會計基礎工作專項自查活動的整改報告會計根底工作專項自查活動的整改報告

??依據(jù)深圳證監(jiān)局《關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展標準財務會計根底工作專項活動的通知》(深證局發(fā)〔20XX〕109號，以下簡稱“《通知》”)的要求，欣旺達電子股份有限公司(以下簡稱“公司”)仔細、全面地開展了標準財務會計根底工作的自查活動，形成了《欣旺達電子股份有限公司關于開展標準財務會計根底工作專項活動自查報告》(以下簡稱“《自查報告》”)。

??2022年8月，公司開頭對《自查報告》中列示的問題及缺乏之處進展整改完善，逐項落實整改措施。現(xiàn)公司完成了各項整改工作，將本次專項活動的開展狀況、自查發(fā)覺的問題及整改狀況報告如下：

??一、標準財務會計根底工作專項活動的開展狀況

??公司對標準財務會計根底工作專項活動高度重視，活動的開展有組織、有規(guī)劃、有步驟地進展，詳細開展狀況如下：

??1、2022年6月25日，依據(jù)《通知》要求，公司成立了以董事長為組長的專項活動小組，并對此次專項活動的前期工作做了相關部署。

??2、2022年6月26日～8月15日，財務中心和各子公司財務中心綻開了全面、深入的自查活動，并對自查活動的開展狀況、自查內容及自查發(fā)覺的問題進展總結分析，出具自查報告，提交審計委員會及董事會審議。在此期間，對自查階段發(fā)覺的問題，財務中心和各子公司財務部門根據(jù)自查報告中發(fā)覺的問題，依據(jù)相關法律法規(guī)要求，以及各級主管部門的指導意見，逐一落實整改方案，責任到人。

??3、2022年8月16日～20日，自查整改工作小組組長、副組長對財務中心各崗位及子公司財務中心的整改狀況以現(xiàn)場檢查、詢問等方式進展內部檢查和落實。

??4、2022年8月31日，出具整改報告，提交審計委員會和董事會審議。

??二、自查問題的整改狀況

??依據(jù)整改方案，公司對《自查報告》中的問題進展了仔細整改，包括財務人員和機構設置、會計核算根底工作、財務治理制度等內容：

??(一)財務人員和機構設置根本狀況

??1、會計人員的工作崗位實際實行定期輪換，會計人員任用實際實行了回避，但未形成書面制度。

??整改狀況：公司已修訂了財務治理制度，明確會計人員的工作崗位實行定期輪換，規(guī)定關鍵崗位會計人員每2年輪崗;明確會計人員任用回避制度，如公司領導的親屬不得擔當公司的會計機構負責人、會計主管人員。公司領導、會計機構負責人、會計主管人員的親屬不得在公司會計機構中擔當出納工作。

??(二)會計核算根底工作標準性狀況

??1、會計檔案調閱手續(xù)未嚴格按相應規(guī)定辦理。

??整改狀況：加強了會計檔案調閱的治理，擬訂了《會計檔案調閱申請單》，會計檔案調閱和復印時申請人填制申請單，履行財務負責人簽字批準手續(xù)。

??(三)資金治理和掌握狀況

??1、未對支票購置、注銷進展記錄。

??整改狀況：加強了對票據(jù)的治理，出納已建立支票登記簿，對支票購置、注銷進展了登記記錄。

??(四)財務治理制度建立和執(zhí)行狀況

??1、公司財務治理制度中沒有對重大會計過失更正制定相應的責任追究條款。

??整改狀況：完善公司財務治理制度，追加了包括重大會計過失更正在內的追究責任條款。

??2、公司財務治理制度中暫無明文規(guī)定會計政策變更、會計估量變更的審批程序，暫無明文規(guī)定會計重大過失更正、估計負債等或有事項、資產(chǎn)減值確實認流程、審批程序。

??整改狀況：修訂并完善了財務治理制度體系，明確了會計政策變更、會計估量變更審批程序，明確會計重大過失更正、估計負債等或有事項、資產(chǎn)減值確實認流程、審批程序。

??三、本次專項自查活開工作總結

??標準財務會計根底工作是一項長期的工作，公司將以本次專項活開工作為起點，連續(xù)仔細學習相關法律、法規(guī)和有關部門規(guī)章制度，進一步增加財務會計根底工作標準的意識，連續(xù)健全和完善公司各項財務會計制度建立，不斷提高標準運作意識和水平，不斷提