1。商業銀行商業銀行是以追求利潤最大化為目標,以多種金融負債籌集資金,以多種金融資產為其經營對象,能利用負債進行信用創造，并向客戶提供多種功能、綜合性服務的金融企業。2。信用中介商業銀行通過負債業務，把社會上各種閑散資金集中到銀行，通過資產業務，把它投向需要資金的各部門，充當有閑置資金者和資金短缺者之間的中介人，實現資金的融通。3。支付中介商業銀行利用活期存款賬戶，為客戶辦理各種貨幣結算、貨幣收付、貨幣兌換和轉移存款等業務活動。4?？偡中兄圃诳傂兄?可以在本地或外地設有若干分支機構,并都可以從事銀行業務的商業銀行。這種商業銀行的總部一般都設在大都市，下屬所有分支行須由總行領導指揮.流動性商業銀行的流動性包括兩方面的含義，即資產的流動性和負債的流動性。資產的流動性是指在資產不發生損失的條件下銀行及時支付的能力，包括客戶提現,以及滿足必要的貸款需求.負債的流動性是指銀行在合理成本的條件下，及時獲得所需資金的負債能力。6。安全性商業銀行應努力避免各種不確定因素的影響，保證銀行的穩健經營和發展.盈利性商業銀行在正常經營狀態下的獲利能力。追求最大限度的盈利是商業銀行經營活動的內在動力。銀行的盈利是業務收入扣除業務支出的凈額,他的大小取決于資產收益、其他收入及銀行各項經營成本費用的大小。8。信用創造當商業銀行吸收了一筆原始活期存款并將其貸放出去后，在支票流通和轉賬結算的基礎上，貸款又會轉化為存款,從而增加了商業銀行的資金來源，致使商業銀行系統形成數倍于原始活期存款的派生活期存款。9。金融服務金融服務是指商業銀行利用其在國民經濟中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介業務過程中所獲得的大量信息,運用電子計算機等先進技術手段和工具，為客戶提供的其他服務.這些服務主要有財務咨詢、代理融通、信托、租賃、計算機服務、現金管理以及金融衍生品交易服務等.10。股份制銀行以股份公司為組織形式的銀行。在我國,股份制銀行主要有兩種類型(1)非公眾公司.指不面向社會公眾發行股份籌集資本金的銀行；(2)公眾公司.指部分或全部股份向公眾發售籌集股本資金的銀行。國有銀行產權歸國家所有,或由國家控股的銀行.單一銀行制一家銀行只在一個地區設立一處經營機構獨立經營，而不允許設立分支機構的組織形式。持股公司制又稱集團銀行制，是指由一家大銀行或大企業組建持股公司，再由該公司兼并或收購兩家以上的銀行的組織形式。持股公司制一般有兩種類型，一種是銀行持股公司,即由一家大銀行或大企業組建一個持股公司；另一種是非銀行持股公司，即由一家大企業組建持股公司擁有銀行股份。14。金融控股公司金融控股公司以金融業為主；一般以一個金融企業為控股母公司,全資擁有（或控股）專門從事某些具體業務（如商業銀行、投資銀行、保險等）的各個子公司；這些子公司都具有獨立法人資格，都有相關的營業執照，都可獨立對外開展相關的業務和承擔相應的民事責任；公司董事會有權決定或影響其子公司最高管理層的任免決定及重大決策。通過內部的資源配置,集團實際上可以從事多樣化經營（包括全能制經營）。15。分業經營按照法規將銀行業務與證券業務、信托業務等分開,規定商業銀行除了可以進行投資代理、經營制定的政府債券、用自有資本有限制地購買某些股票和債券之外，不得經營證券投資業務，不能設立從事證券投資的子公司。16?；鞓I經營/綜合經營銀行可以全面經營存貸款、證券買賣、信托、租賃、保險、銀行證券服務，所有這些業務都在一個單一的法律實體內進行。至于各家銀行具體選擇何種經營業務，由其自身決定，國家沒有銀行業務與證券、信托業務界限劃分的規定。1。留存收益（留存盈余）尚未動用的銀行累計稅后利潤部分，是銀行所有者權益的一個項目.留存收益按留存的時間可分為以前年度累計留存及本年留存,前者指以前年度尚未用完的留存受益，后者指本年度留存額。2。銀行資本充足性指銀行資本數量必須超過金融管理當局所規定的能夠保證正常營業并足以維持充分信譽的最低限度；同時銀行現有資本或新增資本的構成，應該符合銀行總體經營目標或所需新增資本的具體目的.因此銀行資本充足性由數量和結構兩個層次的內容。