投資銀行業務保薦代表人之保薦代表人勝任能力自測模擬預測題庫(考點)

單選題（共50題）1、在選擇適用的期權定價模型時，企業應考慮熟悉情況和自愿的市場參與者將會考慮的因素。所有適用于估計授予職工期權的定價模型至少應考慮下列因素（）。A.Ⅰ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】B2、上市公司出現下列哪些情形不得非公開發行股票（）A.連續3年不分紅B.最近1年財務報表被CPA出具非標審計意見，但所涉及的重大影響已經消除C.現任董事正被立案調查D.現任監事最近36個月內被中國證監會行政處罰【答案】C3、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，下列關于持續督導期間的說法中，錯誤的（）。A.主板上市公司發行可轉換公司債券的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后1個完整會計年度B.創業板上市公司發行新股，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度C.主板上市公司發行新股，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度D.首次公開發行股票并在主板上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后2個完整會計年度E.首次公開發行股票并在創業板上市的，持續督導的期間為證券上市當年剩余時間及其后3個完整會計年度【答案】C4、要約收購中，被收購公司董事會的下列行為符合《上市公司收購管理辦法》的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C5、關于公司清算的說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】D6、下列關于上市公司股權激勵的表述，正確的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅤD.Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅴ【答案】A7、根據《證券發行上市保薦業務管理辦法》，保薦機構及其保薦代表人承擔相應保薦責任的時間起點為（）。A.自保薦機構公示向證監局報送的輔導備案材料之日起B.自發行人證券發行上市之日起C.自保薦機構與發行人簽訂保薦協議之日起D.自保薦機構向中國證監會提交保薦文件之日起【答案】D8、關于上交所科創板上市委委員的任職條件、聘任程序以及解聘情形等，下列說法正確的是（）。A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、ⅣD.Ⅱ、ⅣE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C9、可轉換公司債券，面值為100元，初始轉股價格為5元／股，當前市價為138.5元，二級市場股價為7元／股，若買入一手立即轉股，收益是____；該上市公司隨后年度分紅方案：每10股派發0.6元（含稅），若調整轉股價格，則調整為____。（）A.1.5，4.94B.15，4.94C.23.6，4.6D.150，4.6【答案】B10、上市公司下列各項費用中，應當與發生時直接計入當期損益的是（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅰ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C11、某非境外上市紅籌企業申請首次公開發行股票并在科創板上市，下列說法正確的有()。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D12、保薦機構及保薦代表人在持續督導期間可對發行人行使以下哪些權利（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ【答案】C13、王某為創業板某上市公司董事，根據《深圳證券交易所創業板上市公司規范運作指引》和《上市公司股東、董監高減持股份的若干規定》，下列說法錯誤的是（）。A.王某的配偶在買入該公司股票前應當將買入計劃書面通知該公司董事會秘書B.王某不得從事以該公司股票為標的證券的融資融券交易C.王某因違反證券交易所規則被證券交易所公開譴責，3個月內不得減持其所持的該公司股份D.王某將持有的該公司可轉債全部轉換為該公司股票，當年可將轉換所得的股票全部出售【答案】D14、IP0老股轉讓時，公司股東擬公開發售的股份需持有36個月的起止日為（）A.自取得股份之日起至股東大會通過老股轉讓方案表決日B.自股份公司成立之日起至首發申請材料受理之日C.自股份公司成立之日起至招股說明書預披露日D.自取得股份之日起至發審會召開日E.