會計信息系統下第1頁/共126頁2

重點銷售與應收系統的基本原理銷售與應收系統業務流程銷售與應收系統數據流程銷售業務和應收賬款業務的實際操作第2頁/共126頁3難點

銷售與應收系統的基本原理銷售與應收系統的業務流程第3頁/共126頁4

銷售與應收系統概述一、銷售與應收系統的特點、目標

1特點：A數據的實時要求高

B業務內容和核算方法復雜

C數據加工深度高，要求有分析、預測功能

D與其他系統有頻繁的數據傳遞關系

E管理要求高

2目標：A及時掌握銷售情況，促使銷售任務完成

B完成日常銷售與管理

C及時記錄已收回的貨款，反映貨款收回情況，進行摧收

D對客戶和銷售合同進行管理

E及時提供部門和人員的銷售狀況，便于考核

F查詢、打印信息第4頁/共126頁5

銷售與應收模塊業務流程分析（一）銷售業務流程第5頁/共126頁6

應收業務流程圖第6頁/共126頁7銷售退貨業務流程第7頁/共126頁8

銷售與應收模塊數據流程第8頁/共126頁9數據流程（續）2、應收數據流程圖第9頁/共126頁10訂單銷售第10頁/共126頁11（一）銷售與應收系統功能結構圖

銷售與應收模塊功能結構分析銷售與應收管理系統初始設置客戶分類設置客戶檔案設置銷售類型設置期初余額設置其他設置

業務單句處理

賬表輸出

自動轉賬系統服務銷售定單輸入銷售發票輸入收款單輸入退貨處理銷售日報表銷售費用表應收賬款明細表銷售人員業績表客戶信息等轉賬憑證設置編制轉賬憑證自動轉賬數據恢復系統維護修改口令數據備份第11頁/共126頁12銷售業務主要程序銷售報價：一方向另一方提出的購銷條款銷售定貨：銷售定單、銷售合同銷售發貨：執行銷售銷售開票：是銷售的重要環節，是收入、成本、稅金確認的基礎和收款的依據代墊費用：由銷售方代墊、對方承擔的費用銷售支出：由銷售方承擔的銷售費用委托代銷：所有權不轉移，由受托方代銷銷售月末結賬第12頁/共126頁13數據輸入銷售定單輸入發貨單、退貨單輸入銷售發票輸入收款單輸入日常業務數據輸入的控制

1單據設置功能

2依據單據間的相互關系，自動生成單據

3單據部分項目自動生成

4審核功能第13頁/共126頁14數據處理環節：銷售結算、往來賬核銷自動轉賬：根據業務的具體情況和初始化設置自動生成相應憑證往來核銷：收回款項核銷原來的應收款

核銷方式：手工核銷、自動核銷壞賬處理（自學）往來賬對沖：應收沖應付、應收沖應收、預收沖應收月末結賬：注意事項第14頁/共126頁15選項控制第15頁/共126頁16發貨單第16頁/共126頁17參照發貨單生成單據第17頁/共126頁18銷售專用發票第18頁/共126頁19退貨單第19頁/共126頁20紅字退貨發票第20頁/共126頁21現金銷售第21頁/共126頁22銷售報價單第22頁/共126頁23應收款參數設置第23頁/共126頁24錄入收款單第24頁/共126頁25核銷應收款第25頁/共126頁26錄入退貨付款單第26頁/共126頁銷售業務憑證（系統自動產生）

應收款系統產生

需要進行科目定義借：應收賬款（銀行存款）貸：主營業務收入

應交稅費

存貨系統產生

需要進行科目定義借：主營業務成本

貸：庫存商品

應收款系統產生

需要進行科目定義借：銀行存款

貸：應收賬款第27頁/共126頁28銷售發票和憑證第28頁/共126頁29銷售憑證產生原理

應收賬款科目來自于定義；金額來自于發票上含稅金額。主營業務收入科目來自于定義；金額來自于發票上不含稅金額稅金科目來自于定義；金額來自于發票上稅金。應收賬款單位來自于發票上的客戶簡稱其他信息由計算機自動產生第29頁/共126頁30退貨發票和憑證第30頁/共126頁31退貨憑證產生原理

