集團有限公司企業(yè)年金管理辦法第一章總則為建立多層次的養(yǎng)老保險制度，更好地保障集團有限公司（下稱“集團公司”）員工退休后的生活，完善社會保障體系，結合國家、省市企業(yè)年金的有關規(guī)定，結合集團公司的實際情況，特制定本辦法。企業(yè)年金是企業(yè)及其員工在依法參加基本養(yǎng)老保險的基礎上，按照量力、自愿的原則，自主實施的養(yǎng)老金計劃，是企業(yè)員工福利制度的組成部分。原則（一）依策繳費、兼顧市場：根據國家的相關政策確定繳費水平，標桿市場做法，提升外部競爭性；（二）業(yè)績導向、體現(xiàn)效率：根據員工的工作業(yè)績、貢獻大小來分配企業(yè)繳費的資金，激勵員工努力工作；（三）適時調整、與企業(yè)效益掛鉤：根據企業(yè)經濟狀況的變化適時調整繳費水平，企業(yè)年金發(fā)展與企業(yè)經濟狀況、經濟承受能力相適應。組織機構建立由企業(yè)和員工雙方代表組成的集團公司年金管理委員會，負責制定本企業(yè)年金管理辦法，協(xié)調監(jiān)督本企業(yè)年金管理，指導各產業(yè)板塊年金基金計劃的運作、備案管理。參加范圍與集團公司簽訂一年以上固定期限勞動合同且參加了基本養(yǎng)老保險的員工可在入職滿一年后申請參與企業(yè)年金計劃。集團系統(tǒng)內調入人員于入職次月辦理企業(yè)年金申請。第二章繳費辦法企業(yè)年金基金繳費由集團公司和員工個人共同承擔。企業(yè)年金基金由下列各項組成：（一）集團公司繳費；（二）員工個人繳費；（三）企業(yè)年金基金按照國家規(guī)定投資運營的收益。企業(yè)年金基金繳費的計提（一）集團公司根據上年度經濟狀況自主決定企業(yè)年金的提取比例，但集團公司為員工的繳費總額不得超過本企業(yè)上年度全體員工工資總額的1/12。（二）集團公司繳費的列支渠道按國家有關規(guī)定執(zhí)行：在上年度工資總額4%以內的部分，在經營成本中列支，超過4％的部分在企業(yè)應付福利費或應付工資結余中列支，或當年凈利潤比上年度有較大幅度增長的，也可以從自有資金中列支。（三）員工個人出資的企業(yè)年金費用在本人稅后工資、薪金中負擔。員工個人繳費由集團公司從員工個人工資中代扣。（四）集團公司供款比例的調整，在國家規(guī)定范圍內由集團公司與年金管理委員會協(xié)商確定。企業(yè)年金實行個人賬戶制，即完全積累模式，為每一位符合條件的員工建立個人賬戶，每期集團公司為個人的繳費全額記入個人賬戶。集團公司為個人繳費按下列公式計算：員工個人賬戶繳費額=公司繳費額+個人繳費額其中，個人繳費額=公司繳費額×50％若個人上年度工資總額低于市職工社會平均工資，則個人繳費部分可不按上述公式配比，但最低不得低于公司繳費額的10%。繳費周期：集團公司和個人均按月繳費。繳費標準：集團公司為個人繳費以職級為基礎，結合員工本企業(yè)連續(xù)工齡、特殊人才資格等制定，但集團公司對個人賬戶繳費額最高不超過全體員工平均繳費額的5倍：（一）職級基本標準的制定，在國家規(guī)定范圍內，由集團公司與年金管理委員會根據上年度實發(fā)工資總額，每年初協(xié)商確定本年度各職級繳費的基本標準。（二）以職級基本標準為基數，按員工的本企業(yè)連續(xù)工齡，滿5年增加繳費2％，滿10年增加繳費3％，滿15年增加繳費4％，滿20年以上增加繳費5％。（三）獲得市級以上勞動模范或優(yōu)秀專家的員工，在獲得榮譽的當年度以職級基本標準為基數增加繳費5％。年金管理委員會有權對企業(yè)年金繳費標準提出調整議案，提交集團公司董事會、職工代表大會審議通過，報送市國資委審批，再報市人力資源和社會保障局備案后執(zhí)行。參加企業(yè)年金計劃的員工，在與集團公司解除或終止勞動合同的次月，企業(yè)停止為其繳費，員工個人停止繳費。