第二部分方案說明及具體項目要求一、方案說明1方案概述根據上級管理部門批復意見，浦東新區審計局（以下簡稱采購人）通過浦東新區政府采購中心向社會公開征集協議審計單位，選擇32家工程造價咨詢公司作為2018年度向采購人提供浦東新區政府財力投資項目審價的協議審計單位，選擇20家會計師事務所作為2018年度向采購人提供財政財務收支項目審計的協議審計單位。采購人列入本協議采購范圍的具體審計（審價）項目依據新區政府采購管理部門的規定確定。本次協議適用于浦東新區審計局單個項目審計費（審價費）200萬元以下的項目。本次采購協議有效期暫定為1年，暫定為2018年9月1日至2019年8月31日，以合同簽訂為準。浦東新區審計局可以根據考核評估情況同入圍的協議單位續簽合同，但續簽期限不得超過2年，逐年簽訂協議合同。具體項目的承包單位應當按照本協議采購合同與具體項目審計（審價）合同書的約定條款履行責任和義務。具體項目的審計（審價）單位確定后不得向他人轉讓或轉包中標項目，也不得將中標項目肢解后分別向他人轉讓。2協議審計單位及具體審計（審價）項目承包商的確定中標結果公告后，采購人將統一對各中標人投標文件中所涉及的以下資料原件進行復核檢查。包括但不限于以下材料：相關企業的資質、業績等材料；人員的資格、經驗履歷；相關項目的合同、報告、檔案材料。若中標供應商投標文件存在提供虛假材料謀取中標的或不能提供出所有相關材料原件進行復核檢查的，視作其放棄簽訂合同的權利，采購人保留拒絕簽訂合同且追究該供應商相應法律責任的權利。對于空缺的供應商名額，采購人不予另行補足。財力投資建設項目委托審計選派方式。審計局根據項目特點和實際情況對委托審計項目設置一定條件，并在《浦東新區投資項目審計監督平臺》發布項目信息，浦東新區審計局對報名參與審計的中介機構進行審核，審核通過后的中介機構隨機錄用。除財力投資建設項目外的其他審計項目選派方式由浦東新區審計局根據項目的特點和要求進行委派社會中介機構。采購人不保證中標供應商一定受托項目。附：擬復核檢查資料一覽表序號資料名稱備注1法定代表人身份證明/身份證2法定代表人授權委托書/法定代表人委托代理人身份證3營業執照4資質證書5體系認證若有則提供6投標文件中涉及的2015-2017經第三方會計事務所審計的會計報表，費用支付發票、承接項目協議書、結論性審計報告/監理報告7審計/審價人員已通過年檢的注冊會計師/注冊造價工程師證書8審計/審價人員近6個月內任一月份工資表及繳納社保證明9履約承諾書10履約保證書3具體項目合同簽訂與工作管理中標后，根據具體審計（審價）合同書確定。4具體項目工程合同的變更中標后，根據具體審計（審價）合同書確定。5結算支付管理中標后，根據具體審計（審價）合同書確定。6時間要求中標后，根據具體審計（審價）合同書確定。7質量要求中標后，根據具體審計（審價）合同書確定。二、具體項目要求1項目概況項目名稱：各具體被實施審計（審價）單位的具體項目。項目地址：各具體被實施審計（審價）的單位。項目概況：中標后由采購人提供。具體審計（審價）項目不允許分包。2委托審計費用支付方式具體項目合同金額采用一次性支付方式，在采購人和中標人合同簽訂后，且財政資金到位后，按相關要求支付相應的合同款項。采購人組織的區級財力投資建設委托審計項目，按比例抽取中介機構，經采購人復核、審理后，由中介機構按照審理意見出具審計報告，按約定的標準支付費用。如未被抽取，由中介機構按規定出具審計報告，按約定的標準支付費用。其他委托審計項目，采購人根據考勤記錄和對乙方參與政府項目審計工作的評價情況支付審計費用。3適用技術規范與規范性文件《中華人民共和國審計法》；《中華人民共和國審計法實施條例》；《上海市審計條例》；《中華人民共和國國家審計準則》；其他相關法律法規。委托單位相關委托要求。各投標人應充分注意，凡涉及國家或行業管理部門頒發的相關規范、規程和標準，無論其是否在本招標文件中列明，中標人應無條件執行。標準、規范等不一致的，以要求高者為準。4招標內容與質量要求4.1本項目招標內容與具體質量要求（但不僅限于）詳見下表。服務內容一覽表包件一：浦東新區政府財力投資項目“委托審計”協議采購序號委托審計內容具體要求備注工作要求工作職責11工程造價1）接受委托：中標單位應根據采購人委托協議中明確的具體業務對象、內容和服務1）中標單位應按照本招標文件工作依據及采購人委托要求，根據具體委托項目情況審計范圍與要求，依據上述“工作依據”中相關內容和要求，遵循“科學規范、客觀公正”的原則在采購人指導和要求下依法開展相關審計專業服務和咨詢服務工作。2）工作準備：中標單位接受具體審計專業服務工作委托后，應組織投標文件中承諾的具有資質和相關服務經驗的專業人員成依法開展相關審計專業服務工作，并對審計結果文件的合法性、真實性、準確性、完整性負責。2）中標單位應在委托合同規定的時間內完成審計專業服務工作并提交審計結果文件，對結果文件中的不盡事項委托單位有權要求中標單位補充或重新開展相關專業

