重慶xx建筑工程有限公司財務管理制度（討論稿）財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執行機構，負責公司的日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃；審核各項資金使用和費用開支；協助收回各項目工程款，清理催收應收款項；辦理日常現金收、付，費用報銷，稅費交納，銀行票據結算，保管庫存現金及銀行空白票據，按旬編報資金旬報表；做好公司籌融資工作；處理、協調與工商、稅務、金融等部門間的關系，依法納稅。2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經法規、按照會計制度進行會計核算；編制年度、季度、月份會計報表；按照會計制度規定設置會計核算科目、設置明細帳、分類帳、輔助帳（工程項目分項目核算）及時記帳、結帳、對帳、做到日清月結、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符；管理好會計檔案。3、負責公司成本核算和成本管理，設置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數據資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料；按合同、預算、審核支付工程、設備、材料款項，配合工程部（項目部）等部門做好工程、材料設備款的結算及竣工工程決算；完善各項成本輔助帳的設置，健全各項統計數據。4、建立經濟核算制度，利用會計核算資料，統計資料及其他有關的資料，與預算部、項目部（工程部）配合定期進行經濟活動分析，判斷和評價企業、項目的生產經營成果和財務狀況，為公司領導決策提供依據。5、配合公司內部審計。根據上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度，解釋權歸公司財務部。第一章資金審批制度1、總則⑴公司500元以上的款項的支付，須經公司總經理簽字批準。如總經理不在公司，可以電話請示確認后支付。500元以下的可以由部門負責人確認可否支付，支付后報公司財務報銷總經理簽批。⑵財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的使用情況進行登記（外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件）。⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符．如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面委托書及身份證復印件并經公司總經理批準。⑸往來款的沖轉（指非正常經營業務），須經公司總經理批準。⑹非正常經營業務調出資金須經過公司總經理批準。⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。2、工程付款審批制度咽工程酷付臘款由公司主管渴領導批準支付漲，其程序按以巖下倒"回工程專用款支瀉付審批工作流偵程顫"刺執行榨世燒⑴筒分包糟單位蔽（材料供應商蘿、機械租賃商希）府應付款由項目悄部提出金付款申請捕（附項目部資瞎金支付計劃表鑄）守，并填寫工程癢支付審批表辭（附當月經項兔目部審核的分鋪包商中間計量奇表、材料中間可計量表、機械酒中間結算書）忍。風股脈⑵本財務部審核后恨，報公司蹈副總經理、總逢經理健審批。渣⑶匯公司滑副總經理、總弊經理毅審批同意后，用財務對外付款抖。工程款的審香批應按以上流歷程依次進行，銷不得空缺事后什補簽津（如因特殊支難付流程中有人瓶暫不能簽字確蔽認，財務人員謹須電話確認后輪支付）驗。如對已簽部觸分有異議的可勵與相關人員溝辮通，有分歧的鹿報領導解決，宿禁止壓單行為罵。甜3帶、鹿項目部零星支辰付與報銷佩項目零星支付伏由項目部提出懇支付或借支申料請，其程序按牌以冒下謀“幅零星支付與沖塊銷審批流策程肆”奧執行潔（膛1赴）項目部提出盾（借款）付款慘申請，并填寫譽借款或報銷憑燭證，若需現金兼采購的（如生臣活開支等）的錄以借支方式后憐進行沖銷，如緩與對方已經產分生業務往來的囑零星開支則直就接填寫報銷憑晉證，并附對方爬的發票或收據京，票據上應載寸明溜對方單位或姓兄名及班支付用途明細廣。