應收賬款科目來自于定義；金額來自于發票上含稅金額。主營業務收入科目來自于定義；金額來自于發票上不含稅金額稅金科目來自于定義；金額來自于發票上稅金。應收賬款單位來自于發票上的客戶簡稱紅字數字由發票上負數決定其他信息由計算機自動產生第31頁/共126頁32收款單和憑證第32頁/共126頁33收款憑證產生原理

“應收賬款”科目由計算機自動產生貸方科目由收款單上的結算方式和結算方式的對應科目決定憑證金額來自于收款單金額收款單位名稱來自于收款單其他信息計算機產生第33頁/共126頁34付款單和憑證第34頁/共126頁35退貨付款憑證的產生

“應收賬款”科目由計算機自動產生貸方科目由付款單上的結算方式和結算方式的對應科目決定憑證金額來自于付款單金額，紅字金額由付款單決定收款單位名稱來自于付款單其他信息計算機產生第35頁/共126頁36存貨、庫存系統內容：實物管理、價值管理

實物管理：對存貨的入庫、出庫和結存的數量進行管理和核算

價值管理：核算外購存貨和自制存貨的成本，并產生出、入庫憑證特點：

1數據處理量大：品種規格多、數量金額核算、出入庫

2數據變化頻繁：收發領用頻繁

3核算方法復雜：

4與采購、銷售、應收、應付、總賬、成本等系統存在頻繁數據傳輸

5管理要求高第36頁/共126頁37庫存管理第37頁/共126頁38庫存管理內容庫存管理主要對實物進行管理，實物的數量核算和實物的形態管理庫存管理的主要業務是：出庫、入庫庫存管理和采購業務、銷售業務緊密相連第38頁/共126頁39庫存與采購系統第39頁/共126頁40庫存與銷售第40頁/共126頁41存貨核算第41頁/共126頁42存貨系統與其他系統關系第42頁/共126頁43業務流程第43頁/共126頁44存貨系統主要業務1入庫：采購入庫和其他入庫

2出庫：銷售出庫和其他出庫

3調撥

4期末盤點

5登記存貨明細賬

6存貨跌價準備處理

7產生憑證第44頁/共126頁45存貨系統文件

出庫單文件、入庫單文件存貨庫存余額文件盤點單文件計提跌價準備文件存貨跌價準備余額文件第45頁/共126頁46存貨系統數據處理

內容：調撥處理、盤點處理、存貨記賬、跌價準備處理、制單等第46頁/共126頁存貨核算憑證入庫憑證借：存貨科目（與進入的倉庫、存貨類別有關）

貸：物資采購等（與入庫類型有關）出庫憑證借：主營業務成本等（與出庫類型有關）

貸：存貨科目（與倉庫、存貨類別有關）計算機自動產生入庫、出庫憑證，需要根據倉庫設置存貨科目，根據收、發類別設置對方科目第47頁/共126頁48庫存系統期初數輸入第48頁/共126頁49存貨系統期初數輸入第49頁/共126頁50存貨科目第50頁/共126頁51設置出庫、入庫會計科目第51頁/共126頁52審核入庫單第52頁/共126頁53產成品入庫第53頁/共126頁54領用材料第54頁/共126頁55調撥單第55頁/共126頁56審核調撥入庫單第56頁/共126頁57審核調撥出庫單第57頁/共126頁58盤點第58頁/共126頁59審核盤點出庫單第59頁/共126頁60工資系統特點1業務處理政策性強

2數據的時效性、準確性要求高

3數據量大

4業務處理重復性強，核算方法簡單

5涉及面廣

6與其他系統有數據傳輸關系第60頁/共126頁61工資系統目標1職工檔案和部門檔案管理2職工工資的核算與管理3提供工資管理信息第61頁/共126頁62工資系統業務流程圖第62頁/共126頁63工資系統業務流程說明第63頁/共126頁64工資系統數據流程第64頁/共126頁65工資系統功能模塊第65頁/共126頁66操作流程第66頁/共126頁67工資類別設置第67頁/共126頁68個人所得稅規定第68頁/共126頁69扣零處理第69頁/共126頁70人員類別第70頁/共126頁71人員檔案第71頁/共126頁72工資項目設置第72頁/共126頁73公式設置第73頁/共126頁74工資系統的輸入和輸出輸入內容：工資數據編輯（工資變動部分）輸入方式：工資系統鍵盤輸入、其他系統輸入輸出：

