第1頁共27頁管理制度幣資金分級授權審批制度管理第2頁共27頁管理制度，日記賬冊。員根據財務管理制度對已審并備案。須由財務部門核復復復復復復復復復復復復復復復復復復復批批核審審審核核核核核復復復復復管理制度公司預算內資金月度審批權限說明表辦公費招待費差旅費培訓費宣傳廣告費用1000元以內1000元以上2000元以內2000元以上5000元以內5000元以上通訊費3000元以內3000元以上利息支出辦公房租、水電、通訊等常規性費用獎金、福利安全事故支出1—10萬元以內10萬元以上⑤⑤⑤會④④④④④④審核④審核④審核④審核④審核④審核④審核④審核④審核④審核④審核④審核④②②②②②②②②②③③⑦③審核③審批⑤⑤⑤⑤審批⑤審核⑤審批⑤審核⑤審批⑤審核⑤審批⑤審核⑤審批⑤審批⑤審核⑤審批⑤③③②②②②②②②②②②②②②②③審批⑥審核審批⑥③審批③審批⑥審核審批⑥③審核③審批⑥審核審批⑥③審核③審批⑥審核審批⑥③審核③審核③審批⑥審核審批⑥③審核③②⑥②⑥②⑥⑥⑥⑥審批審批⑦第3頁共27頁第4頁共27頁管理制度提出①提出①使用部門負責人與財務部復核②復核②復核②2萬元以上2000元以內審批⑥審核⑥會審批⑦對外捐款贊助公務活動經費審核⑤審核⑤提出①審批④審核③ 董事長匯報資金收付情況。第5頁共27頁管理制度借款及費用報銷管理制度司經營工作的全過程。況的審批，從全局上把好節支效益第6頁共27頁管理制度第7頁共27頁管理制度公司預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，經財務審核并經分級授權審批程序簽批后方可辦理付款；付款手續不齊備用開支指標。(開支計劃遇節假日提前報送)第8頁共27頁管理制度購買配件由本公司修理人員進行維修的；其購買配件人員、配件保管人員與修理人員均應分人分工辦理，采購人員不得同時兼驗 宗批量性配件材料需由公司統一進行招標采購。 出差人員應當事先填寫“員工出差審批表”(詳見附件一)，出差人員需訂購機票的，因個人原因更換機票者，所產生的費第9頁共27頁管理制度費飛機(批準)、硬臥飛機(批準)、硬臥輪船三等艙80元/天(包干)60元/天(包干)住宿、伙食、交通(市內)等補助不超過180元(如當別公司副總經出如方食相用助報員差由安宿關及不銷發。多人同行出差，總公司中層(含子公司中層)及以下人員根據節人同行出差，報銷時報銷票據必須有兩人以上簽字證明確第10頁共27頁管理制度客人者，其費用按照業務招待費開支規Ⅵ應邀參加會議的員工、因公到外地參加培訓或專職學習的人Ⅶ公司一般員工隨同公司領導出差的，其各項費用由公司領導Ⅷ員工在出差期間，因旅游、參觀等非工作性質的開支，均由申請人根據業務招待審批表辦理簽單證明或借款,審批程序參照借款第11頁共27頁管理制度見下表(以下標準為最高限額)：、高檔四個檔次普通普通一般中檔高檔③客傷事故部分(包括個人醫療費或賠償個人的款項)要求提供個的第12頁共27頁管理制度8.2購買實物的費用，原始票據后面必須附有入庫單、所購買8.5財務部門對資金支出或所購物資的用途存在不清楚的情況第13頁共27頁--財務管理制度本制度由公司財務部負責解釋并組織實施，本制度經董事會批部門姓名月日第14頁共27頁管理制度第15頁共27頁管理制度固定資產是指使用壽命超過一個會計年度的房屋、機器設備、建筑物、運輸工具以及其他與經營有關的設備、器具、工具等;不屬務第16頁共27頁管理制度，如公司領導決定在公司內部調劑使用原有的資產，申購程序到此終止，申請表返回辦公室調劑原有資產同時復印報送至財務部進行資產調劑存檔；如果公司領導決定購置新的資產，則進行下一步到財務部辦理資產購置借款。報財務部對設備的性和總公申請核查現有設備是技術部門根據使門實況固產申部理①②③④所屬各單位所添置的固定資產均屬于海口市公共交通總公司財驗收單”的內容。第17頁共27頁管理制度對公司資產進行統一管理，為了便于公司人員了解公司資產管理辦單”(一式三份)經資產使用人簽字確認后發放相關資產；對固定資第18頁共27頁管理制度損益。5.3.2投資者投入的固定資產按投資合同或協議約定的價值作為沒有提供有關憑據的，按以下順序確定其入帳價值：(1)同類或類金額，加上應當支付的相關稅費，作為入帳價值；(2)同類或類似第19頁共27頁管理制度日租賃資產公允價值與最低租賃付款額的現值兩者中較低者作為租。第20頁共27頁管理制度第21頁共27頁管理制度11.2.1是指使用期限滿或雖未滿使用期限但經鑒定確已不能繼11.2.4其他情況。固定資產報廢必須履行嚴格的審批手續，應寫出書面報告并提出處理意見，報公司領導審批后由財務部執行。第22頁共27頁管理制度盤虧如屬個人原因，應由有關責任人賠償；屬于管理不善，亦應報公司領導審批后，將盤虧的固定資產注銷。盤虧固定資產同存貨，盤虧或毀損的固定資產在減去應該有過失人或保險公司的賠款第23頁共27頁管理制度年月日申請購置部門購置申請人購置資產名稱規格或型號預選供貨單位聯系電話預計購置數量單位單價購置總預算批手續職能部門意見第24頁共27頁管理制度填表時間年月日號批手續職能部門意見第25頁共27頁管理制度填表時間年月日批職能部號續第26頁共27頁管理制度使用部門