行政事業單位內部控制工作開展方案行政事業單位內部控制，是指單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。本站為大家整理的相關的行政事業單位內部控制工作開展方案，供大家參考選擇。行政事業單位內部控制工作開展方案為貫徹落實財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會[20XX）24號）文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據市、縣財政局《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的實施辦法》（財會[20XX）11號）要求，結合我鎮實際，制訂如下實施方案：一、工作目標內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制制度建設之前，或在內部控制制度建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；同時，發現單位現有內部控制基礎的不足之處和薄弱環節，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內部控制建立與實施工作。二、基本原則第1頁共15頁（一）堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。（二）堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。（三）堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。（四）堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。三、主要任務（一）組織動員。各行政事業單位應當于9月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。（二）開展評價。各行政事業單位應當于9月底前，按照本實施方案的要求，以《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會第2頁共15頁[20XX）21號）為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件2和附件3）,組織開展內部控制基礎性評價工作。（三）評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發現本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。各單位應當在部門本級及所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告（參考格式見附件4），作為決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。（四）總結經驗。各單位應當于11月10日前，向鎮財政所報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本單位開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。四、有關要求（一）加強組織領導。成立岳西縣頭陀鎮行政事業單位內部控制基礎性評價工作領導小組（名單附后，附件1），負責具體組織實第3頁共15頁施我鎮內部控制基礎性評價工作。各行政事業單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。（二）加強宣傳督查。鎮財政所要切實加強對全鎮內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對全鎮行政事業單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，確保全鎮內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。（三）加強協調聯動。按照《安徽省財政廳安徽省監察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業單位內部控制建設的實施意見》（財會［20XX）212號）文件精神，要加強會商和信息共享，協調聯動，建立聯合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。行政事業單位內部控制工作開展方案為推動行政事業單位開展內部控制工作，提高行政事業單位管理水平，根據《行政事業單位內部控制規范（試行）》（以下簡稱《內控規范》）的要求，結合我區實際，特制定本工作方案。一、指導思想第4頁共15頁貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，堅持科學規則、有序推進、問題導向、全面治理原則，全面推進行政事業單位內部控制建設，規范行政事業單位內部經濟和業務活動，強化對內部權力運行的制約，防止內部權力濫用，建立健全科學高效的制約和監督體系，促進行政事業單位公共服務效能和內部治理水平的不斷提高，為健全治理體系、提高治理能力奠定堅實基礎，提供有力支撐。