商業銀行資本包括股本、資本盈余、留存收益在內的所有者權益和一定比例的債務資本。它具有雙重特點，常將所有者權益稱為一級資本或核心資本，而將長期債務稱為二級資本或附屬資本.4。資本盈余指在股票發行過程中，如果采用溢價發行，則銀行通過股票籌資所取得的籌資額必然大于按面值所確定的金額（股本），這些超過股本以上的部分構成資本盈余的主體.此外，資本盈余還包括銀行資本的增值部分及接受捐贈所增加的資本等。外源資本指商業銀行從銀行外部募集到的資本,包括發行普通股、優先股、資本票據和債券募集的資本，以及通過國家的各種增資方式所獲得的資本等。內源資本指商業銀行從銀行內部募集到的資本,如通過留存收益的方式所獲得的資本。債務資本指商業銀行從外部借入的、在某個確定的到期日需要歸還的資本。8。普通股本指商業銀行通過發行普通股募集的資本,銀行普通股是一種主權證書,它不僅代表對銀行的所有權，而且具有永久性質。9。優先資本指商業銀行通過發行優先股募集的資本，銀行優先股也是一種股票，但是兼有普通股與債權的特點。一般而言，銀行優先股持有人按固定股息率取得股息，對銀行清算的剩余資產的分配權優先于普通股持有人，不擁有對經營業務的表決權。10。核心資本指商業銀行的所有權資本,代表了商業銀行真實的資本實力，包括股本和公開儲備：股本分為普通股和非累計永久優先股；公開儲備是指通過保留盈余或其他盈余的方式在資產負債表中明確反應的儲備，包括股票發行溢價、未分配利潤和公積金等。11。附屬資本指商業銀行的債務性資本，包括未公開儲備、重估儲備、貸款、證券損失準備金、混合資本工具、長期附屬債務等。12。《巴塞爾協議》1988年7月正式發表的巴塞爾協議的全稱是“關于統一國際銀行資本衡量與資本標準的協議”,由四個部分組成:資本的構成、風險權數的計算、目標比率和實施與過渡安排。2004年6月出臺了新巴塞爾協議，全稱為“統一資本計量和資本標準的國際協議:修訂框架”。新巴塞爾協議提出了著名的“三大支柱",構建了商業銀行資本管理的立體框架，一是最低資本要求,二是外部機構的資本充足性監管，三是市場紀律。內部評級法是由巴塞爾委員會經過對國際金融界幾個比較典型的信貸風險估算模型的研究和比較后，根據成熟程度和可操作性進行調整后進行相應修改、確定的基礎方法。是以銀行內部風險評級為基礎的資本充足率計算及資本監管的方法。14。實收資本指商業銀行實際收到投資者投入的資本金。15。資本公積指商業銀行在籌集資本金的過程中，投資者繳付的出資額超過資本金，法定資產重估增殖部分，以及接受捐贈的財產等形式增加的資本.盈余公積是商業銀行從稅后利潤中提取的，是商業銀行自我發展的一種積累。包括:法定盈余公積金和任意盈余公積金。撥備覆蓋率是反映商業銀行對貸款損失的彌補能力和貸款風險防范能力的指標，計算公式如下：撥備覆蓋率1。可用資金成本也稱為銀行的資金轉移價格，指銀行可用資金所應負擔的主要成本.邊際存款成本是指銀行增加最后一個單位存款所支付的成本。3。自動轉賬存款是指存戶可以同時在開戶銀行開立兩個賬戶,即儲蓄賬戶和活期賬戶?；钇诖婵钯~戶的余額要始終保持1美元,但存戶可以開出超過1美元的支票。銀行收到存戶開出的支票需要付款時，可隨時將支付款項從儲蓄賬戶轉到后期存款賬戶上自動轉賬,即使支付支票上的款項。4。大面額存單是銀行負債證券化的產物，是西方商業銀行通過發行短期債券籌集自己的主要形式。其特點是可以轉讓，并且有較高的利率，兼有活期存款流動性和定期存款盈利性的特點。再貼現也稱間接借款，指經營票據貼現業務的商業銀行將其買入的未到期的貼現匯票向中央銀行再次申請貼現.回購協議是指商業銀行在出售證券等金融資產是簽訂協議，約定在一定期限后按約定價格購回所賣證券,以獲得即時可用資金的交易方式。浮動利率債券是指在債券期限內,根據事先約定的時間間隔,按某種選定的市場利率進行利率調整的債券。付息金融債券是指在債券期限內每隔一定時間（半年或一年）支付一次利息的金融債券。9。外國金融債券指債券發行銀行通過外國金融市場所在國的銀行或金融機構發行的以該國貨幣為面值的金融債券。10。