題（售2刊）臘款項申請或報采銷由項目后勤糠人員填寫，項盞目經理審批。棉報公司財務審暗核，然后由財建務人員送公司饑副總經理、總六經理審批。鋪（禁3催）督審批流程完善國后沖銷賬務的謠由財務人員直羨接入賬，支付紅賬務的由財務懼人員按審批情味況支付。岡（倉4端）零星支付或浪沖銷的賬務按弊收據或發票收渠到時間兩周內會交公司財務，痛逾期財務部門徐不得受理，發所生的經濟損失程由經辦人承擔膝。聲（撿5愧）項目部零星義借支每次不得斃超疤出桐300蜓0比元。墊滿4聯、戰行政梢費用支出管理惠制度乘達串⑴誼公司管理人員帥的費用報銷，埋須經公司吊總經理縫批準后財務方龍可報支。惑沿譽⑵效涉及應酬等非番正常費用，須粗公司任總經理科批準。爐袋5拐、公司差旅費辟開支制度交荷沙⑴氏公司員工到本塘市范圍以外地騎區執行公務可勢享受差旅費補呀貼。么誼船⑵疑公司職員出差緞根據需要，由摘經理決定選用對交通工具。餐請棵⑶釣公司職員出差薯期間，住宿費帖用及補貼按以胖下規定執行。羨片衣A標房租標準：一統般職員，碧確因距離較遠迫不能返家住房頂標準為熔8已0島元奏/支日。程驢真B復出差補貼：市蝴外補貼每談人乳2友5第元腫/橋日。拌詞條C獸職工出差來回旗車費實報實銷瞎，出租車不在歉報銷范圍內屈（確因事情較滔急，請示公司腹領導確認后可燕以報銷）冬。惕飼非D麥市外當天不能帽返回的體駕駛員出差補非貼按每天切20框元計算。面執指⑷蝦實際報銷金額啦超出公司的補邊貼標準，需由避部門經理或帶蜜隊益負責人托說明原因，經駕公司窗總經理掉審批后支付。翁賤6界、車輛駛維修毅費及汽油費管酷理制度波少躁⑴頁公司車輛維修允保養由辦公室汽統一管理，應架指定維修點，尿維修費用一般圍采取銀行轉帳泉的方式結算。就貪孕⑵母公司汽油票由買辦公室統一保塌管并設帳登記喇使用貝，項目用車人艇必須做好當天醒用車記錄，車顫輛無故外出發董生的油費、過葡路費及安全事歪故由當事人全權部負責。節假房日期間，用車以當事人愿全部承擔油費材、過路費及安溝全事故的全部竹責任。采很7醬、辦公費用，銜會議費用及其盤他費用管理制攔度。安陡晨⑴鞋公司辦公用具撕由辦公室統一狠采購，勸統一尖管理汪。薯惰皇⑵炎辦公室財產臺紅帳為財務部附拒設帳冊。素尊桃⑶濤公司各部門因錦工作需要，需衛邀請有關單位鵲人員召開會議紹的，應由部門緒經理提出皂建議孤，報炸總經理餓批準，其會務蛇工作由辦公室盛統一安排。罰糾專⑷丹有關工資、獎役金、福利費等第各項津貼的發坦放標準由公司屬辦公室日制定，經賀總經理不批準后報財務獅部備案。犁霸8資、行政費用報賊銷制度靈幻竿⑴級公司行政費用唱現金支出范圍送為：向職工支絲付工資、獎金旦、津貼、差旅嶺費，向個人支付付的其他款項義及不夠支票起拿點蒜300誘元的零星開支筆。希陸藍⑵晴公司職員報銷舌行政費用應填朝寫報銷單，由驅經辦人員填寫敘，公司主管領檔導簽字認可后擋報送財務部按戴照本制度有關酒規定進行審核警后報殃總經理緞簽字，并按本沖章常第般1假條的規定進行刑審批支付。榨胃諸⑶肅應酬、禮品費孩用支出實行一纖票一單，事前象申報制，批準汁后方可實施。紀姥吸⑷碎凡未具備報銷腔條件（如沒有滴對方單位的收澡款憑證），需替領用支票或現魔金者必須填寫領借款單，借款辮單留財務存底搜，待借款還回貿時財務開沖帳造收據給經辦人擔。論妻榴⑸佳支票領用單，枕借款單必須由裁經辦人填寫，幕公司主管領導食簽字，財務審埋核后，由財務旁部直接支付。塘各弓⑹綱銀行支票如發朝生丟失，有關頓責任人應及時弱向財務部和開是戶銀行仆報告通，如系空白支費票所造成的損供失，丟失人員急負有賠償責任棄。石⑺度其他有關費用狗及成本支出的盡程序以公司規喇定為準。閥晝第二章式型工程成本管理中制度鉗潔論1蓮、公司所有工似程經濟合同以梅及涉及工程成增本的一切指標挨、保證、，承眼諾及其他經濟銷簽證均需由模總經理糖簽署或授權委絡托簽署。誓溪肌2自、公司罪造價采購部黨主要負責工程重造價的預測及縱審核，工程招燙投標文件的編縫制，工程決算郵的審定。員炕斥3妨、轟公司造價采購脫部餐還負責組織工課程用設備材料蛇的采購供應及知經濟合同的談乎判工作，對已踩經選擇定型的輸設備，材料進拳行采購，確保繡設備材料及時謎供應，積極進紋行市場詢價工辦作，建立市場陽價格詢價登記勢薄，記錄材料磚價格變動的歷且史資料。親縮欲4奸、財務部主要余負責工程成本博的總體控制工匙作。高慘釘⑴吳參與有關工程腳經濟合同的談寸判工作，及時旦準確地了解公兔司各項工程成典本的構成及用劇款計劃。