立服務工作小組，確定工作組人員分工，在采購人指導和要求下收集被審計項目有關的資料，實地了解被審計項目具體實際情況，進行認真分析與研究。3）服務方案設計：中標單位服務工作小組應按照有關規定和審計工作要求，做好前期準備和服務實施方案的設計工作。實施方案應包括：工作依據、方法、指標與標準、審計成果質量與可靠性保證措施、人員及分工、時間安排等。實施方案制訂后，應報采購人審定。4）項目實施：中標單位審計服務工作小組應采取現場和非現場相結合的方式展開工作。應對委托方提供的資料、數據或采取必要的程序通過聽取介紹、實地勘察、調研、詢查、復核等方式，對有關情況進行了解與核實。對照指標和標準進行資料收集，對所掌握的有關數據與資料進行分類、整理和對照指標和標準進行分析與判斷，提出審計結論意見（建議）。5）撰寫審計結果文件：中標單位審計專業服務工作小組應對工作資料進行整理匯總，按照規定的文本格式要求撰寫審計專業服務結果文件。結果文件要求客觀公正、依據充分、數據真實、內容完整。6）提交審核：審計專業服務結果文件初稿完成后，在規定時間內需征求被審計項目單位和采購人的意見。中標單位應根據反饋的有效意見對結果文件進行修改。如有對結果文件存在意見分歧，經協商仍不能取得一致的，由采購人審定。服務工作.3）對相關專業服務工作中遇到的特殊問題、重大問題應及時向委托方報告，主動接受審計局的業務指導。審計局將隨時對中標單位項目服務工作情況進行檢查。4）在具體實施審計專業服務時，要填寫審計工作底稿，工作底稿應規范、全面，內部質量控制體系完善有效，對審計結果文件有嚴格內部復核機制，按委托方要求出具項目負責人簽字的審計專業輔助服務報告；5）建立嚴格的項目資料檔案管理制度，完整、準確、真實地反映并記錄審計專業服務的情況，做好各類過程資料的存檔和保管工作；6）根據委托人的具體要求，完成項目其他相關審計專業服務工作。7）中標單位為履行本合同所形成的最終報告及其他任何資料（包括但不限于工作中所取得的數據、資料、初步分析報告等）及在項目中使用的由委托方提供的所有資料均屬保密范圍。中標單位及其任何人員不得擅自利用、使用、發表、引用或向第三方提供或泄漏上述任何資料。8）承擔本項目服務工作的單位及其工作人員在工作過程中違反相關準則和廉政規定，與被審計單位相互串通、提供虛假數據與材料、出具不實報告的，或發現有重大遺漏、缺陷、數據等不實的，一經查實，委托單位有權停止支付項目費用，并由關管理部門提出對相關單位及其工作人員的處理建議，取消當年和以后年度的審計專業服務資格。給委托人造成經濟損失的，應賠償損失，且委托人有權追究其責任。構成違法的，依法追究法律責任。說明：此表所列內容為本次招標核心工作內容△投標人不得縮減。

服務內容一覽表包件二：財政財務收支項目審計協議采購序號委托審計內容具體要求備注工作要求工作職責1基建財務審計1）接受委托：中標單位應根據采購人委托協議中明確的具體業務對象、內容和服務范圍與要求，依據上述“工作依據”中相關內容和要求，遵循“科學規范、客觀公正”的原則在采購人指導和要求下依法開展相關審計專業服務和咨詢服務工作。2）工作準備：中標單位接受具體審計專業服務工作委托后，應組織投標文件中承諾的具有資質和相關服務經驗的專業人員成立服務工作小組，確定工作組人員分工，在采購人指導和要求下收集被審計項目有關的資料，實地了解被審計項目具體實際情況，進行認真分析與研究。3）服務方案設計：中標單位服務工作小組應按照有關規定和審計工作要求，做好前期準備和服務實施方案的設計工作。實施方案應包括：工作依據、方法、指標與標準、審計成果質量與可靠性保證措施、人員及分工、時間安排等。實施方案制訂后，應報采購人審定。4）項目實施：中標單位審計服務工作小組應采取現場和非現場相結合的方式展開工作。應對委托方提供的資料、數據或采取必要的程序通過聽取介紹、實地勘察、調研、詢查、復核等方式，對有關情況進行了解與核實。對照指標和標準進行資料收集，對所掌握的有關數據與資料進行分類、整理和對照指標和標準進行分析與判斷，提出審計結論意見（建議）。