簡潔地說:出納只管好錢,會計要管好怎么用錢.出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是遵照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括備單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作；也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納工作那么僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。出納人員。從廣義上講，既包括會計部門的出納工作人員，也包括業務部門的各類收款員(收銀員)。收款員(收銀員)，從其工作內容、方法、要求，以及他們本身應具備的素養等方面看，與會計部門的專職出納人員有許多一樣之處。他們的主要工作是辦理貨幣資金和各種票據的收入，保證自己經手的貨幣資金和票據的平安與完整；他們也要填制和審核許多原始憑證；他們同樣是干脆與貨幣打交道，除了要有過硬的出納業務學問以外，還必需具備良好的財經法紀素養和職業道德修養。所不同的是，他們一般工作在經濟活動的第一線，各種票據和貨幣資金的收入，特殊是貨幣資金的收入，通常是由他們轉交給專職出納的；另外，他們的工作過程是收入、保管、核對與上交，一般不特地設置賬戶進展核算。所以，也可以說，收款員(收銀員)是出納〔會計〕機構的派出人員，他們是各單位出納隊伍中的一員，他們的工作是整個出納工作的一局部。出納業務的管理和出納人員的教化與培訓，應從廣義角度綜合考慮。狹義的出納人員僅指會計部門的出納人員。會計職責:1、嚴格執行上級規定的有關會計業務的法律法規，負責預算內外一切帳目及固定資產總帳的帳務處理，行使會計職責職權，嚴格從事會計業務、會計核算、會計監視活動，當好領導的參謀。2、遵照會計制度規定設置帳目、審核單據、填制憑證，按時結帳對帳，編制會計報表，做到帳目健全，帳目清楚，日清月結，帳證帳務相符，報表要做到內容完整，數字清楚正確，報送剛好。3、管理和監視所需的各項資金，嚴格遵照財務管理制度從事一切業務活動，保證收入符合標準，支出符合手續。4、建立和管理財務檔案，依照國家“會計檔案管理方法”建立健全會計檔案，做到資料齊全、保密。5、加快實施微機化管理帳目的步伐，建立和健全微機化管理制度。6、堅持坐班制，有事向主管負責人請假。出納職責：一、依據審核簽章的記帳憑證辦理現金、銀行存款的收付結算業務。二、剛好登記現金、銀行日記帳，日記帳做到日清月結，帳實相符。三、嚴格支票運用管理，辦理對外結算業務，不簽發空頭支票和空白支票，不外借帳戶，不坐收現金。四、剛好與總帳、銀行對帳單對帳，月末編制銀行余額調整表，做到帳帳相符。五、負責與內部各單位往來款項的劃轉、核算。做到每筆往來款項數據精確，依據充分。六、負責與財務處的業務聯系，剛好承受其業務指導。七、定期向主管負責人匯報本單位的貨幣資金結存狀況。八、按規定辦理其他所轄事務。出納的工作：一、辦理銀行存款和現金領取。二、負責支票、匯票、發票、收據管理。三、做銀行帳和現金帳，并負責保管財務章。四、負責報銷差旅費的工作。1、員工出差分借支和不行借支，假設須要借支就必需填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進展實報實銷，再經會計審核后，由出納賜予報銷。五、員工工資的發放。出納工作細那么：工作事項及審驗等程序失誤防范及訂正程序現金收付1、現金收付的，要當面點清金額，并留意票面的真偽。假設收到假幣予以沒收，由責任人負責。2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊狀況需審批。6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。假設無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。銀行賬處理1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，幸免張冠李戴。開匯兌手續。2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作狀況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、公司賬務章平常由出納保管。每日下班后賬務章交總經理處。報銷審核1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。假設無，應補。2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。假設有，問明緣由或不予報銷。3、正規發票是否與收據混貼。假設有，應分開貼。4、支付證明單上填寫的工程是否超過3項。假設超過，應重填。5、大、小金額是否相符。假設不相符，應更正重填。6、報銷內容是否屬合理的報銷。假設不屬，應拒絕報銷，有特殊緣由，應經審批。7、支付證明單上是否有總經理簽字。假設無，不予報銷。會計的工作依據原始憑證做好記賬憑證。依據“資產=負債+全部者權益”“收入-費用=利潤”的會計原那么做出公司的現金流量表。關于會計與出納的區分?1、財務包括出納和會計，一般公司要有3個根本的存在，出納，會計，財務負責人。一般說的財務指的是財務科。2、會計要做的份內事也就是登帳和記帳還有出報表。我們這的會計是沒什么事可做的,就是月底忙點.平常就是做做轉帳憑證,登登帳.3、以前出納,常常做的就是填寫收款憑證和付款憑證,登現金和銀行存款日記帳,有時去銀行查查款,每月去國稅局報稅。4、員工來報銷,是由員工自己填寫報銷單,然后到會計那審核,審核后由出納給錢.出納再依據報銷單做憑證.5、制作記帳憑證,嚴格來說是由按日期一筆一筆編制.假如是收款憑證或是付款憑證最好是按日期編制,因為隨時要登日記帳,至于轉帳憑證,可由會計做也可由出納做.6、會計和出納是企業搞好財務會計工作，都不行缺少的重要崗位。7、他們是又有區分又有聯系的：所謂區分，是會計出納所負的責任不同，出納員在小型企業里又管現金，又管銀行，即要負責現金的結算，又要負責銀行存款的結算業務。所以主要是記好現金和銀行存款兩本日記帳，每月遵照要求編號銀行余額調整表，保證經管的庫存現金和銀行存款帳帳、帳實、帳表相符。8、而會計人員除了出納的工作外，整個會計核算都要由會計負責，尤其在小單位又是會計又是會計負責人，從設立賬薄到填制會計憑證，從平行登記總帳、明細帳到編制會計報表，還要完成納稅申報和本錢核算，擔子是特殊重的。只有出納和會計密切協作，才能把企業的會計核算工作搞好！9、會計從其所分管的賬簿來看，可分為總賬會計、明細賬會計和出納。三者既相區分又有聯系，是分工與協作的關系。

第一，各有各的分工。總賬會計負責單位經濟業務的總括核算，為整個單位經濟管理和經營決策供應總括的全面的核算資料；明細分類賬會計分管單位的明細賬，為單位經濟管理和決策供應明細分類核算資料；出納那么分管單位票據、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，為單位經濟管理和決策供應各種金融信息。總體上講，必需實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作。總賬會計和明細賬會計那么