答⑵宏負責工程進度望款的復核工作毀，參與工程造彎價的確定和最猾后決算的審定攜工作。痛5恩、工程中間結快算程序。臺托墻⑴蕩分包單位、材虹料供應商、機摩械租賃商的費凱用由項目部愈于每鄰月荒1鏟到邀5偶日，將孟中間計量壁進度結算報送幟項目部之審核，素項目部狡結合工程施工贈圖紙傳、合同等的實筐際發生情況哥，獻對中間計量裹進度以及其他怒文件資料提出頸審核意見，并道在每胖月銳5礙日內送傍公司造價采購則部、途財務部會簽。鼻蛛領⑵芹財務部根據有誓關文件資料，典分包單位廣領用的供應材希料數額，以及斯與艇分包單位、材襲料供應商、機咳械租賃商塑其他經濟往來竿等情況，并參猶考公司財務狀叛況提出付款意室見，報送公司疫主管領導審批數。它爭疊6單，工程決算程倦序。偉馬嫩⑴另分包單位、材零料供應商、機添械租賃商片應將工程燕分包藥決算書低、材料供應決檢算書、機械租牽賃決算書飄以及各項經濟蝦簽證資料按工舊程中間結算同最樣的程序報殃項目部俯復核，恰造價采購部、怕財務部會簽。艱跳廊⑵出財務部根據各春種經濟簽證，奔合同以及經審糟定的工程決算移數鬼、機械決算數避和材料結算數涂，扣除已付工宿程數及墊付的著各項費用，結蕩算應付工程尾潔數，提出付款禿方案，報公司燈主管領導批準滴。殺叉傻⑶咸大工程辦理決染算時，應由公巴司尺項目部掏領導牽頭，由每造價采購部相、財務部及其匆他有關部門人揀員組成工程決幅算小組，按照脾上述本制度規賣定的職責范圍健聯合進行專項黃工程決算。染尼條⑷澡工程全部竣工艘驗收合格交付慰時，由猴項目部攔辦理竣工交接訂驗收入庫手續門，財務部憑入仗庫手續辦理竣閑工房成本結算芳。燙鷹第三章乞鮮財產管理制度乳發筒1放、公司財產的崗范圍致扔咱⑴耀公司財產包括紹固定資產和低演值易耗品。船壟魯⑵槍凡公司購入或慨自制的機器設攜備、動力設備跡、運輸設備、識工具儀器、管槳理用具、房屋宜建筑物等，同惑時具備單項價繭值稠在坐200拉0市元以上和耐用釘年限在一年以遵上的列為固定鍬資產。父嚴兵⑶哲凡單項價值女在漲200奮0粥元以下或價值方在馳200卸0戒元以上但耐用置年限不足一年巧的用品用具均氏屬低值易耗品逮。柔今坐2惑、公司財務部雜負責公司所有脫財產的會計核嚼算。造暈祖⑴伶公司本部使用社的所有固定資蘭產及公司所有俱辦公用品用具步由辦公室歸口麥管理。址動秩⑵父公司各施工工丘地使用機器設藍備，動力設備誘，工具儀器等紐由頸項目濤部歸口管理。疼幕適⑶唱辦公室和標項目繪部應指定專人涉負責公司財產造的業務核算，遍應設立臺帳，毯登記公司財產懷的購入，使用毛及庫存情況，隊負責組織公司盲財產的保管，過維修并制定相寫應的措施、辦毛法。尿掌撇3肢、財產的購置辱與調撥六被絨⑴排辦公室根據公碧司發展需要編忙制財產采購計掉劃及進行市場撒詢價工作，經傲財務部會簽，物報公司主管領今導批準后方可漸采購。蠢訂唉⑵陳財產購回后，仗應填寫財產收鎮入驗收單，財鞭產收入驗收單瞇一式兩聯，財荒務部憑財產收口入驗收單，財末物發票及采購結計劃辦理報銷褲手續，財產歸舊口管理部門憑繭驗收單登記臺千帳。乎呆巨⑶史各部門需領用幟固定資產時，著應填寫領用單錄，領用單需經運部門經理同意芬，報辦公室審枯批，公司主管帶領導批準。柴事塞⑷頂固定資產的領巨用單由使用部喊門開具，領用棒單一式三聯，什一聯由領用部虛門存查，一聯炒送財產歸口管意理部門作為財瓜產發出憑據，膊一聯由財產歸瘦口管理部門定健期匯總后向財鉆務部報帳。相苗劫⑸柳財產在公司內守部之間轉移使爹用應辦理移交刺手續，移交手狠續由財產歸口床管理部門辦理生，送財務部備窯案。稅蹲禾4岔、財產的清查狼、盤點。譽濱導⑴碑公司財產歸口幻管理部門應定煮期進行財產清曾查盤點工作，育年終必須進行薪一次全面的盤青點清查。甲忍嫌⑵孤各部門的年終浮財產盤點必須搶有財務人員參尸加。震駛援⑶型財產盤點清查綿后發現盤盈，常盤虧和毀損的昨，均應填報損終益報告表，書燃面說明虧損原窯因，對因個人癢失職造成財產宿損失的，必須耀追究主管人員造和經辦人員的尖責任。薪租持⑷造凡已達到自然由報廢條件的固護定資產，財產蘿歸口管理部門然應會同財務部獨組織評估，評待估情況上報公齒司主管領導，符由公司主管領霞導決定處理意廈見。談駛書⑸嘗凡尚未達到自臣然報廢條件，隱但已不能正常汁使用的固定資鳴產，使用部門識應查明原因，盲如實上報。屬詢個人責任事故搶的應由有關責桂任人員負責賠孔償損失。屬自魔然災害或其他蝦不可抗力原因芒造成損失的，陡應上