自取得股份之日起至首發申請獲得證監會批文日【答案】A15、甲公司于2015年1月1日以3000萬元購入乙公司30%股權，另支付交易費用10萬元，購入時乙公司可辨認凈資產公允價值為11000萬元（資產、負債的賬面價值和公允價值相等），乙公司2015年實現凈利潤為600萬，甲公司對乙公司有重大影響，則該投資對甲公司2015年利潤總額的影響是（）。A.470B.180C.480D.290【答案】A16、下列關于證券公司內部控制保障的規定，錯誤的是（）。A.證券公司投資銀行業務部門應當為每個投資銀行類項目配備具備相關專業知識和履職能力、數量適當的業務人員，保證投資銀行類項目的執行質量B.證券公司不得將投資銀行類業務人員薪酬收入與其承做的項目收入直接掛鉤，應當綜合考慮其專業勝任能力、執業質量、合規情況、業務收入等各項因素C.證券公司應當建立內部控制人員回避制度，明確回避的情形。內部控制人員不得參與存在利益沖突等可能影響其公正履行職責的項目審核、表決工作D.內部控制人員的薪酬收入與單個投資銀行類項目收入掛鉤。內部控制人員工作稱職的，其薪酬收入總額應當不低于公司同級別人員的平均水平【答案】D17、以下關于綠色債券的說法不正確的是（）。A.發行綠色債券的企業不受發債指標限制B.允許企業使用不超過30%的債券募集資金用于償還銀行貸款和補充營運資金C.綠色債券非公開發行時認購的機構投資者應不超過200人，單筆認購不少于500萬元人民幣D.在資產負債率低于75%的前提下，核定發債規模時可不考察企業其他公司信用類產品的規?！敬鸢浮緽18、企業發行企業債券所籌集資金應當按照審批機關批準的用途使用，不得用于（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C19、（）是指在信貸資產證券化過程中，因承諾信托而負責管理特定目的信托財產并發行資產支持證券的機構。A.特定目的信托受托機構B.信貸資產證券化發起機構C.信用增級機構D.貸款服務機構【答案】A20、關于證券公司發行次級債券，以下說法正確的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B21、編制現金流量表時，列報經營活動現金流量的方法分為()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,ⅢC.Ⅱ,ⅢD.Ⅰ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】A22、下列關于上市公司與控股股東及其他關聯方資金往來以及對外擔保的說法，正確的有（）。[2016年9月真題]A.Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅱ、ⅤD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B23、下列各項中，同時引起資產和所有者權益發生增減變化的有（）。A.Ⅱ、ⅣB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A24、以下屬于非正常停工的情況的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅱ、Ⅴ【答案】D25、2×20年1月1日，A公司與B公司進行債務重組，重組日A公司應收B公司賬款賬面余額為1000萬元，已提壞賬準備100萬元，其公允價值為900萬元，B公司以一批存貨和一項以攤余成本計量的金融資產抵償上述賬款，存貨公允價值為500萬元，以攤余成本計量的金融資產公允價值為500萬元。假定不考慮其他因素。A公司債務重組取得存貨和金融資產的入賬價值分別為（）。A.500萬元和500萬元B.400萬元和500萬元C.500萬元和400萬元D.900萬元和0【答案】B26、甲、乙、丙、丁均為科創板上市公司，根據《科創板上市公司持續監管辦法（試行）》，下列關于信息披露的說法，正確的是（）。A.乙公司自愿披露與公司有關的某事件信息，該信息不屬于依法應當披露的信息，乙公司應當按照同一標準披露后續類似事件B.丙公司不得在非交易時段對外發布重大信息，已經泄密或者確實難以保密的除外C.丁公司尚未盈利，其應當充分披露尚未盈利的成因D.甲公司籌劃的重大事項存在較大不確定性，立即披露可能會損害公司利益或者誤導投資者，且有關內幕信息知情人已書面承諾保密的，公司可以暫不披露，但最遲應在該重大事項達成初步意向時對外披露【答案】A27、上市公司公開發行可轉換公司債券，出現下列哪些事項時需要召開債券持有人會議?（）A.Ⅰ、ⅡB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ【答案】C28、連續五年不向股東分配利潤，而公司該五年連續盈利，并且符合公司法規定的分配利潤條件，股東可以（）A.請求公司以合理價格收購其股權B.不經他人同意將股份轉讓C.該決議無效D.可以請求法院撤銷【答案】A29、根據《公司債券受托管理人執業行為準則》的規定，公司債券受托管理人應當向市場公告臨時受托管理事務報告的情形不包括（）。