5）撰與審計結果文件：中標單位審計專業服務工作小組應對工作資料進行整理匯總，按照規定的文本格式要求撰寫審計專業服務結果文件。結果文件要求客觀公正、依據充分、數據真實、內容完整。6）提交審核：審計專業服務結果文件初稿完成后，在規定時間內需征求被審計項目單位和采購人的意見。中標單位應根據反饋的有效意見對結果文件進行修改。如1）中標單位應按照本招標文件工作依據及采購人委托要求，根據具體委托項目情況依法開展相關審計專業服務工作，并對審計結果文件的合法性、真實性、準確性、完整性負責。2）中標單位應在委托合同規定的時間內完成審計專業服務工作，并提交審計結果文件，對結果文件中的不盡事項委托單位有權要求中標單位補充或重新開展相關專業服務工作。3）對相關專業服務工作中遇到的特殊問題、重大問題應及時向委托方報告，主動接受審計局的業務指導。審計局將隨時對中標單位項目服務工作情況進行檢查。4）在具體實施審計專業服務時，要填寫審計工作底稿，工作底稿應規范、全面，內部質量控制體系完善有效，對審計結果文件有嚴格內部復核機制，按委托方要求出具具單位蓋章和項目負責人簽字的審計結果文件；5）建立嚴格的項目資料檔案管理制度，完整、準確、真實地反映并記錄審計專業服務的情況，做好各類過程資料的存檔和保管工作；6）根據委托人的具體要求，完成項目其他相關審計專業服務工作。7）中標單位為履行本合同所形成的最終報告及其他任何資料（包括但不限于工作中所取得的數據、資料、初步分析報告等）及在項目中使用的由委托方提供的所有資料均屬保密范圍。中標單位及其任何人員不得擅自利用、使用、發表、引用或向第三方提供或泄漏上述任何資料。8）承擔本項目服務工作的單位及其工作人員在工作過程中違反相關準則和廉政規定，與被審計單位相互串通、提供虛假數據與材料、出具不實報告的，或發現有重大遺漏、缺陷、數據等不實的，一經查實，委托單位有權停止支付項目費用，并碇關管理部門提出對相關單位及其工作人員的處理建議，取消當2動拆遷審計3企事業單位財務收支審計4其他委托審計事項

有對審計結果文件中存在意見分歧，經協商仍不能取得一致的，由采購人審定。年和以后年度的審計專業輔助服務資格。給委托人造成經濟損失的，應賠償損失，且委托人有權追究其責任。構成違法的，依法追究法律責任。說明：此表所列內容為本次招標核心工作內容△投標人不得縮減。4.2本項目中人員崗位要求（但不僅限于）詳見下表。人員配備一覽表包件一：浦東新區政府財力投資項目“委托審計”協議采購序號崗位名稱建議配置崗位人數（最低要求）基本要求備注1審價人員（注冊造價工程師）81、參審的注冊造價工程師須經年檢通過2、專業分類明確6土建2安裝1、提供擬參加委托審價人員身份證正反面復印件2、全部審價人員應為本單位正式員工，并提供依法繳納的社保有效證明復印件加蓋投標單位紅公章3、提供加蓋投標人公章的所有擬參加委托審價人員查詢結果頁面（通過中國建設工程造價管理協會網站，網址：http:Z查詢、打印）4、注冊證書復印件加蓋投標單位紅公章5、提供能證明注冊造價工程師通過年檢的文件復印件加蓋投標單位紅公章，或在白紙上將投標單位注冊造價工程師執業專用章集中加蓋投標單位紅印章6、中標后需提供擬參加委托審價人員注冊證書原件復核合計8包件二：財政財務收支項目審計協議采購序號崗位名稱建議配置崗位人數（最低要求）基本要求備注1基建財61、擬報名1、提供擬參加委托審計人員身份證正反面復印務、動拆參審的注冊件遷審計人會計師須經2、全部審計人員應為本單位正式員工，并提供員（注冊年檢通過依法繳納的社保有效證明復印件加蓋投標單位會計師）2、須熟悉紅公章2企業和行6基建財務、3、提供加蓋投標人公章的所有擬參加委托審價政事業單位審計人員（注冊會計師）動拆遷和企事業審計，其中熟悉審計的為6人、企業審計的為6人人員或委托審計人員查詢結果頁面（通過中國注冊會計師協會門戶網站，網址：http:〃/查詢、打印4、注冊證書復印件加蓋投標單位紅公章5、提供能證明注冊會計師通過年檢的文件復印件加蓋投標單位紅公章，或在白紙上將投標單位注冊會計師執業專用章集中加蓋投標單位紅印*章6、中標后需提供擬參加委托審計人員注冊證書原件復核。合計125管理、考核與售后服務要求5.1項目管理要求投標人在投標階段應根據本項目具體情況、采購人需求和國家、本市有關規定與標準制定管理方案，在中標后據此進行細化，經采購人確認后按照確認的管理方案和管理計劃組織管理，接受采購人代表對管理質量的檢查、監督和考核。未經采購人事前書面許可，中標人不得自行調整管理方案或更改管理措施