＜一＞項目產品市場前景＜一＞項目產品市場前景產業園建設可行性研究報告［引言］產業園區,以分為兩層含義,是某產業的聚集區或是技術的產業化項目,簡而言之,孵化平臺,是企業走向產業化道路集中區域.產業園區是目前中國發展產業經濟的重要載體形式,也是城市化的過程.因此產業園區同時兼顧了經濟發展貢獻＜GDP水平、產業結構檔次、財政收入…〉和社會發展貢獻＜收入水平、就業水平、教育水平…〉.產業園區的發展需要從戰略層面對該園區進行整體定位，使其在產業方向、商業商務服務、人居環境配套上達到高度三位一體的統一,從而為一個城市/園區創建可持續發展的和諧社會.［目錄］第一部分產業園項目總論總論作為可行性研究報告的首要部分,要綜合敘述研究報告中各部分的主要問題和研究結論,并對項目的可行與否提出最終建議,為可行性研究的審批提供方便.一、產業園項目概況＜一＞項目名稱＜二＞項目承辦單位介紹＜三＞項目可行性研究工作承擔單位介紹＜四＞項目主管部門介紹＜五＞項目建設內容、規模、目標＜五＞項目建設地點二、項目可行性研究主要結論在可行性研究中,對項目的產品銷售、原料供應、政策保障、技術方案、資金總額及籌措、項目的財務效益和國民經濟、社會效益等重大問題,都應得出明確的結論,主要包括：＜二＞項目原料供應問題＜三＞項目政策保障問題＜四＞項目資金保障問題＜五＞項目組織保障問題＜六＞項目技術保障問題＜七＞項目人力保障問題＜七＞項目風險控制問題＜八＞項目財務效益結論＜九＞項目社會效益結論＜十＞項目可行性綜合評價三、主要技術經濟指標表在總論部分中,可將研究報告中各部分的主要技術經濟指標匯總,列出主要技術經濟指標表,使審批和決策者對項目作全貌了解.四、存在問題及建議對可行性研究中提出的項目的主要問題進行說明并提出解決的建議.第二部分產業園項目建設背景、必要性、可行性這一部分主要應說明項目發起的背景、投資的必要性、投資理由及項目開展的支撐性條件等等.一、產業園項目建設背景＜一＞國家產業政策鼓勵產業園行業發展＜二＞項目發起人發起緣由＜三＞產業園市場需求強勁二、產業園項目建設必要性＜一＞進一步擴大我國產業園供應＜二＞進一步提升我國產業園工業技術水平＜三＞進一步優化我國產業園產品質量＜四＞ 三、產業園項目建設可行性＜一＞經濟可行性＜二＞政策可行性＜三＞技術可行性＜四＞模式可行性＜五＞組織和人力資源可行性第三部分產業園項目產品市場分析市場分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一個項目,其生產規模的確定、技術的選擇、投資估算甚至廠址的選擇,都必須在對市場需求情況有了充分了解以后才能決定.而且市場分析的結果,還可以決定產品的價格、銷售收入,最終影響到項目的盈利性和可行性.在可行性研究報告中,要詳細研究當前市場現狀,以此作為后期決策的依據.一、產業園項目產品市場調查＜一＞產業園國際市場調查＜二＞產業園國內市場調查＜三＞產業園價格調查＜四＞產業園上游市場調查＜五＞產業園下游市場調查＜六＞產業園市場競爭調查二、產業園市場預測市場預測是市場調查在時間上和空間上的延續,是利用市場調查所得到的信息資料,根據市場信息資料分析報告的結論,對本未來市場需求量及相關因素所進行的定量與定性的判斷與分析.在可行性研究工作中,市場預測的結論是制訂產品方案,確定項目建設規模所必須的依據.＜一＞產業園國際市場預測＜二＞產業園國內市場預測＜三＞產業園價格預測＜四＞產業園上游市場預測＜五＞產業園下游市場預測＜六＞產業園項目發展前景綜述第四部分產業園項目產品規劃方案一、產業園項目產品產能規劃方案二、產業園項目產品工藝規劃方案＜一＞工藝設備選型＜二＞工藝說明＜三＞工藝流程三、產業園項目產品營銷規劃方案＜一＞營銷戰略規劃＜二＞營銷模式在商品經濟環境中,企業要根據市場情況,制定合格的銷售模式,爭取擴大市場份額,穩定銷售價格,提高產品競爭能力.