A.發行人債券信用評級上調B.發行人放棄債權超過上年末凈資產的10%C.發行人債券信用評級下調D.發行人當年累計新增借款或對外提供擔保超過上年末凈資產的10%【答案】D30、甲公司為上市公司，乙公司持有甲公司28%的股權，為甲公司控股股東；孫某持有乙公司80%的股權，為甲公司實際控制人，趙某、張某、王某與孫某無關聯關系，以下關于權益變動披露事項說明，以下關于權益變動披露事項說法正確的是（）。A.張某將其持有甲公司5%的股權全部以贈與的方式贈送給趙某，則張某免于編制權益變動報告書B.由于甲公司履行減資程序，使得王某持有甲公司的股權由6%增加至12%，減資完成后王某成為公司第三大股東，王某無需編制權益變動報告書C.乙公司增持甲公司股權，增持完成后持有甲公司33%的股權，乙公司應聘財務顧問對權益變動報告書出具核查意見D.張某通過協議轉讓方式取得甲公司8%的股權，需編制簡式權益變動報告書，且公告后2日內不得再行買賣該上市公司的股票E.孫某將乙公司的全部股權協議轉讓給由孫某實際控制的丙公司，丙公司應當聘請財務顧問對權益變動報告書出具核查意見【答案】B31、以下哪些屬于可以免于提出豁免申請，直接向證券交易所和證券登記結算機構申請辦理股份轉讓和過戶登記手續的情形（）A.經政府批準進行國有資產無償劃轉，導致投資者在一個上市公司中擁有權益的股份占該公司已發行股份的比例上升到35％B.上市公司面臨嚴重財務困難，收購人提出的挽救公司的重組方案取得該公司股東大會批準，且收購人承諾3年內不轉讓其在該公司中所擁有的權益C.收購人與出讓入能夠證明本次轉讓是在同一實際控制人控制的不同主體之間進行，未導致上市公司的實際控制人發生變化D.控股股東己持有上市公司50％的股份，繼續增持5％，不影響該公司的上市地位【答案】D32、對會計政策、會計估計變更和差錯更正，企業中期財務報表附注應當包括的信息有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅰ、Ⅱ、ⅣC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ【答案】B33、下列關于公司債券發行的說法正確的是（）A.不管是公開發行還是非公開發行公司債券均可以申請分期發行B.公開發行公司債券可以申請一次核準，分期發行。申請分期發行的，公司應自證監會核準發行之日起12個月內完成首期發行C.申請一次核準，分期發行的，首期發行后，剩余數量應當在首期發行完成后24個月內發行完畢D.分期發行的，首期發行數量應當不少于總發行數量的50％E.應當經資信評級機構評級，債券信用級別應達到從級F.應當為公司債券提供擔?！敬鸢浮緽34、根據《中國證監會關于開展創新創業公司債券試點的指導意見》，以下說法正確的是（）。A.創新創業公司發行創新創業公司債，應當就本公司創新創業特征作專項披露，債券承銷機構無須就發行人是否具有創新創業特征發表明確意見B.重點支持已納入證券交易所的掛牌公司發行創新創業公司債C.非公開發行的創新創業公司債，不得附可轉換成股份的條款D.創新創業公司，是指從事高新技術產品研發、生產和服務，或者具有創新業態、創新商業模式的中小型公司【答案】D35、甲上市公司于2012年3月公布了該公司2011年年度報告，根據規定，在報告中應提供截至報告期末公司前3年的主要會計數據和財務指標，這些數據和指標主要包括()。A.Ⅱ,Ⅲ,ⅤB.Ⅰ,Ⅳ,ⅤC.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,ⅣD.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】D36、某公司擬申請首次公開發行股票并在主板上市，該公司的下列情況中符合主板發行條件的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A37、注冊會計師在審計時，甲公司經審計的合并應收賬款余額為2000萬元，甲公司應收賬款項目母公司計提了300萬元壞賬準備（不含對合并范圍內主體的應收賬款），持股80％的子公司計提了100萬元壞賬準備（不含對合并范圍內主體的應收賬款），資產評估機構對應收賬款進行評估，則合并應收賬款的評估值為（）。A.2000萬元B.1700萬元C.1600萬元D.1620萬元【答案】D38、金融期權時間價值，又稱“外在價值”，是指期權的買方購買期權而實際支付的價格____該期權的____那部分價值。()A.低于；市場價值B.低于；內在價值C.超過；市場價值D.超過；內在價值【答案】D39、下列各項中，屬于利得的有（）。A.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ.ⅣB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅰ.ⅡD.Ⅲ.