歐洲金融債券指債券發行銀行通過其他銀行和金融機構,在債券面值貨幣以外的國家發行并推銷債券。1。超額存款準備金（狹義）存款準備金賬戶中超過法定存款準備金的部分。主要用于支付與債權債務清算，也被稱為商業銀行的備付金或清算存款。2。保證貸款按《中華人民共和國擔保法》規定的保證方式，以第三人承諾在借款人不能償還貸款時，按約定承擔一般保證責任或者連帶保證責任。3。抵押貸款按《中華人民共和國擔保法》規定的抵押方式，以借款人或第三人的財產作為抵押物發放的貸款。質押貸款按《中華人民共和國擔保法》規定的質押方式，以借款人或第三人的動產或權利作為質物發放的貸款.5。貸款五級分類正常(pass):借款人能夠履行借款合同,沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還.關注(specialmention)：盡管借款人目前有能力償還貸款,但存在一些可能對償還產生不利影響的因素。次級(substandard):借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。可疑(doubtful)：借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。損失(loss)：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。6。貸記卡發卡銀行給予持卡人一定的信用額度，持卡人在信用額度內，先消費后還款的信用卡。7。準貸記卡持卡人須先按發卡銀行要求交存一定金額的備用金，當備用金余額不足支付時，可在卡銀行規定的信用額度內透支的信用卡。備用信用證對客戶與第三者所定契約的擔保，在客戶不能履約時,銀行負責償付第三者因客戶違約而產生的損失。常用于對客戶所發行的商業票據提供擔保；是商業銀行的表外業務.9。個人銀行結算賬戶自然人因投資、消費、結算等而開立的可辦理支付結算業務的存款賬戶。包括：使用支票、信用卡等信用支付工具；辦理匯兌、定期借記定期貸記、借記卡等結算業務。做市商制度在證券市場上由具備一定信譽和實力的證券經營法人作為特許經營商，不斷向公眾投資者報出某些特定證券的買賣價格，并在雙邊報價的價位上，接受公眾投資者的買賣要求，以其自有資金和證券與投資者進行交易的一種市場制度.信托信托是一種以信用為基礎、以財產為中心、以委托為方式的財產管理制度.2。金融信托經營金融委托代理業務的信托行為，以代理他人運用資金、買賣證券、發行債券和股票，管理財產等為主要業務。3。銀行信托銀行為作為受托人,接受委托人的信托和指令,代為管理、營運或處理財產和事務,替指定的受益人謀取利益的經濟行為。投資信托以投資有價證券、獲取投資收益為目的的信托。5。融資信托以融資為目的的信托業務.6。職工福利信托企業或團體為穩定職工生活、提高工作效率而設立的信托業務。7。公益信托由個人或團體捐贈或募集基金,用于公益事業的信托業務。8。信托投資指由信托機構將個人、企業或團體的投資資金集中起來，代替投資者進行有價證券投資,最后將投資收益和本金償還給收益人，銀行收取手續費的金融信托業務.租賃財產所有權與使用權相分離情況下租用使用權的經濟行為.10。經營性租賃又稱作業性租賃、服務性租賃、操作性租賃.是一種為滿足承租人臨時或偶然需要而辦理的短期租賃,一般是由出租人向承租人短期租出設備,在租期內由出租人負責設備的安裝、保養、維修、納稅、支付保險費和提供專門的技術服務等。融資性租賃是以商品資金形式表現的借貸資金運動形式,是集融資和融物為一體的信用方式，具有商品信貸和資金信貸的雙重特征，出租人通過出租設備商品的形式向承租人提供了信貸便利，而承租人直接借入設備商品,取得了設備商品的使用權，這實際上是獲得了一筆資金信貸，并在從事生產經營的過程中創造出新的價值.直接租賃融資性租賃中的一種形式，又稱自營租賃，指由銀行或租賃公司從供貨廠商購進承租人所需設備，然后直接租給承租人，設備所付款項由出租人籌措。13。轉租賃融資性租賃中的一種形式，銀行或租賃公司先以承租人身份,從租賃公司或者廠商租進設備，然后在以出租人的身份將設備租給承租人使用.