二、目標任務通過行政事業單位內部控制建設的貫徹實施，夯實全區行政事業單位各項基礎工作，健全內部控制體系，強化內部控制流程，加強內部權力制衡，規范內部權力運行;建立內部報告制度，促進內控信息公開;加強監督檢查工作、加大考評問責力度，保證經濟活動合法合規；國有資產安全有效使用、財務信息真實完整有效，達到進一步推進財政規范化科學化信息化管理;提高行政事業單位內部管理水平，有效防范舞弊和預防腐敗;提高公共服務的效率和效果的總體目標，形成行政事業單位內部控制建設的長效機制。三、工作機構為抓好《內控規范》的貫徹實施，成立行政事業單位內部控制建設領導小組，由區黨工委書記丁乙任組長，紀委書記楊正陸、副主任高翔任副組長，綜合管理辦主任聶會翔、紀檢監察室主任郭艷輝、財政結算中心主任劉湘軍（兼任辦公室主任）為成第5頁共15頁員。領導小組及其辦公室負責全區行政事業單位內部控制建設工作的組織實施。四、工作步驟1、宣傳動員階段（20XX年10月）召開全區行政事業單位內部控制規范實施動員布置暨培訓大會，組織各單位學習財政部和財政廳有關文件精神，系統培訓《行政事業單位內部控制規范（試行）》的內部控制工作內容、工作程序和工作方法，為全面實施內控規范營造氛圍、奠定基礎。各單位按照區行政事業單位內部控制規范實施動員部署暨培訓大會要求，結合本單位工作實際，制定本單位內部控制建設工作實施方案，明確工作目標、組織領導、實施步驟和工作要求。加大宣傳動員力度，組織全員學習行政事業單位內部控制建設，采取多種形式，實現單位決策層、執行層、監督層了解掌握行政事業單位內部控制建設要點、本單位管理制度應遵循的原則、基本要求、控制重點、監督程序和方法等，把認真學習行政事業單位內部控制建設、本單位管理制度貫穿于施行行政事業單位內部控制建設的全過程。2、組織實施階段（20XX年10月-11月）全區各行政事業單位以本單位的經濟業務活動為基礎，按照《內控規范》要求，對單位層面和業務層面的現有工作制度和業務內容進行全面梳理，依據相關法律法規、監管要求，進一步完善本單位的經濟業務流程，形成本單位規范的經濟業務流程目第6頁共15頁錄。同時，對本單位的各項經濟支出進行系統梳理，形成本單位的經濟支出分類目錄。在流程梳理的基礎上，按照內部控制基礎性評價指標體系，結合本單位管理現狀，開展經濟活動的風險評估工作，識別潛藏的經濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單和內部控制基礎性評價自評報告，報縣財政局會計股評審。縣財政局會計股組織內控建設專家團隊依據相關的政策文件和風險清單及內部控制基礎性評價自評報告，對各單位現有的內部控制體系進行全面診斷，查找各單位現有內部控制體系對相關法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風險的防控能力，診斷出各單位現有內控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。各單位在內控診斷的基礎上，依據相關的法律法規和監管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計控制措施，形成書面整改意見啟動整改工作。3、驗收總結階段（20XX年12月）12月起，縣財政局將對各單位的內部控制體系建設情況進行督導檢查、考核評估和全面驗收。對考核評估和驗收不合格、內部控制建設落實不力的，將由縣財政局掛牌整改。第7頁共15頁全面驗收后，由會計股對行政事業單位內部控制建設實施工作進行總結、歸納、提煉，形成全縣行政事業單位內部控制規范實施范本（含工作方案、工作底稿、工作成果等），為單位更好地實施行政事業單位內部控制建設提供指導。五、工作要求1、加強組織領導。各單位要建立健全單位“一把手”任組長的內部控制領導小組，落實內控建設專項經費，確定內控牽頭部門和參與部門，建立單位內部控制部門聯動機制，做到牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協調配合，確保行政事業單位內部控制建設推進有力、取得實效。2、實時跟蹤推進。各單位要按照時間節點和要求推進內部控制建設工作，確保我區行政事業單位內部控制規范實施工作的有序推進。內部控制建設的內容將納入財政績效管理和監督檢查工作的重要內容。3、加強溝通協作。內部控制建設涉及到單位制度建設、業務流程、評價監督等多方面工作，既需要單位內部各部門和崗位加強溝通、相互協調、齊抓共管、也需要單位與單位之間、上級與下級之間相互交流溝通，形成互動。各單位要將每個階段主要工作的做法和完成情況及遇到的難點和問題，及時反饋給縣財政局會計股，以便組織相關人員到各單位進行交流指導，保證內部控制有效實施。行政事業單位內部控制工作開展方案第8頁共15頁為推進全縣行政事業單位開展內部控制工作，提高行政事業單位內部管理水平，確保財政部《行政事業單位內部控制規范》（以下簡稱《內控規范》）在我縣的貫徹實施和有序推進，特制定本實施方案：一、統一思想《內控規范》將內部控制的基本原理與我國行政事業單位的實際情況相結合，重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業單位加強內部管理的重要規范性文件。實施《內控規范》對提高單位管理水平，規范財經秩序，落實中央八項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，建設服務型政府具有重要意義。