若為集團系統(tǒng)內調動，則按新單位有關規(guī)定辦理。第三章管理方式年金管理委員會的人員組成年金管理委員會由集團公司人力資源部分管領導以及工會、人力資源部、紀檢監(jiān)察部、審計部、財務部等相關部門負責人或員工代表組成，其中員工代表不少于委員總數的三分之一。年金管理委員會主席由集團公司人力資源部分管領導擔任，下設年金管理辦公室，設在人力資源部。年金管理委員會的工作職責企業(yè)年金管理委員會主要負責選擇、協(xié)調、監(jiān)督法人受托人、托管人、賬戶管理人、投資管理人對企業(yè)年金的管理和運作。（一）控制投資風險、保證基金安全的前提下，確定投資策略；（二）設立企業(yè)年金基金專門賬戶，選擇專門經辦機構進行管理，防止違規(guī)使用；（三）委托獲得勞動和社會保障部認證資格的專業(yè)機構投資運營企業(yè)年金基金。法人受托機構應當具備下列條件：1.經國家金融監(jiān)管部門批準，在中國境內注冊；2.注冊資本不少于1億元人民幣，且在任何時候都維持不少于1.5億元人民幣的凈資產；3.具有完善的法人治理結構，在廣東市場可實現(xiàn)屬地服務的企業(yè)年金管理金融機構。4.取得企業(yè)年金基金從業(yè)資格的專職人員達到規(guī)定人數；5.具有符合要求的營業(yè)場所、安全防范設施和與企業(yè)年金基金受托管理業(yè)務有關的其他設施；6.具有完善的內部稽核監(jiān)控制度和風險控制制度；7.近3年沒有重大違法違規(guī)行為；8.國家規(guī)定的其他條件。（四）每年定期將基金和個人賬戶情況向員工公布，并接受員工和政府企業(yè)年金監(jiān)督機構的監(jiān)督、審計。企業(yè)年金基金運營的監(jiān)管受托人、賬戶管理人、托管人、投資管理人開展企業(yè)年金基金管理相關業(yè)務，應當接受勞動保障行政部門、年金管理委員會的監(jiān)管。受托人、托管人和投資管理人的業(yè)務監(jiān)管部門按照各自職責對其經營活動進行監(jiān)督。第四章賬戶管理集團公司將選擇具有企業(yè)年金受托人資格的法人機構負責年金管理，并與該機構簽訂《企業(yè)年金基金受托管理合同》。擔任受托人的機構需將企業(yè)年金基金財產與其固有財產分開管理、分別記賬，并與其管理的其他受托財產分開管理、分別記賬。個人賬戶的設立：由具備企業(yè)年金管理資格的管理機構為每位參加企業(yè)年金計劃的員工開立個人賬戶進行管理；個人賬戶用來歸集個人繳費部分和企業(yè)為個人繳費已歸屬部分。同時建立公共賬戶用于歸集企業(yè)繳費未歸屬部分。個人賬戶的轉移：參加年金計劃的員工與集團公司解除勞動合同關系時，該員工個人賬戶中的權益可以轉移至其所加入的新就業(yè)單位企業(yè)年金計劃賬戶中。如果出現(xiàn)以下情況之一，則該員工的個人賬戶可轉為保留賬戶由本企業(yè)年金基金的賬戶管理人繼續(xù)管理，待具備條件時予以轉移，或待其本人達到符合企業(yè)年金待遇支付條件時領取企業(yè)年金個人賬戶積累額：（一）新就業(yè)單位沒有實行企業(yè)年金制度；（二）參加員工在升學、參軍、失業(yè)期間；（三）本企業(yè)年金計劃終止。個人賬戶的注銷：當參加員工的個人賬戶滿足下列條件后，則注銷其個人賬戶：（一）參加員工在領取完其個人賬戶中的積累額后；（二）參加員工在退休前死亡或在其企業(yè)年金個人賬戶未支付完之前死亡，并且其個人賬戶余額由指定受益人或法定繼承人全部領取的。對于被判處刑事犯罪的員工，原則上保留其有效的勞動合同關系期限內的企業(yè)年金權益。企業(yè)公共賬戶：由企業(yè)年金管理委員會遵循國家相關規(guī)定進行運用與管理。