1工資報表：工資卡、工資發放表、銀行代發表等

2工資統計分析表：第74頁/共126頁75業務處理內容工資計算與匯總個人所得稅計算與申報銀行代發工資票面分解工資分攤與憑證處理月末處理第75頁/共126頁76輸入變動數據第76頁/共126頁77工資變動第77頁/共126頁78所得稅第78頁/共126頁79個人所得稅第79頁/共126頁80銀行代發第80頁/共126頁81分錢清單第81頁/共126頁82設置分攤內容第82頁/共126頁83分配表第83頁/共126頁84憑證產生第84頁/共126頁85固定資產系統特點1數據量大，數據保存時間長2數據處理頻率低3數據處理方式簡單4管理要求高5與其他系統進行數據傳輸第85頁/共126頁86固定資產系統目標1固定資產數據管理2固定資產核算與管理3提供固定資產信息第86頁/共126頁87固定資產業務流程第87頁/共126頁88業務流程說明1增加：根據原始資料增加固定資產卡片，更新數據2減少：增加固定資產減少記錄，更新數據3變動：根據資料增加各種變動單，更新固定資產數據4折舊：根據卡片和折舊方法提取折舊，形成折舊清單，更新數據5根據折舊清單匯總、分配折舊，更新成本記錄6減值準備或沖回處理，更新數據7憑證處理，傳遞憑證到總賬系統第88頁/共126頁89固定資產數據流程第89頁/共126頁90數據流程說明1初始化設置形成基礎信息文件和固定資產卡片文件2增減變動形成固定資產卡片文件和增減變動文件3工作量輸入形成固定資產工作量文件4根據基礎信息文件、卡片文件、工作量文件提取折舊形成折舊清單文件5根據折舊清單文件、基礎信息文件、卡片文件進行折舊費用處理，形成折舊分配文件6折舊分配文件中的折舊費用傳輸到成本核算系統7根據折舊分配文件、增減變動文件產生憑證，傳輸到總賬系統第90頁/共126頁91固定資產代碼設計

第91頁/共126頁92固定資產功能結構

固定資產系統初始化業務處理賬表輸出自動轉賬系統服務部門檔案對應科目資產類別其他設置原始卡片輸入新增卡片資產減少變動單處理工作量輸入總賬登記簿明細賬統計表折舊清單等轉賬憑證設置編制轉賬憑證自動轉賬數據備份數據恢復系統維護修改口令折舊計算折舊分配減值處理第92頁/共126頁93類別設置第93頁/共126頁94選項設置第94頁/共126頁95部門資產對應折舊科目設置第95頁/共126頁96資產分類設置第96頁/共126頁97原始卡片輸入第97頁/共126頁98原始卡片輸入：工作量法第98頁/共126頁99本月工作量輸入第99頁/共126頁100制單設置第100頁/共126頁101增加資產的憑證第101頁/共126頁102折舊清單、分配表第102頁/共126頁103折舊憑證第103頁/共126頁104會計報表分類

按報表反映的內容和性質：財務狀況報表、經營成果報表、成本費用報表按服務對象：外部報表、內部報表按編制單位：單位報表、匯總報表、合并報表按編制時期：定期報表、不定期報表按計量用貨幣：本幣報表、外幣報表按結構的復雜程度：簡單報表、復合報表報表格式：標題、表頭、表體、表尾第104頁/共126頁105報表的數據來源

賬務處理系統的總賬、明細賬、以及其他系統的輔助項目賬取數：通過財務函數實現本表取數其他報表取數系統外部取數其他軟件取數第105頁/共126頁106報表軟件

專用報表軟件：報表種類、格式、編制方法通過程序固定；專用性強、運行速度快、簡單；通用性差、維護困難通用報表軟件：報表種類、格式、編制方法自行定義；通用性強、靈活；對會計人員要求高電子表軟件：會計軟件和EXCEL結合第106頁/共126頁107會計報表系統特點1手工輸入數據量少