因此,在可行性研究中,要對市場營銷模式進行研究.1、投資者分成2、企業自銷3、國家部分收購4、經銷人代銷及代銷人情況分析＜三＞促銷策略第五部分產業園項目建設地與土建總規一、產業園項目建設地＜一＞產業園項目建設地地理位置＜二＞產業園項目建設地自然情況＜三＞產業園項目建設地資源情況＜四＞產業園項目建設地經濟情況＜五＞產業園項目建設地人口情況二、產業園項目土建總規＜一＞項目廠址及廠房建設1、廠址2、廠房建設內容3、廠房建設造價＜二＞土建規劃總平面布置圖＜三＞場內外運輸1、場外運輸量及運輸方式2、場內運輸量及運輸方式3、場內運輸設施及設備＜四＞項目土建及配套工程1、項目占地2、項目土建及配套工程內容＜五＞項目土建及配套工程造價＜六＞項目其他輔助工程1、供水工程2、供電工程3、供暖工程＜五＞消防知識教育＜五＞消防知識教育4、通信工程5、其他第六部分產業園項目環保、節能與勞動安全方案在項目建設中,必須貫徹執行國家有關環境保護、能源節約和職業安全衛生方面的法規、法律,對項目可能對環境造成的近期和遠期影響,對影響勞動者健康和安全的因素,都要在可行性研究階段進行分析,提出防治措施,并對其進行評價,推薦技術可行、經濟,且布局合理,對環境的有害影響較小的最佳方案.按照國家現行規定,凡從事對環境有影響的建設項目都必須執行環境影響報告書的審批制度,同時,在可行性研究報告中,對環境保護和勞動安全要有專門論述.一、產業園項目環境保護方案＜一＞項目環境保護設計依據＜二＞項目環境保護措施＜三＞項目環境保護評價二、產業園項目資源利用及能耗分析＜一＞項目資源利用及能耗標準＜二＞項目資源利用及能耗分析三、產業園項目節能方案＜一＞項目節能設計依據＜二＞項目節能分析四、產業園項目消防方案＜一＞項目消防設計依據＜二＞項目消防措施＜三＞火災報警系統＜四＞滅火系統四、產業園項目勞動安全衛生方案＜一＞項目勞動安全設計依據＜二＞項目勞動安全保護措施第七部分產業園項目組織計劃和人員安排在可行性研究報告中,根據項目規模、項目組成和工藝流程,研究提出相應的企業組織機構,勞動定員總數及勞動力來源及相應的人員培訓計劃.一、產業園項目組織計劃＜一＞組織形式＜二＞工作制度二、產業園項目勞動定員和人員培訓＜一＞勞動定員＜二＞年總工資和職工年平均工資估算＜三＞人員培訓及費用估算第八部分產業園項目實施進度安排項目實施時期的進度安排也是可行性研究報告中的一個重要組成部分.所謂項目實施時期亦可稱為投資時間,是指從正式確定建設項目到項目達到正常生產這段時間.這一時期包括項目實施準備,資金籌集安排,勘察設計和設備訂貨,施工準備,施工和生產準備,試運轉直到竣工驗收和交付使用等各工作階段.這些階段的各項投資活動和各個工作環節,有些是相互影響的,前后緊密銜接的,也有些是同時開展,相互交叉進行的.因此,在可行性研究階段,需將項目實施時期各個階段的各個工作環節進行統一規劃,綜合平衡,作出合理又切實可行的安排.一、產業園項目實施的各階段＜一＞建立項目實施管理機構＜二＞資金籌集安排＜三＞技術獲得與轉讓＜四＞勘察設計和設備訂貨＜五＞施工準備＜六＞施工和生產準備＜七＞竣工驗收二、產業園項目實施進度表三、產業園項目實施費用＜一＞建設單位管理費＜二＞生產籌備費＜三＞生產職工培訓費＜四＞辦公和生活家具購置費＜五＞其他應支出的費用第九部分產業園項目財務評價分析一、產業園項目總投資估算二、產業園項目資金籌措一個建設項目所需要的投資資金,可以從多個來源渠道獲得.項目可行性研究階段,資金籌措工作是根據對建設項目固定資產投資估算和流動資金估算的結果,研究落實資金的來源渠道和籌措方式,從中選擇條件優惠的資金.可行性研究報告中,應對每一種來源渠道的資金及其籌措方式逐一論述.并附有必要的計算表格和附件.可行性研究中,應對以下內容加以說明：＜一＞資金來源＜二＞項目籌資方案三、產業園項目投資使用計劃＜一＞投資使用計劃＜二＞借款償還計劃第十部分產業園項目不確定性分析第十部分產業園項目不確定性分析四、項目財務評價說明&財務測算假定＜一＞計算依據及相關說明＜二＞項目測算基本設定五、產業園項目總成本費用估算＜一＞直接成本＜二＞工資及福利費用＜三＞折舊及攤銷＜四＞工資及福利費用＜五＞修理費＜六＞財務費用＜七＞其他費用＜八＞財務費用＜九＞總成本費用六、銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算＜一＞銷售收入＜二＞銷售稅金及附加＜三＞增值稅＜四＞銷售收入、銷售稅金及附加和增值稅估算七、損益及利潤分配估算八、現金流估算＜一＞項目投資現金流估算＜二＞項目資本金現金流估算在對建設項目進行評價時,所采用的數據多數來自預測和估算.由于資料和信息的有限性,將來的實際情況可能與此有出入,這對項目投資決策會帶來風險.為避免或盡可能減少風險,就要分析不確定性因素對項目經濟評價指標的影響,以確定項目的可靠性,這就是不確定性分析.根據分析內容和側重面不同,不確定性分析可分為盈虧平衡分析、敏感性分析和概率分析.在可行性研究中,一般要進行的盈虧平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可視項目情況而定.