特點：兩份租約，同時有效。14?；刈庾赓U融資性租賃中的一種形式，又稱售后租回，指企業先將自己設備、廠房的所有權出售給銀行,然后再作為承租人將其租回來使用.15。杠桿租賃融資性租賃中的一種形式,也稱衡平租賃或代償貸款租賃。指銀行租賃部門若一時無能力購買巨額價值的設備,可在小部分自籌資金的基礎上向其他銀行或保險公司籌借大部分貸款(一般占60%?80%),并以所購設備作為貸款抵押、以轉讓收取租金的權利作為貸款的額外保證,然后將設備租給承租人,以收取的資金償還貸款。委托貸款指的是委托單位將信托基金預先交存銀行,并委托銀行按其指定的對象和用途發放貸款,銀行負責貸款的審查、發放和監督使用,并到期收回貸款,銀行只收取手續費17。表外業務(Off—BalanceSheetActivities,OBS)指商業銀行從事的,按通行的會計準則不列入資產負債表內,不影響其資產負債管理總額,但能影響銀行當期損益,改變銀行資產報酬率的經營活動。備用信用證(StandbyCreditLetter,SCL)是銀行擔保業務的一種主要類型,通常是為投標人中標后簽約、借款人還款及履約保證金等提供擔保的書面證明文件。19。商業信用證是國際貿易結算中的一種重要方式,是指進口商請求當地銀行開出的一種證書,授權出口商所在地的另一家銀行通知出口商,在符合信用證規定的條件下,愿意承兌或付款承購出口商交來的匯款單據.票據發行便利(NoteIssuanceFacilities,NIFs)是一種具有法律約束力的中期周轉性票據發行融資的承諾,屬于銀行的承諾業務。21。遠期利率協議(ForwardRateAgreement,FRA)是一種遠期合約,買賣雙方商定將來一定時間段的協議利率,并指定一種參照利率,在將來清算日按規定的期限和本金數額,有一方向另一方支付協議利率和屆時參照利率之間利息差額的貼現金額?；Q(Swap)是兩個或兩個以上交易對手根據預先制定的規則,在一段時期內交換一系列款項的支付活動.貨幣期貨(CurrencyFutures)又稱為外匯期貨(ForeignFuture)或外幣期貨(ForeignCurrencyFuture),是指在集中性的交易市場以公開競價的方式進行的外匯期貨合約的交易。外匯期貨合約是指由交易雙方訂立的,約定在未來某日期已成交時所確定匯率交收一定數量的某種外匯的標準化合約。24。 利率期貨(InterestRateFutures)是指在集中性的市場以公開競價的方式所進行的利率期貨合約的交易。利率期貨合約是指由交易雙方訂立的,約定在未來某日期以成交時確定的價格交收一定數量某種利率相關商品(即各種債務憑證)的標準化契約。25。 股票指數期貨(StockIndexFutures)全稱為股票價格指數期貨,簡稱為股指期貨或期指,是指以股票市場的價格指數作為標的物的標準化期貨合約的交易.貸款承諾(LoanCommitment)是銀行與借款客戶之間達成的一種具有法律約束力的正式契約,銀行將在有效承諾期內，按照雙方約定的金額、利率，隨時準備應客戶的要求向其提供信貸服務，并收取一定的承諾傭金.27?貸款出售（LoanSales）商業銀行一反以往“銀行就是形成和持有貸款"的傳統經營理念，視貸款為可銷售的資產,在貸款形成以后，進一步采取各種方式出售貸款債權給其他投資者,從中取得手續費收入。28。支付結算單位、個人在社會經濟活動中使用票據、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結算方式進行貨幣給付及其資金清算的行為.匯票由出票人簽發,委托付款人在見票時或者在指定到期日期,無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。30。 支票出票人簽發的,委托辦理支票存款業務的銀行或其他金融機構在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據。31。 本票出票人簽發的,承諾自己在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者出票人的票據。