Ⅳ【答案】D40、在對某上市公司2017年財務報表審計過程中，下列有助于注冊會計師了解該公司存貨存放地點的程序有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅢD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ【答案】D41、關于遞延所得稅，以下說法正確的是（）。A.資產的帳面價值大于計稅基礎時，應確認遞延所得稅負債B.負債的帳面價值小于計稅基礎時，應確認遞延所得稅資產C.資產負債表上資產和負債的帳面價值和計稅基礎的差額都是暫時性差異D.當期的所得稅和遞延所得稅都記入當期的所得稅費用【答案】C42、甲公司按面值發行分期付息、到期一次還本的公司債券100萬張，支付發行手續費25萬元，實際取得發行價款9975萬元。該債券每張面值為100元，期限為5年，票面年利率為4%。發行債券時應付債券的初始確認金額為（）萬元。A.10000B.9975C.10400D.10375【答案】B43、下列說法正確的有（）。A.某看漲期權價格為5元，行權價為10元，市場價為12元，則該期權的時間價值為7元B.期權的剩余有效時間越長，時間價值越高，隨著剩余有效時間的縮短而減小，呈線性關系C.通常情況下，期權價值與股票價格的波動率呈正相關D.看漲期權，行權價格越高，期權價值越大【答案】C44、根據《上海證券交易所科創板股票發行上市申請文件受理指引》，下列情形中，屬于需要對申請文件進行補正的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅤC.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D45、要約收購中，被收購公司董事會的下列行為符合《上市公司收購管理辦法》的有（）。A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ、ⅤE.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】C46、以下系中小板上市公司應當進行業績預告的情形的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】A47、下列關于上交所網上按市值申購的說法正確的有（）A.融資融券客戶信用證券賬戶的市值合并計算到該投資者持有的市值中，但應當減去客戶融資金額B.投資者可用于申購的證券賬戶市值為T-2日前20個交易日(含T-2日)的日均持有非限售A股市值C.證券賬戶注冊資料以發行公告確定的網上申購日(T日)前兩個交易日(T-2日)曰中為準D.投資者T-1日時將其持有的市值全部賣出的，則該投資者在T日的申購無效【答案】B48、新三板某掛牌公司股東人數超過200人，擬向中國證監會報送定向發行申請文件，下列屬于定向發行申請文件的有（）。A.Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅢE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】D49、下列指標的計算中，與項目事先給定的折現率無關的有()。A.Ⅰ,ⅡB.Ⅰ,Ⅱ,ⅣC.Ⅲ,Ⅳ,ⅤD.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ【答案】C50、下列上市公司中，可以公開發行優先股的有（）。A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤE.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】B多選題（共30題）1、下列關于公司債券發行的說法正確的是（）A.擬修改債券持有人會議規則，債券受托管理人應當召集債券持有人會議B.擔保人不得擔任債券受托管理人C.公司減資、合并、分立、解散或者申請破產的需要要召開債券持有人會議D.擬變更債券受托管理人應當召開債券持有人會議【答案】ABCD2、關于管理層收購，以下說法符合規定有（）A.公司董事會成員中獨立董事的比例應當達到或者超過1／2B.收購應當經董事會非關聯董事作出決議，且取得2／3以上的獨立董事同意C.收購經股東大會審議，需經出席股東大會的非關聯股東所持表決權過半數通過D.收購應當經董事會非關聯董事作出決議，需經全體董事2／3以上通過【答案】ABC3、以下關于中小板上市公司內部審計的說法正確的有（）A.內部審計部門應至少每年向審計委員會提交一次內部控制評價報告B.內部審計部門應當至少每半年向審計委員會報告一次內部審計計劃的執行情況C.內部審計部門應當在重要的對外擔保事項發生后及時進行審計D.上市公司應當在股票上市后6個月建立內部審計制度，設立內部審計部門【答案】ACD4、假定不考慮其他因素，僅就下列選項中的單個信息，以下可以擔任董、監、高的有（）A.謝某擔任某企業法定代表人，因未按規定期限辦理工商年檢被吊銷營業執照，謝某負有個人責任，營業執照被吊銷未逾3年；B.公司技術副經理17歲，為發明天才，已經擁有4項發明專利，并從15歲起從事發明創造負擔家庭生活；C.