有租金并確認為預計負債，或有租金實際放生時，沖減預計負債C.未擔保余值發生增加時，出租人應重新計算租賃內含率，并將由此引起的租賃投資凈額的變化確認為當期損益D.承租人應當在資產負債表中，將與融資租賃相關的長期應付款(減去未確認融資費用)分為長期負債和一年內到期的長期負債列示【答案】AD29、下列項目中，可能引起資本公積變動的有（）。A.與發行權益性證券直接相關的手續費、傭金等交易費用B.企業接受投資者投入的資本C.用資本公積轉增資本D.處置采用權益法核算的長期股權投資E.以權益結算的股份支付行權時【答案】ABCD30、以下需列入非公開發行公司債券項目承接負面清單的有（）A.地方融資平臺公司B.房地產公司C.典當行D.中國證券業協會會員的擔保公司E.主體信用評級為A+的小貸公司【答案】AC31、IPO老股轉讓時，如股東屬于下列情形之一時，應在招股說明書中披露對公司控制權，治理結構及生產經營等產生的影響（）A.本次公開發行前24個月擔任公司監事，12個月前離職B.持股15％的股東C.公司控股股東D.本次公開發行前36個月至發行時一直擔任公司核心技術人員【答案】ABCD32、關于金融資產的重分類，下列說法中正確的有