第頁手工財務管理實習報告手工財務管理實習報告

手工財務管理實習是建立在我們對會計、財務管理專業學問充分學習和相識后的實踐工作。該實習歷時一周時間，分為以下幾個部分：

①財務分析報告：在財務分析報告中，包括三方面內容：水平分析、垂直分析和財務效率指標分析。水平分析是對連續兩年的報表歷史數據進行分析，進行橫向數據對比，通過差異額及差異率對企業經營的改變作出分析。垂直分析是對連續兩年的報表歷史數據進行分析，通過縱向的相對指標看出各項目對總資產的影響，再通過差額比較出兩年數據間的不同而得到企業經營狀況的差異及趨勢。財務效率指標，通過對企業兩年的償債實力分析、營運實力分析、盈利實力分析和增長實力分析得到企業在各個方面的實力，盡管這些指標存在肯定的誤區，但也能從肯定程度上了解到企業的許多實際狀況。

②預算報表：預算報表是全面預算管理的一部分內容，依據閱歷數據(銷售量、單價)，先計算出銷售總額得出了預料的首先安排;再憑借著以銷定產的思路，拋出庫存量，計算得到生產量及須要選購 的量，而得到費用支出安排表;然后再依次算出預料干脆人工、預料制造費用、預料銷售及管理費用，從而可填列現金預算表。通過上述工作，我們就可以計算得到預料的資產負債表和利潤表。

③還款及籌資安排表：依據試驗資料的要求，企業預料的借款及還款金額和時間，我們可以填制還款安排表：由資金的總需求量減去利潤留用和折舊(非付現成本)剩下的就須要外部融資，正如該公司向銀行舉債。

④投資財務可行性分析報告：該報告是假設企業投資一條新生產線，而在將來五年生產經營而取得收益。同樣我們用以銷定產的思路，先依據銷售量估算出現金收入估算表，然后在估算出干脆材料、干脆人工、制造費用銷售及管理費用，再得出現金流量估算表，最終依據上述數據就可以計算得到凈現值、獲利指數、內含酬勞率和投資回收期這些財務指標。再通過這些財務指標的數據來分析得出此投資是否可行。

⑤流淌資產運營分析報告：該分析報告先測算出現金的最佳持有量，運用了兩種不同的分析模式：存活模式和成本分析模式。然后計算最佳經濟訂貨批量，假設了兩種不憐憫況：不存在數量折扣和尊在數量折扣。最終填列信用條件評價表，同樣也是兩個方面：存在現金折扣和不存在現金折扣。

⑥預料利潤安排表：依據預料的凈利潤進行加減調整得到未安排利潤預料數。

3、用友U8會計電算化實習：

用友U8會計電算化的實習是建立在對會計專業學問的駕馭和財務軟件用友U8肯定了解的基礎上進行的實習。它是將計算機運用到會計工作以提高會計工作質量的一個軟件系統。我們在進行該項實習時，是依據手工會計實習的公司及其業務來完成的，其詳細步驟上述手工會計實習中已于說明，這里主要講解并描述其與手工的不同之處和其自有特點，主要包括以下幾個方面：

①新建帳套：以admin注冊進入U8系統管理，然后依據試驗資料設定用戶和權限，最終即可新建帳套，錄入實習資料所給的帳套信息。

②初始化設置：啟用總賬和固定資產模塊，設定部門檔案、客戶檔案、供應商檔案等，在設置會計科目，依據企業會計準則的要求及公司的狀況須要設置一級科目及其明細，在輸入會計科目時應留意所輸入的科目是否有協助核算，是否是數量金額式，借貸方向等問題。(注：以上初始化設置均可用總賬工具進行復制。)

③期初余額錄入：依據實習資料所給錄入期初余額，留意有協助核算的在明細中錄入，是數量金額式的應先錄金額再錄數量。

④日常業務操作：內容與手工相同，在這里不再闡述。但要留意這里填制的憑證需選擇適當類型(現金、銀行、轉賬)，并且憑證可以修改，刪除，審核憑證和主管簽字均可成批進行。科目匯總時干脆輸出即可。

⑤固定資產模塊：進入模塊時要進行初始設置，錄入固定資產卡片。計提折舊和資產增減可干脆在此模塊生成憑證。

⑥記賬：在憑證均已簽字之后就可以記賬，用擁有此權限的用戶登陸進行操作。完成后，就可以先轉賬定義，然后轉賬生成結轉損益，分兩部分：結轉收入和結轉支出。之后再進行記賬操作，最終再填制計算、結轉所得稅的兩張憑證。(注：結轉所得稅的憑證可以干脆轉賬生成)。

⑦對賬與結賬：在全部工作結束后就可以進行結賬操作。先到固定資產模塊進行月末處理對賬，之后再結賬，然后再到總賬系統進行對賬，接著即可進行最終的結賬操作了。

⑧財務報表：用友U8已供應了財務報表模板，但其為舊企業會計制度，會計科目與新制度不符，因此須要進行修改或是全部重編。這里三張表為：

Ⅰ利潤表：從格式報表模板中引入新企業會計科目中的利潤表，按試驗資料所給的報表模式對其進行調整，然后修改其公式：主要修改科目編碼即可，而特別項財務費用和資產減值損失須要修改為取對方科目發生額函數(即取在本年利潤的發生額)，這是由于財務費和資產減值損失存在有紅字，會將發生額沖銷的緣由。修改完之后整表重算或是錄入關鍵字即可得出數據。

Ⅱ資產負債表：同上引入資產負債表模板，進行格式及科目編碼修改，完成后即可整表重算或錄入關鍵字。

Ⅲ現金流量表：新建報表，錄入試驗資料所給的報表項目和格式，然后編輯公式，報表取數編輯公式用友財務函數現金流量科目,然后依據不同類別，進行取值，定義好之后進行整表重算或是錄入關鍵字即可。

4、財務管理計算機實習：

財務管理計算機實習是建立在財務管理學問和肯定的計算機學問office辦公軟件excel的`應用基礎上的一項實習工作。歷時四天時間、內容和手工財務管理實習相同，這里主要闡述幾點與手工相比其不同之處或是特點：

①填列數據：運用excel對數據進行操作，同樣也須要填列一些原始數據，這時候我們可以用Tab和回車鍵或是方向鍵來移動光標使輸入更加快捷。

②表間或表外取數：在填寫原始數據的時候，一些值屬于變量，我們就需進行表間或表外取數，詳細操作是：選中要填寫的單元格鍵入=，然后打開數據所在表，干脆選擇回車即可獲