32。 匯兌匯款人委托銀行將其款項匯付給收款人的結算方式。托收承付根據購銷合同,由收款人發貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承認付款的結算方式。34。委托收款由收款人先行提供勞務、供應服務，然后再由收款人提供收款的依據，委托銀行向付款人收取各種款項的代收性質的結算業務。信用證銀行根據申請人的要求和指示，向付款人開立的載有一定金額、在一定期限內憑規定的單據在指定地點付款的書面保證文件。36。 信用證結算方式付款人把款項預先交存開戶銀行作為結算保證金，委托銀行開出信用證，通知異地收款人的開戶銀行轉告收款人，收款人若能按合同和信用證所載條款發貨以后，銀行即按信用證規定代付貨款。37。 代理業務代理業務是指商業銀行接受客戶（政府、企業單位、其他銀行或金融機構、居民個人等）的委托,以代理人的身份，代表委托人辦理一些經雙方議定的經濟事務的業務.保付代理業務（保理）商業銀行以購買票據的方式購買借款企業的應收賬款，并在賬款收回之前提供融通資金資外的各項業務，如：信用分析、催收賬款、代辦會計處理手續、承擔倒賬風險等.代理融通又稱為代收賬款或應收賬款權益售與，指的是商業銀行接受客戶委托，以代理人的身份代為收取應收賬款,并為委托者提供資金融通的一種代理業務。企業管理咨詢根據企業的要求，由銀行咨詢部門委派專門人員，在調查研究的基礎上運用科學的方法,對企業經營管理中存在的問題進行定性和定量分析，提出切合實際的改善企業管理狀況的建議，并在實施過程中進行指導。41。個人理財業務個人理財業務，又稱財富管理業務，是目前發達國家商業銀行利潤的重要來源之一.國際上成熟的理財服務是指：銀行利用掌握的客戶信息與金融產品，分析客戶自身財務狀況，通過了解和發掘客戶需求，制定客戶財務管理目標和計劃，并幫助選擇金融產品以實現客戶理財目標的一系列服務過程。投資銀行業務狹義的投資銀行業務：只限于某些資本市場,著重指一級市場上的承銷、并購和融資業務的財務顧問。廣義的投資銀行業務：包括眾多的資本市場活動，即包括公司融資、兼并收購顧問、股票的銷售和交易、資產管理、投資研究和風險投資業務。43。國際銀行業務從廣義上講是指所有涉及外幣或外國客戶的活動,包括銀行在國外的業務活動以及在國內所從事的有關國際業務。44。進出口融資是商業銀行國際業務的重要組成部分,這一業務與國際貿易結算一起，極大地方便了國際貿易與經濟往來，促進了世界經濟的協調發展.進出口融資包括買方信貸、賣方信貸、混合信貸、福費廷等。45。國際貸款是商業銀行第二個外匯籌資領域,按貸款期限分，有短期借款、中期借款和長期借款三種;按貸款行和組織狀況分，有單一銀行貸款和多銀行貸款兩種,這些貸款分類互有交叉,比如單一銀行借貸通常又是短期借貸。46。離岸銀行業務指在本國境內發生的外國機構（或個人）之間以外幣進行交易，它是特指非居民間的融資活動，即外國貸款者、投資者與外國籌資者間的義務。傳統的離岸金融業務中心為倫敦,倫敦的歐洲貨幣市場是離岸金融市場的核心組成部分，作為歐洲貨幣市場的延伸—-亞洲貨幣市場也是離岸金融市場的組成部分。47。出口信貸由政府支持,用以鼓勵本國商品出口,加強本國商品的國際競爭力,由本國商業銀行或其他金融機構為本國出口商擴大出口而提供較低利率優惠的一種融資形式。48。銀團貸款也稱為辛迪加貸款，是由一家或數家商業銀行牽頭,多家或數十家銀行參與行，共同向某一借款人提供的金額較大的中長期貸款?？煞譃橹苯雍烷g接兩種具體形式:前者是銀團內閣成員委托一家銀行為代理行,向借款人發放、收回和統一管理貸款;后者是由一家牽頭行將參加貸款份額轉售給其他成員銀行，全部貸款管理工作由牽頭行負責.49。福費廷又稱為“票據包買"。這是商業銀行為國際貿易提供的一種中、長期融資方式。在延期付款的國際業務中,出口商把經進口商承兌并經進口地銀行擔保后，期限在半年以上(一般為5?10年)的遠期匯票，以貼現方式無追索權地售給出口商所在地銀行或其他金融機構，實現提前取得貸款的目的。