＜一＞盈虧平衡分析＜二＞敏感性分析第十一部分產業園項目財務效益、經濟和社會效益評價在建設項目的技術路線確定以后,必須對不同的方案進行財務、經濟效益評價,判斷項目在經濟上是否可行,并比選出優秀方案.本部分的評價結論是建議方案取舍的主要依據之一,也是對建設項目進行投資決策的重要依據.本部分就可行性研究報告中財務、經濟與社會效益評價的主要內容做一概要說明一、財務評價財務評價是考察項目建成后的獲利能力、債務償還能力及外匯平衡能力的財務狀況,以判斷建設項目在財務上的可行性.財務評價多用靜態分析與動態分析相結合,以動態為主的辦法進行.并用財務評價指標分別和相應的基準參數——財務基準收益率、行業平均投資回收期、平均投資利潤率、投資利稅率相比較,以判斷項目在財務上是否可行.＜一＞財務凈現值財務凈現值是指把項目計算期內各年的財務凈現金流量,按照一個設定的標準折現率＜基準收益率＞折算到建設期初＜項目計算期第一年年初＞的現值之和.財務凈現值是考察項目在其計算期內盈利能力的主要動態評價指標.如果項目財務凈現值等于或大于零,表明項目的盈利能力達到或超過了所要求的盈利水平,項目財務上可行.＜五＞項目投資利稅率＜五＞項目投資利稅率＜二＞財務內部收益率＜FIRR＞財務內部收益率是指項目在整個計算期內各年財務凈現金流量的現值之和等于零時的折現率,也就是使項目的財務凈現值等于零時的折現率.財務內部收益率是反映項目實際收益率的一個動態指標,該指標越大越好.一般情況下,財務內部收益率大于等于基準收益率時,項目可行.＜三＞投資回收期Pt投資回收期按照是否考慮資金時間價值可以分為靜態投資回收期和動態投資回收期.以動態回收期為例：＜l＞計算公式動態投資回收期的計算在實際應用中根據項目的現金流量表,用以下近似公式計算：Pt=＜累計凈現金流量現值出現正值的年數-1＞+上一年累計凈現金流量現值的絕對值/出現正值年份凈現金流量的現值＜2＞評價準則1＞PtWPc〈基準投資回收期》時,說明項目〈或方案）能在要求的時間內收回投資，是可行的；2＞Pt＞Pc時，則項目＜或方案＞不可行，應予拒絕.〈四〉項目投資收益率ROI項目投資收益率是指項目達到設計能力后正常年份的年息稅前利潤或營運期內年平均息稅前利潤＜EBIT〔與項目總投資＜TI＞的比率.總投資收益率高于同行業的收益率參考值,表明用總投資收益率表示的盈利能力滿足要求.ROI2部門〈行業〉平均投資利潤率＜或基準投資利潤率》時,項目在財務上可考慮接受.項目投資利稅率是指項目達到設計生產能力后的一個正常生產年份的年利潤總額或平均年利潤總額與銷售稅金及附加與項目總投資的比率,計算公式為：投資利稅率二年利稅總額或年平均利稅總額/總投資X100%投資利稅率2部門〈行業〉平均投資利稅率＜或基準投資利稅率＞時,項目在財務上可考慮接受.〈六〉項目資本金凈利潤率＜ROE＞項目資本金凈利潤率是指項目達到設計能力后正常年份的年凈利潤或運營期內平均凈利潤〕NP〔與項目資本金〕EC〔的比率.項目資本金凈利潤率高于同行業的凈利潤率參考值,表明用項目資本金凈利潤率表示的盈利能力滿足要求.＜七＞項目測算核心指標匯總表二、國民經濟評價國民經濟評價是項目經濟評價的核心部分,是決策部門考慮項目取舍的重要依據.建設項目國民經濟評價采用費用與效益分析的方法,運用影子價格、影子匯率、影子工資和社會折現率等參數,計算項目對國民經濟的凈貢獻,評價項目在經濟上的合理性.國民經濟評價采用國民經濟盈利能力分析和外匯效果分析，以經濟內部收益率＜EIRRM、為主要的評價指標.根據項目的具體特點和實際需要,也可計算經濟凈現值＜ENPV＞指標，涉及產品出口創匯或替代進口節匯的項目，要計算經濟外匯凈現值＜ENPV＞,經濟換匯成本或經濟節匯成本.三、社會效益和社會影響分析在可行性研究中,除對以上各項指標進行計算和分析以外,還應對項目的社會效益和社會影響進行分析,也就是對不能定量的效益影響進行定性描述.第十二部分產業園項目風險分析及風險防控一、建設風險分析及防控措施二、法律政策風險及防控措施三、市場風險及防控措施四、籌資風險及防控措施五、其他相關風險及防控措施第十三部分產業園項目可行性研究結論與建議一、結論與建議根據前面各節的研究分析結果,對項目在技術上、經濟上進行全面的評價,對建設方案進行總結,提出結論性意見和建議.主要內容有：1、對推薦的擬建方案建設條件、產品方案、工藝技術、經濟效益、社會效益、環境影響的結論性意見2、對主要的對比方案進行說明