2不設置報表數據的直接修改功能

3輸出信息規范性強

4通用性更強、適用面更廣

5圖表并用進行報表分析第107頁/共126頁108會計報表系統流程第108頁/共126頁109流程說明1定義報表格式2定義報表公式3報表數據處理4輸出報表第109頁/共126頁110報表系統主要功能1報表初始化和維護：設置、輸出、備份、恢復2格式管理：格式定義、公式定義3報表數據處理：報表生成、審核、匯總等4報表輸出第110頁/共126頁111報表公式1狀態：格式狀態、數據狀態2關鍵字（格式狀態定義關鍵字、數據狀態輸入關鍵字）3取數函數：

函數名稱（“科目代碼”，期間，“方向”，賬套號，….）第111頁/共126頁報表函數本月期末數本月期初數本年期初數本月發生數函數名QMQCQCFS期間月月全年月方向可以默認可以默認可以默認收入類：貸成本費用類：借第112頁/共126頁報表步驟一、在格式狀態下定義報表外觀、報表公式、設置關鍵字

1定義報表外觀：按要求做

2定義報表公式：

fx/函數向導/函數分類中用友賬務函數/選擇相應函數名/設置科目、期間、方向（根據需要）/確定/確認

3設置關鍵字：

選擇設置關鍵字的單元/數據/關鍵字/設置/選擇需要的關鍵字二、在數據狀態下顯示數據

1切換到數據狀態

2定義報表時間：數據/關鍵字/錄入/輸入年、月三、連續產生數據：

1（在數據狀態下）編輯/插入/表頁/輸入頁數/確認/設置顯示的時間第113頁/共126頁報表取數

方向對取數的影響:

1默認:根據定義的會計科目余額方向取數據,方向相反為負數

2指定方向

A有下級科目,根據公式取下級科目余額之和

B無下級科目,根據指定方向取數據,方向相反為零舉例說明114第114頁/共126頁會計信息系統實施

系統實施的目的:1盡快按照已批準的系統用設計把新系統安裝起來2編寫、測試和記錄已批準系統設計的計算機操作和應用程序操作步驟

3保證在使用說明書編寫完畢和人員培訓之后，有關人員能夠勝任新系統的操作與維護

4通過全面系統測試，確定新系統是否滿足使用者需要

5計劃、控制和啟用新系統，保證新舊系統的轉換系統實施的方法

1平行法

2直接法3模塊法115第115頁/共126頁會計信息系統主要實施步驟1完成系統設計：文件格式，輸入、輸出設計等2計算機硬件設備和系統軟件的購置和安裝3編寫、測試和描繪計算機程序：作業程序、程序說明4挑選和培訓操作人員5編寫使用說明書6測試新系統7獲取高層主管批準8新舊系統轉換116第116頁/共126頁系統維護和網絡結構系統維護類型：

1改正性維護2完善性維護3適應性維護

會計信息系統網絡結構類型：

1單機結構

2多用戶結構

3局域網結構

4互聯網結構

會計軟件來源

1企業自行開發

2購買商品化軟件

3聯合開發117第117頁/共126頁計算機會計信息系統內部控制的必要性1118第118頁/共126頁內部控制的種類1按性質和實施的目的：內部會計控制、內部管理控制2按風險防范性能：預防性控制、差錯性控制、更正性

控制3按信息處理方式：人工處理控制、計算機處理控制4按內部控制環境：一般控制、應用控制

內部控制方式

1授權控制方式2順序控制方式3總計控制方式4檔案系統控制方式5進程控制方式6限制接近控制方式7平行運作控制方式8職責分工控制方式119第119頁/共126頁一般控制1組織控制：職責分離、業務授權、人事控制2系統開發與維護控制：開發計劃控制、開發過程人員控制、編程控制、系統維護、文檔控制3計算機操作控制：操作計劃、機房守則、操作規程等4硬件和軟件資源控制5系統安全控制：硬件安全控制、程序與數據安全控制、環境安全控制、防病毒控制120第120