50。 票據承兌通常也稱為銀行承兌。票據一旦由銀行就開并承兌，承兌銀行就有義務在規定日期支付規定的金額。經過銀行承兌的匯票，持票人可以在匯票到期之前到市場上貼現，籌措資金。51。 外匯市場指由外匯需求和外匯供給雙方以及外匯交易中介機構所構成的外匯買賣場所和網絡。進出口押匯是銀行融通出口商的一種方法，由出口方銀行和進口方銀行共同組織。進出口商進行交易時，出口商將匯票，連同提單、保單、發票等全套貨運單據向銀行抵押，借取匯票金額一定百分比的資金。由銀行憑全部貨運單據向進口商收回貸款的本息.在匯票由受票人償付之后，銀行留下預付的金額，加上利息和托收費，其余貸記給出口商。53。打包放款是出口地行在出口商備貨過程中因出口商頭寸不足而向出口商提供的一種短期資金。銀行向出口商提供的這種短期貿易貸款是為了支持出口商按期履行合同義務、出運貨物.國際業務部國際業務部一般設在總行，負責經營和管理銀行所有國際業務，包括國際借貸、融資租賃、國際市場上的證券買賣等。行內其他國際業務機構的經營情況通過國際業務部匯總到總行。國外代表處(RepresentativeOffice)簡稱代表處。在禁止設立分行的國家，或認為有必要設立海外分行但尚未建立的地方，銀行可設代表處。是商業銀行在國外設立分行、從事國際業務的第一步.代表處不能經營一般的銀行業務，其作用在于代表總行招攬業務，擴大總行的聲譽和在該地區的影響，為總行決策是否在該地區進一步發展業務收集政治經濟信息，并展開相應的調查與研究工作.56。 國外分行(ForeignBranch)商業銀行的國外分行是其派出機構，是總行自身的一部分。從法律上說它不是一個獨立的法人實體，而是從屬于總行的、合法的、能獨立經營業務的分行。在財務上，總行撥給國外分行營運資金，其資產、負債和信用政策都是總行的一部分，其經營結果要與總行并表。國外分行不僅要受到本國法律的約束，同時也受到東道國的法規限制.國外分行可以在當地法律允許的范圍內從事存放款、證券買賣以及各種收費咨詢服務等.許多跨國銀行都在世界各地的金融中心設有分行。57。 國外子銀行(ForeignSubsidiary)商業銀行的國外子銀行不同于分行.它們擁有自有的資本金，在法律上獨立于國內總行，是銀行控股公司下屬的銀行，在所在國登記注冊。國外子銀行包括附屬銀行和聯營銀行。附屬銀行是由總行控制全部股份或多數股份的在東道國法規管理下建立起來的股份制銀行;聯營銀行又稱參股銀行，是總行控制少數股的一種股份制銀行。由于子銀行是獨立的法人，甚至被東道國視為本國銀行,可以經營東道國法律許可內的各種銀行業務，最大限度地滲透到東道國的各個經濟領域.合資銀行(JointVenture)合資銀行是母國銀行與東道國銀行共同投資組建的銀行法人。如,根據美國聯邦儲備銀行的定義，合資銀行是投資者擁有20%或20％以上的股權的銀行機構，但不是投資者的附屬銀行。59。國際財團銀行(ConsortiumBank)國際財團銀行(國際銀團，國際聯合銀行)是銀行資本國際化的新形式，是由幾個跨國銀行共同投資組建的合資銀行，其中任何一家銀行都不能持有國際銀團50％以上的股權。國際財團銀行的業務以批發為主,經營巨額的銀團貸款或投資銀行業務，包銷在國際金融市場發行的證券，并對數額巨大的項目貸款和市場籌資的可行性以及收購合并的咨詢方面提供服務。國外代理行(CorrespondentBank)任何一家規模巨大的跨國銀行都不可能在全世界范圍內遍設國外機構,國際業務全球性和國外機構有限性之間的矛盾是產生代理行關系的主要原因。商業銀行在國外沒有建立自己分支機構的情況下,通過與外國銀行的合作,以辦理國外款項的收付以及其它國際業務，由此而建立起代理關系的外國銀行就是代理行.代理行關系是雙向的,當一家銀行以對方銀行為代理行時，對方銀行也同時以這家銀行為代理行。1。 資產負債管理商業銀行按一定的經營策略進行資金的合理配置,以實現安全性、流動性、盈利性三性目標的最佳組合.資產負債管理有廣義和狹義之分。