內部控制─貨幣資金目錄內部控制─貨幣資金第一章總則第一條為了加強和規范集團公司貨幣資金的內部控制和管安全，提高資金使用效率，使集團公司的資金管理工作科學化、規范化，根據《中華人民共和國會計法》等法律法規，第二條資金管理的基本任務：圍繞集團公司經營目標，按照第三條資金管理的原則是：預算控制，適度集權，分級管第四條本制度適用于集團公司本部、所屬分公司。子公司應適應本公司實際情況的資金管理辦法，報集團公第二章崗位分工及授權批準第六條集團公司的資金收支由董事會授權總經理負責，并對級授權管理，被授權的負責人對本單位的資金安全第七條集團公司財務部負責全面的資金調度、管理及使用等第八條分公司、子公司負責其自身的資金管理工作，向集團算、報表及相關分析報告，接受集團公司財務部第九條出納人員負責現金和銀行存款的收付業務，不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務的登記工作，票據應手續完備，出納人員對不完整、不合法第十條集團公司對資金的收支活動建立嚴格的授權審批制權的部門和人員一律不得辦理資金收付第十一條集團公司在資金上適當集中管理：。第三章資金收入管理第十二條集團公司資金收入包括經營性資金收入、投資性資和融資性資金收入。有關收入必須及時入賬，不準設立“小務收入、材料物資銷售收入、工程技術服務收入及處置固定資產、無形資產和其他長期資產構第十三條對于資金收入，集團公司應建立專人催收、負責的收款責任制，實行獎罰制度，提高資金周轉。應及時清算、收回對外權益性投資股利、債券第十四條處置固定資產、無形資產及其他長期資產，應嚴格第十五條為保證資金的正常周轉，集團公司在適度控制負債比率的同時，可進行多渠道、多形式的融資。籌集銀行信貸資金，第四章資金支出管理第十六條集團公司資金支出包括經營性資金支出、投資性資支出、融資性資金支出。支出、物資采購成本、營業費用、管理產、無形資產、其他長期資產支出以及對外第十七條集團公司資金支出實行現金流量預算管理，在保證預算，并由總經理批準后執行；凡未獲追加預算批準的資金支出，第十八條集團公司正常經營性預算內資金支出按以下權限審 (或主管副總經理)審批。第十九條集團公司資金的支付程序的用途、金額、支付方式等內容，并附有效經其批準范圍、權限、程序是否正確，手續及相關額計算是否正確，支付方式、支付單位是否據，第二十條集團公司財務部應參與公司投資項目的可行性研究未經集團公司批準，不得進行任何性質和形式的投第五章資金結算中心第二十二條集團公司根據經營情況，選擇資信較高、結算便統，從銀行獲得每日的存款余額，以便的資金存量，使整個集團公司的資金沉淀降第二十三條資金結算中心主要職能：中心第二十五條實行收支兩條線管理。各分公司在結算中心分別權下，由銀行在每日營業結束后，將各分公司收入司支出賬戶。同時，各分公司支出戶中未使用完第六章現金和銀行存款的管理第二十六條現金收入及時存入銀行，不得坐支、白條抵庫，。第二十八條簽發支票時必須正確填寫日期、金額、用途、收第二十九條加強銀行賬戶的管理，按照規定開立賬戶，定期資料包括銀行開戶資料、銀行預留印鑒、國家有對賬單及其他與賬戶有關的資料，要妥善保第七章票據及有關印章的管理第三十條銀行賬戶預留印鑒，由財務專用章和法定代表人名。財務專用章由財務部門負責人或被授權人員保管，法負責人或被授權人員保管。嚴禁一人保管支付第三十一條加強與貨幣資金相關的票據管理，專設登記簿對、背書轉讓、注銷等情況進行記錄，防止空白第八章監督檢查第三十二條集團公司董事會、總經理辦公會有權對資金管理第三十三條貨幣資金監督檢查的內容主要包括：金業務不相容職務混崗的現象。第三十四條對監督檢查過程中發現的貨幣資金內部控制中的應當及時采取措施，加以糾正和完善。對在資金活動中律、法規、管理制度的規定，給集團公司造成重大損失或者通報批評。第九章附則第三十六條本制度由集團公司財務部負責制定、修改和補單按審批權限由主管領導審批報銷或預支 是項目申請部門簽署意見辦理預支付款結算辦理報銷付款件主管領導會簽是人用款請否欄”否年年碼稱額借款單日大寫)￥：(小寫)種類□現金□支票(號碼)□其他審批會計主管附單據張起訖地點項目費小計計(大寫)仟項目天數金額小計角分￥：由金額佰拾元姓名起止合張數注：本單一式兩聯，第一聯財務部留存，第二聯報銷部門留存。年月日百百十萬千百十元角分把數 (收款單位章)元要別 (大寫)摘類角分 (小寫)￥金額單據 (大寫)盤點人員編組表年月日備注：經管部門：盤點表盤點日期：盤點限時：本月本月實盤損耗盈余備注物品名稱規格單位部門負責人：人：人：會點人：盤點統計表金金額差量實盤帳面差額數量盤點盈虧報告年月日盈盈虧數量單價金額備注物品名稱人：單盤盈盤虧差異原因經管部門物品類別物品名稱單價帳面數量盤點數量位數量金額數量金額說明對策單****集團公司內部單位資金往來憑證年月日付款項目負責人：年月日會會計科目摘要工廠公司副經理科長制單工廠科長制單借方貸方注：本單一式三聯，第一聯：