李某為甲公司經理，因公司經營不善，導致公司破產，自申請破產清算之日起已超過3年D.張某在擔任甲公司法定代表人期問，因公司輸油管道發生爆炸，導致5人死亡，張某負有重大過失責任，被判處刑罰，執行期滿未逾5年【答案】BD5、關于資產可收回金額的計量，下列說法中正確的有（）A.可收回金額應當根據資產的銷售凈價減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定B.可收回金額應當根據資產的銷售凈價減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較低者確定C.可收回金額應當根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定D.資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值，只要有一項超過了資產的賬面價值，就表明資產沒有發生減值，不需再估計另一項金額E.資產的公允價值減去處置費用后的凈額如果無法可靠估計的，應當以該資產預計未來現金流量的現值作為其可收回金額F.沒有確鑿證據或者理由表明，資產預計未來現金流量現值顯著高于其公允價值減去處置費用后的凈額的，可以將資產的公允價值減去處置費用后的凈額視為資產的可收回金額【答案】CD6、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權，投資時乙公司可確認凈資產的公允價值為500萬元。2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現的凈利潤50萬元，持有可供出售金融資產的公允減值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉讓A公司60％股權，轉讓后，甲公司持有A公司40％的股權，當日公允價值為320萬元，甲公司能對A公司實施重大影響，假定乙公司未進行過利潤分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）A.甲公司個別報表中，由于上述交易應確認股權處置收益180萬元B.甲公司合并報表中，由于上述交易應確認投資收益150萬元C.轉讓日甲公司個別報表中持有的A公司長期股權投資賬面價值為270萬元D.轉讓曰甲公司合并報表中持有的A公司股權的賬面價值為320萬元【答案】BCD7、以下屬于銷售與收款循環涉及的主要業務活動有（）A.接受客戶訂單B.按銷售單供貨C.驗收商品D.向客戶開具賬單E.記錄銷售【答案】ABD8、以下可以參與掛牌公司股票公開轉讓的有（）A.注冊資本600萬元，實繳出資400萬元的有限責任公司B.實繳出資500萬的合伙企業C.某自然人投資者本人名下前一交易日日終證券類資產市值為400萬元D.證券公司資產管理計劃【答案】ABD9、信用評級報告的主要事項包括（）A.信用評級結論及標識所代表的涵義B.提供擔保的，應對比說明有無擔保的情況下評級結論的差異C.評級報告揭示的主要風險D.跟蹤評級的有關安排E.投資價值說明【答案】ABCD10、以下關于租賃的說法正確的有（）A.租賃期開始日，指租賃協議日與租賃各方就主要條款作出承諾日中的較早者。租賃開始日，承租人和出租人應當將租賃認定為融資租賃或經營租賃，并確定在租賃期開始日應確認的金額B.資產余值指在租賃開始日估計的租賃期屆滿時租賃資產的公允價值C.擔保余值，就承租人而言指由承租人或與其有關的第三方擔保的資產余值D.最低租賃付款額，指在租賃期內，承租人應支付或可能被要求支付的款項，包括或有租金和履約成本，加上由承租人或與其有關的第三方擔保的資產余值E.最低租賃收款額是指最低租賃付款額加上獨立第三方對出租人擔保的資產余值【答案】BC11、下列哪些可以構成發行人首次公開發行股票并上市的實質性障礙（）A.發行人的大股東用土地使用權作價1000萬元出資，發行人于2008年1o月報送發行申請文件時，尚未取得該±地的土地使用權證，但預計2009年2月可以取得土地使用權證。發行人律師出具的意見認為：發行人取得土地使用權證不存在法律障礙。B.發行人的一個股東用專利權作價50萬出資，發行人于2008年10月報送發行申請文件時，尚未取得該專利的專利權證，但預計2009年2月可以取得專利權證。發行人律師出具的法律意見認為：發行人取得專利權證不存在法律障礙。C.發行人購買了一處辦公樓，于2008年1O月報送發行申請文件時，發行人尚未取得該辦公樓的相關權屬證明，但預計2009年2月可以取得權屬證明。發行人律師出具的法律意見認為：發行人取得該辦公樓的權屬證明不存在法律障礙。D.發行人的一個股東用與別人共有的專利權對發行人出資，發行人于2008年10月報送發行申請文件時，共有方因專利權糾紛已對該股東提起訴訟，目前案件尚未審結?！敬鸢浮緼BCD12、下列哪些情況屬于公開發行證券（）A.向特定對象發行超過200人B.向非特定對象發行少于200人C.通過報刊等廣告發行D.公司某股東將其股份轉讓給他人，轉讓后導致股東人數為200人【答案】ABC13、關于可轉債轉股價格向下修正條款以下說法正確的有（）A.