廣義的資產負債管理是指，在一定的環境中,商業銀行按照所制定的原則,對資金進行配置,以實現其經營目標的策略；狹義的資產負債管理是指,在利率波動的環境下，銀行通過策略性的改變利率敏感資金的配置狀況，來實現銀行確定的目標凈利息差額，以及銀行通過調整總體資產和負債的持續期，來維持銀行正的資本凈值.2。 商業性貸款理論商業性貸款理論也被稱為自償性貸款理論或真實票據論。該理論認為：商業銀行只能、只應發放短期的、與商品周轉相聯系或與生產物資儲備相適應的自償性貸款。3。 資產可轉換理論資產可轉換理又稱為可轉移性理論或可售性理論。該理論認為，銀行流動性強弱取決于其資產的迅速變現能力，因此保持資產流動性的最好方法是持有可轉換的資產。4。 預期收入理論預期收入理論指稱現代銀行承做多種放款,且借款人以分期付款方式償還貸款也相當普遍，故銀行以借款人未來收入為基礎而估算其還債計劃，并據以安排其放款的期限結構，便能維持銀行的流動性。5。商業銀行的負債管理商業銀行按照即定的目標增長，主要通過調整資產負債表中負債方的項目,通過在貨幣市場上的主動性負債,或者“購買”資金來實行銀行三性原則的最佳組合。償還期對稱理論認為銀行流動性資產和盈利性資產的分配應根據資金來源的性質與流轉速度來決定，即銀行資產的償還期應與負債的償還期保持高度的相對性.該模式的核心內容是用負債的期限結構去制約資產的期限結構，通過不斷到期的資產來滿足銀行清償負債的要求.資金集中管理理論—-資金匯集方法（資金總庫法）亦稱資金蓄水池管理.不考慮資金來源的性質及期限長短，而是把所有資金集中起來，根據“三性"要求進行資產分配.優缺點:主動性和靈活性vs盈利水平下降或流動性風險增大。不同中心分配理論-—資產（資金）分配方法也叫資產分配管理。該模式根據資產負債流動性差異與法定準備金要求，將負債分為四個“流動性——盈利性”中心，即活期存款中心、儲蓄存款中心、定期存款中心、資本金中心，然后將每個中心的資金分配給合適的資產。優點：兼顧了營運資金的流動性和盈利性要求.缺點:可操作性較差.9。差額管理理論也叫缺口管理，其核心是控制利率敏感性資產與利率敏感性負債的缺口.缺口=利率敏感性資產-利率敏感性負債。正缺口：利率提高將使銀行利潤增加，利率下降將使利潤減少；負缺口：利率提高將使銀行利潤減少，利率下降將使利潤增加;零缺口:意味著帳面收支相抵，在計劃內收益變動最小。10。線形規劃方法線性規劃法是利用線性規劃中在一定的約束條件下選取使目標函數最大或最小化的某些特定目標變量的值的數學程序方法，確定在既定的流動性和管理約束條件下為使銀行利潤最大化而必需的資產負債數量指標。其基本做法是先確定資產管理目標，然后根據各種資產與目標的關系建立目標函數,再確定對各種目標函數的限制因素，最后根據目標函數與約束變量求出線性規劃模型的解。利率敏感性缺口管理在利率變動循環時期，使銀行資產負債利差最大化的一項戰略措施.基本做法是：隨著利率的變動，調整利率敏感性（可變利率）資產與負債和固定利率資產與負債的組合結構,從而改變利率敏感性資金的缺口及其大小，以達到擴大利差、進而擴大利潤的目的。12。 利率敏感性分析通過資產與負債的利率、數量和組合的變化，來反映利息收入和利息支出的變化,進而分析這種變化對利息差額和收益率的變動影響。13。 資產負債比例管理資產負債比例管理指通過一系列指標體系的建立來約束商業銀行的資金運用，以確保商業銀行資金的“三性”均衡和協調,從而使商業銀行能夠穩健經營,并達到銀行的經營目標。1。銀行資產負債表是綜合反映商業銀行在某一特定日期全部資產、負債和所有權益狀況的報表。它是靜態的會計報表，通常是以某種貨幣形式反映出銀行在一年、半年、一季度或一個月的最后一天所持有的資產、負債和資本（所有者權益）存量狀況.由于資產負債表反映出特定時期內銀行的財務狀況，因此也稱為財務狀況表。2。一級準備一級準備主要包括庫存現金、在央行的存款、同業存款及托收中的現金等項目.一級準備之所以在銀行的資產分配中具有最高的優先地位是因為它滿足強制性的準備金的需要、銀行日常支付和清算的需要和應付意外的提存和意外信貸需求。一級準備流動性很強，但盈利性很差或無盈利。3。