賬戶信息的披露受托人在充分考慮企業(yè)年金基金財產的安全性和流動性的前提下，遵循謹慎、分散風險和專業(yè)化管理的原則，嚴格按照有關法律法規(guī)制定投資政策，定期匯集和編制受托財產管理報告、財務會計報告及其他相關報告，并通過合同約定的信息披露方式通知企業(yè)年金管理委員會。第五章投資管理企業(yè)年金基金投資管理應當遵循謹慎、分散風險的原則，充分考慮企業(yè)年金基金財產的安全性和流動性，實行專業(yè)化管理。投資管理人應當履行下列職責：（一）對企業(yè)年金基金財產進行投資；（二）及時與托管人核對企業(yè)年金基金會計核算和估值結果；（三）建立企業(yè)年金基金投資管理風險準備金；（四）定期向受托人和有關監(jiān)管部門提交投資管理報告；（五）根據國家規(guī)定保存企業(yè)年金基金財產會計憑證、會計賬簿、年度財務會計報告和投資記錄至少15年；（六）國家規(guī)定和合同約定的其他職責。企業(yè)年金基金財產的投資范圍，限于銀行存款、國債和其他具有良好流動性的金融產品，包括短期債券回購、信用等級在投資級以上的金融債和企業(yè)債、可轉換債、投資性保險產品、證券投資基金、股票等。企業(yè)年金基金財產的投資，按市場價計算應當符合下列規(guī)定：（一）投資銀行活期存款、中央銀行票據、短期債券回購等流動性產品及貨幣市場基金的比例，不低于基金凈資產的20%；（二）投資銀行定期存款、協(xié)議存款、國債、金融債、企業(yè)債等固定收益類產品及可轉換債、債券基金的比例，不高于基金凈資產的50%。其中，投資國債的比例不低于基金凈資產的20%；（三）投資股票等權益類產品及投資性保險產品、股票基金的比例，不高于基金凈資產的30%。其中，投資股票的比例不高于基金凈資產的20%。單個投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產，投資于一家企業(yè)所發(fā)行的證券或單只證券投資基金，按市場價計算，不得超過該企業(yè)所發(fā)行證券或該基金份額的5%；也不得超過其管理的企業(yè)年金基金財產總值的10%。投資管理人的限制條款（一）投資管理人的董事、監(jiān)事、經理和其他從業(yè)人員，不得擔任托管人或其他投資管理人的任何職務。投資管理人與托管人不得為同一人，不得相互出資或相互持有股份；（二）投資管理人管理的企業(yè)年金基金財產投資于自己管理的金融產品須經受托人同意；（三）企業(yè)年金基金不得用于信用交易，不得用于向他人貸款和提供擔保；（四）投資管理人不得從事使企業(yè)年金基金財產承擔無限責任的投資。第六章年金領取符合下列條件之一者，可以按照國家規(guī)定領取企業(yè)年金：（一）達到國家規(guī)定的退休年齡，已辦理退休手續(xù)；（二）退休前去世；（三）出境定居。員工未達到國家規(guī)定條件的，不得從個人賬戶中提前提取資金。領取辦法（一）員工辦理退休手續(xù)后，個人賬戶累計金額按國家政策及相關規(guī)定結算后一次性領取或分期領取；（二）員工退休前死亡的，其個人賬戶累計金額，按國家政策及相關規(guī)定結算后，一次性支付給其指定受益人或法定繼承人；（三）為企業(yè)服務滿3年的，離職前企業(yè)繳費及投資收益全部歸員工個人所有；為企業(yè)服務年限以進入和離開集團公司系統(tǒng)的連續(xù)工作時間進行統(tǒng)計。存在下列情況的，企業(yè)繳費及投資收益部分的權益歸屬企業(yè)所有：（一）為企業(yè)服務不滿3年的；（二）員工因違反公司相關規(guī)定或因違法行為被公司解除勞動合同關系。按上述規(guī)定扣除的企業(yè)繳費及投資收益歸集于企業(yè)設立的公共賬戶中，進行重新分配。第七章附則本辦法由年金管理委員會負責解釋。企業(yè)或員工對本辦法產生歧義或發(fā)生爭議時，由企業(yè)或員工與年金管理委員會協(xié)商解決；協(xié)商不一致的，可