二、實施范圍20xx年1月1日起，全縣黨政機關、人大機關、政協機關、行政機關、審判機關、檢查機關、各民主黨派機關、人民團體和事業單位（以下統稱單位），全面實施《內控規范》工作。三、總體目標通過《內控規范》的貫徹實施，夯實全縣行政事業單位各項基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財政規范化科學化信息化管理、提高行政事業單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防腐化、提高公共服務的效率和效果的總體目標。四、組織領導第9頁共15頁為做好《內控規范》的貫徹實施工作，縣財政局建立由局長負責、分管局領導牽頭實施，局內相關股室、縣直各單位、咨詢委員會成員共同參與實施的工作聯絡機制，對全縣行政事業單位《內控規范》的組織實施工作負總責。各單位應相應成立工作機構，加強實施工作的組織和領導，采用適當的方式建立實施工作機制，制定貫徹實施《內控規范》的工作方案，明確目標任務、工作措施和時限要求，負責本單位《內控規范》的實施和運行工作。五、實施步驟全縣《內控規范》實施工作具體分為以下三個階段：（一）組織發動（20xx年5月）20xx年5月，召開全縣行政事業單位內部控制規范實施動員和培訓大會，組織各單位學習財政部通知精神，系統培訓《行政事業單位內部控制規范（試行）》的意義、內容、實質和精髓，為全面實施內控規范營造良好氛圍和奠定基礎。（二）各單位內控規范建設（20xx年5月-20xx年10月）各單位按照內控規范要求、結合本單位實際建立健全內部控制體系并有效組織實施。具體要求如下：1、準備階段（20xx年6月底前完成）一是各單位做好本單位內部控制規范實施的宣傳發動工作，培育良好的內部控制文化，形成良好的內部控制規范實施氛圍，二是按照本通知的要求，制定本單位內部控制規范實施工作方第10頁共15頁案，盡早啟動此項工作，并在20xx年6月底前將單位的內部控制規范實施工作方案報送縣財政局會計股備案。2、建設階段(20xx年10月底前完成)各單位以《內控規范》為依據，以單位現有管理體系為基礎開展內部控制體系建設工作，具體工作步驟如下：(1)流程梳理:各單位以本單位的經濟活動為基礎，按照《內控規范》要求，對單位層面和業務層面的現有工作制度和業務內容進行全面梳理，在此基礎上依據相關法律法規、監管要求進一步完善本單位的經濟業務流程，形成本單位規范的經濟業務流程目錄。同時，對本單位的各項經濟支出進行系統梳理，形成本單位的經濟支出分類目錄。(2)風險評估:在流程梳理的基礎上，結合本單位管理現狀，開展經濟活動的風險評估工作，識別潛藏的經濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單。(3)內控診斷:依據相關的法律法規、《內控規范》，對本單位現有的內部控制體系進行診斷，查找本單位現有內部控制體系對相關法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風險的防控能力，診斷出本單位現有內控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。(4)管控設計:在內控診斷的基礎上，依據相關的法律法規和監管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口第11頁共15頁管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計控制措施。(5)制度建設:根據本單位設計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業務層面內部控制制度框架。(6)組織實施:根據本單位內部控制制度，全面組織內控制度的實施。(7)信息化落地:根據本單位的內部管理需要，逐步構建本單位的內部控制信息系統，將內部控制的基本要求固化在信息系統之中，達到內部控制標準對單位各項經濟業務約束的機控“自動”生成，實現內部控制在本單位的信息化落地。(三)總結(20xx年11月-20xx年12月)全縣行政事業各單位完成內部控制體系建設工作后，及時編制本單位的內部控制體系建設總結報告，經本單位負責人簽字后于20xx年10月底前報送縣財政局會計股備案。20xx年11月起，財政、審計部門組織相關人員、各單位財務負責人、內部控制咨詢委員會成員等對各單位的內部控制體系建設情況進行督導檢查、考核評估，對《內控規范》實施工作進行總結、歸納、提煉，形成我縣行政事業單位內部控制規范實施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等)，為單位更好地實施《內控規范》提供指導。第12頁共15頁鄉鎮人民的政府、縣直行政事業單位的考核評估結果納入20xx年度單位財務管理績效評估和單位財會人員年度業務工作考核的重要內容。六、工作要求（一）認真學習各單位要組織全員學習《內控規范》，采取多種形式，實現單位決策層、執行層、監督層了解掌握《內控規范》、本單位管理制度應遵循的原則、基本要求、控制重點、監督程序和方法等。要把認真學習《內控規范》、本單位管理制度貫穿于施行《內控規范》的全過程。（二）加強領導各業務主管部門，既是本部門內控實施的組織者和執行者，也是本系統內控組織實施的管理者和指導者，要積極帶頭并組織本系統開展工作，形成內控管理范本，加強對本系統內控實施情況的督導和檢查