二級準備銀行在第一準備金之外還會保有一部分較高流動性的資產，能隨時變現，以應付臨時性需要，如交易賬戶證券、同業拆出及回購協議下證券持有等，這些資產通常被稱為二級準備。二級準備的收益性、流動性方面介于貸款資產和現金資產之間,商業銀行持有二級準備的主要目的是在必要時出售這部分資產而獲取流動性,并非由此取得利潤。4。銀行損益表損益表又稱利潤表,是商業銀行最重要的財務報表之一，用以反映商業銀行在某一會計期間經營成果實現情況的財務報表。銀行損益表包括三個主要部分:收入、支出和利潤.編制損益表所依據的平衡公式是“收入－支出=利潤”。5。銀行現金流量表現金流量表是綜合反映銀行在一定時期內的現金來源和運用及其增減變化的財務報表，是反映銀行經營狀況的三種主要報表之一。隨著經濟環境的變化及銀行業的不斷發展，現金流量表的重要性不斷加強.凈利潤總收入和總費用之間的差額就是凈利潤，因此凈利潤二總收入一總費用7。杜邦分析法杜邦分析法是由美國杜邦公司的經理創造的，故稱為杜邦系統.杜邦分析法是一種典型的綜合分析法，將銀行經營業績看作一個系統，從系統內盈利能力和風險因素的相互制約關系入手進行分析，從而對銀行經營績效做出比較全面的評估。杜邦分析法的核心是股本收益率（ROE）,該指標有很強的綜合性，克服了比率分析法將銀行業績人為地分為幾個方面、割裂了相互間聯系的缺點，將銀行盈利能力與風險狀況結合起來對銀行的經營業績做出評估。貸款損失準備貸款損失準備賬戶實際上是非現金費用.設立該賬戶的目的是將銀行收入中的一部分從應稅收入中抵減，用作壞賬準備，以彌補貸款資產中可能會發生的損失。貸款損失準備是在稅前提取,銀行往往通過增加貸款損失準備的提留以避稅，因此該科目的監管受到了銀行監管部門和稅收部門的重視。9。資產收益率資產收益率是管理效率指標,反映銀行管理層將銀行資產轉化為純收入的能力。資產收益率指標可以將資產負債表和損益表中相關信息有機結合起來，集中體現銀行運用其全部資金獲取利潤的能力.權益收益率權益收益率是衡量銀行股東的收益率，是銀行資金運用效率與財務管理能力的綜合體現，同股東財富直接相關，反映股東對銀行投資的回報。營業利潤率凈營業收益率排除了特殊項目的影響,更準確的體現了銀行經營效率.因而凈營業收益率指標反映了銀行真實、穩定的獲利能力。12。比例分析法比例分析法以績效評估的各種指標為基礎對銀行的經營業績作出評價，但孤立的指標毫無意義，只有在比較中才能說明問題。有兩種比較分析的方法：趨勢比較法和橫向比較法?，F金資產比例現金資產比例=現金資產/總資產。現金資產比例是衡量銀行流動性重要指標?，F金資產具有完全的流動性，可隨時應付各種流動性需求。該比率越高反映銀行流動性狀況越好，抗流動性風險能力越強。然而，現金資產一般沒有利息收入，持有過多的一級儲備，則銀行的盈利資產下降，影響銀行收益。14。信用風險信用風險指由于債務人違約而導致貸款或投資等銀行持有的資產不能收回本息，而給銀行造成損失的可能性。由于銀行持有的股東資本相對于資產總值來說很小，只要貸款中一小部分變為壞賬就會使銀行處于破產邊緣.通知報告是指商業銀行向有關金融管理機構呈報的一些基本財務報表，包括簡要的資產負債表、損益表及其他一些附屬資料，如:反映貸款構成的詳細狀況，反映所投資證券的期限,反映庫存現金、存放同業等資產狀況等資料.1。信用風險信用風險指由于債務人違約而導致貸款或投資等銀行持有的資產不能收回本息，而給銀行造成損失的可能性。由于銀行持有的股東資本相對于資產總值來說很小,只要貸款中一小部分變為壞賬就會使銀行處于破產邊緣.2。商業銀行風險商業銀行風險是指商業銀行在經營過程中受到各種不確定因素的影響而遭受損失的可能性.從經營對象來看,商業銀行經營的是作為社會經濟生活紐帶的貨幣資金,而不是具有各種使用價值的物質商品，因此,商業銀行所面臨的各種風險均直接表現為貨幣資金損失的風險。系統風險系統風險是指由來自銀行體系之外的不確定因素，如宏觀經濟走勢、市場資金供求狀況、政治局勢等所導致的風險,它對整個銀行業都產生影響，不可能消除。4。非系統風險非系統風險是指由來自銀行體系之內的行為人主觀決策以及獲取信息的不充分性所引起的風險，帶有明顯的個性特征,可以通