轉股價格修正方案須提交公司股東大會表決，且須經出席會議的股東所持表決權的2／3以上同意B.修正后的轉股價格不低于股東大會召開目前20個交易日該公司股票交易均價或前1交易日的均價C.可轉債決定向下修訂轉股價格的定價基準日是股東大會召開日D.修正轉股價格由債券持有人決議，經出席持有人大會的持有人所持可轉債份額的2／3以上通過E.發行可轉換公司債券后，因派息引起上市公司股份變動的，應當同時調整轉股價格【答案】AC14、下列不通過應交稅費核算的稅種有（）A.印花稅B.耕地占用稅C.資源稅D.土地使用稅E.房產稅F.車船稅【答案】AB15、以下可以擔任上市公司獨立董事的有（）A.某人兒子持有上市公司0.9％股份，但屬于前10大股東中自然人股東B.某人所在咨詢機構為該上市公司下屬重要子公司在1年前提供過咨詢服務C.某人弟弟持有該公司2％的股份D.董事兒子的岳母在上市公司子公司任職【答案】BCD16、發行人在持續督導期間出現下列情形之一的，中國證監會可根據情節輕重，自確認之日起3個月到12個月內不受理相關保薦代表人具體負責的推薦，情節特別嚴重的，撤銷其保薦代表人資格（）A.證券上市第二年累計50％以上募集資金的用途與承諾不符B.公開發行證券并在創業板上市當年營業利潤比上年下滑50％以上C.上市公司公開發行新股之日起12個月內控股股東或者實際控制人發生變更D.首次公開發行股票并上市之日起12個月內累計50％以上資產或者主營業務發生重組E.盈利預測凈利潤5000萬元，實際實現凈利潤4000萬元【答案】D17、甲公司2014年3月1日，授予可立即行權的股票期權。2014年年底，預計部分會被行權。授予日股票市場價格10元每股，2014年6月30曰為11元每股，2014年12月31日的價格為12元每股。則以下說法正確的有（）A.該股權支付應按照2014年3月1日，該期權的公允價值確認B.該股權支付應按照2014年6月30日，該期權的公允價值確認C.該股權支付應按照2014年12月31日，該期權的公允價值確認D.2014年年末，應確認“應付職工薪酬”E.2014年年末，應確認為權益【答案】A18、以下系上交所上市公司在2014年將會被實施退市風險警示的情形有（）A.2013年的營業收入為1500萬元B.2013年被出具無法表示意見的審計報告C.2013年末的凈資產為負值D.2012年度、2013年度凈利潤追溯重述后連續為負值【答案】BCD19、以下股東大會表決事項，需要特別決議通過的有（）A.股權激勵計劃B.公司減少注冊資本C.公司清算D.公司章程修改E.公司在一年內出售重大資產超過公司最近一期經審計總資產30％【答案】ABCD20、下列需征求發改委意見的是（）A.某從事石油服務的企業上中小板B.公司債用于改善財務結構C.某企業擬發行公司債償還銀行貸款D.軟件企業上創業板E.水泥企業非公開發行擴大產能【答案】A21、2010年1月1日，甲公司支付600萬元取得乙公司100％股權，投資時乙公司可確認凈資產的公允價值為500萬元。2010年1月1日至2011年12月31日，乙公司的凈資產增加了75萬元，其中按購買日公允價值計算實現的凈利潤50萬元，持有可供出售金融資產的公允減值增加25萬元。2012年1月5日，甲公司以480萬元的價格轉讓A公司60％股權，轉讓后，甲公司持有A公司40％的股權，當日公允價值為320萬元，甲公司能對A公司實施重大影響，假定乙公司未進行過利潤分配，不考慮其他因素的情況下，下列說法正確的有（）A.甲公司個別報表中，由于上述交易應確認股權處置收益180萬元B.甲公司合并報表中，由于上述交易應確認投資收益150萬元C.轉讓日甲公司個別報表中持有的A公司長期股權投資賬面價值為270萬元D.轉讓日甲公司合并報表中持有的A公司股權的賬面價值為320萬元【答案】BCD22、甲公司2011年1月1目購買乙公司80％的股權，為非同一控制下企業合并，2011年3月3日，乙公司將自己生產的產品銷售給甲公司作為固定資產使用，乙公司銷售該產品的銷售收入為2000萬元，銷售成本為1760萬元。甲、乙公司適用的所得稅稅率均為25％，甲公司己支付款項，甲公司購買的該固定資產用于公司的行政管理，該固定資產不需要安裝，當月投入使用，折舊年限為4年，預計凈殘值為零。采用直線法計提折舊，假設會計計提折舊方法、預計使用年限、凈殘值均與稅法規定相同。則2011年和2012年甲公司合并報表關于該內部關聯交易以下會計分錄，處理正確的有（）。A.2011年抵消營業收入2000萬元B.2011年確認遞延所得稅資產48.75萬元C.2012年抵消年初未分配利潤146.25萬元D.2012年抵消管理費用60萬元【答案】ABCD23、甲公司對參股公司乙采用權益法核算，根據企業會計準則的規定，會引起甲公司長期股權投資賬面價值發生變動的情形有（）A.乙公司接受設備捐贈B.乙公司宣告分配現金股利C.乙公司宣告分派股票股利D.乙公司以盈余公積轉增資本【答案】AB24、禁止證券公司及其從業人員從事下列損害客戶利益的欺詐行為（）A.違背客戶的委托為其買賣證券B.不在規定時間內向客