{財務管理預算編制}全面預算表格編制說明全面預算表格填制說明討論稿A2-100《投資收益預算表》4A2-101《子公司投資收益預算表》5A2-200《投資變動預算表》5A2-300《投資預算表》5B1-100《產品銷售收入預算表》6B1-200《銷售貨款回收預算－分區域》7B1-300《銷售費用預算表》7B1-301《銷售費用——銷售會議費預算表》9B1-302《銷售費用——進院費預算表》9B1-303《銷售費用——交際費預算表》10B1-304《銷售費用——促銷費預算表》10B1-305《銷售費用——新藥促銷費預算表》10B1-306《銷售費用——渠道返利預算表》11B1-307《銷售費用——招標費預算表》11B2-100《市場費用預算表》11B2-101《產品廣告宣傳費預算表》13B2-102《產品展覽費預算表》13B2-103《企業形象預算表》14B2-104《公共關系費用預算表》14B2-105《市場調研費用預算表》14B2-106《客戶滿意度調查預算表》14B2-107《專家維護費預算表》15B2-108《信息資源費預算表》15B2-109《學術贊助費預算表》15B2-110《推廣費預算表》15B2-111《商業贊助費預算表》15B2-112《燈箱制作費預算表》15B2-113《OTC上柜費預算表》15B2-114《藥店培訓費預算表》15C1-100《新研發項目預算表》15C1-200《現有研發項目預算表》15C3-100《沖劑單位產品直接材料消耗定額及預算需求量》16C3-101《片劑單位產品直接材料消耗定額及預算需求量》16C3-102《丸劑單位產品直接材料消耗定額及預算需求量》16C3-103《軟膠囊單位產品直接材料消耗定額及預算需求量》16C3-104《針劑單位產品直接材料消耗定額及預算需求量》16C3-105《口服液單位產品直接材料消耗定額及預算需求量》16C3-106《輸液單位產品直接材料消耗定額及預算需求量》16C3-107《提取液單位產品直接材料消耗定額及預算需求量》16C3-108《單位產品直接材料消耗定額匯總》17C4-100《采購資金預算表》17C4-101《原輔材料采購預算表》18C4-102《包裝材料采購預算表》18C5-100《分產品生產計劃表》18C5-101《總生產計劃表》19C5-200《原材料需求預算表》19C5-300《單位產品直接人工定額》20C5-400《產品成本預算表》20C5-401《直接成本預算表》20C5-402《生產成本—直接人工預算表》20C5-403《生產成本—制造費用預算》21C6-100《生產性低值易耗品需求預算表》22C6-101《生產用低值易耗品采購預算表》22C6-200《備品備件及其它物料需求預算表》23C6-201《備品備件及其它材料采購預算表》23C6-300《燃料及動力需求預算表》24C6-301《燃料及動力采購資金預算表》24C6-401《生產用固定資產大修理費用預算表》25C6-402《生產用固定資產日常修理費用預算表》25C6-403《生產用固定資產需求預算表》26C6-404《生產用固定資產報廢清理計劃表》26C6-405《生產用固定資產調拔計劃表》27C6-406《生產用固定資產采購預算表》28C7-100《基建技改預算表》28D1-100《庫存物資結存預算表》28D1-200《運輸費預算表》29D4-100《存貨收發存預算》29D4-200《應收帳款預算》30D4-201《壞帳準備預算》30D4-202《其他應收款預算》30D4-300《待攤費用預算》31D4-400《固定資產變動預算》31D4-401《固定資產清理預算》31D4-403《固定資產折舊分攤預算》32D4-404《在建工程預算》32D4-405《長期資產預算》33D4-406《無形資產預算》33D4-407《長短期借款預算》34D4-500《應付帳款預算》35D4-501《其他應付款預算》35D4-502《應交稅金變動預算－主要稅金》35D4-503《預提費用預算》37D4-504《資本預算》37D4-505《工資和工資附加費用分攤預算》38D4-601《產品成本及銷售成本預算》38D4-700《管理費用預算》38D4-701《保險費預算－財產》40D4-702《辦公費用預算》40D4-703《咨詢費預算》40D4-704《差旅費預算》41D4-705《部門業務招待費預算》41D4-706《注冊費用預算表》41D4-707《會議費預算表》42D4-708《公司車輛管理費用預算表》42D4-709《其他專項費用預算表》42D4-800《財務費用預算》42D4-801《利息支出預算》43D4-802《利息收入預算》43D4-803《手續費預算》43D4-804《補貼收入和營業外收支預算》44D4-900《預算資產負債表》44D4-901《預算損益表》44D4-902《預算現金流量表》44D4-903《預算執行情況分析》44D4-904《預算調整申請表》44D4-905《各部門預測目標值比較分析表》45D4-906《預算統計表》45D4-907《預算變更申請表》45E2-100《質量成本預測表》45F1-100《部門人員需求計劃表》45F1-101《部門人員調整計劃表》46F1-102《部門人員晉升計劃表》46F1-103《部門員工培訓申請表》46F1-200《工資預算表》46F1-201《獎金預算表》47F1-300《人員招聘費用預算表》47F1-301《人員解聘費用預算表》47F1-302《人員退休費用預算》48F1-303《人員培訓費用預算表》48F1-304《人身保險費用預算表》49F1-305《應付福利費增減變動預算表》49F1-306《工資附加費預算表》49F2-100《后勤服務用固定資產需求預算表》50F2-101《后勤服務用固定資產報廢清理計劃表》51F2-102《后勤服務用資產調拔計劃表》51F2-103《后勤服務用固定資產日常修理費用預算表》52F2-104《后勤服務用固定資產采購預算表》53F2-105《后勤服務用固定資產大修理費用預算表》53F3-100《信息設備固定資產需求預算表》54F3-101《信息設備固定資產報廢清理計劃表》54F3-102《信息設備資產調拔計劃表》55F3-103《信息設備固定資產日常修理費用預算表》55F3-104《信息設備固定資產采購預算表》56F3-105《信息設備固定資產大修理費用預算表》56A2-100《投資收益預算表》1.根據投資規劃、投資項目的可行性研究、各子公司發展戰略把投資項目的期初投資額填列在期初投資額欄內2.將各投資項目的預計年均投資收益率填列在預計年均投資收益率欄內3.將預計各月月底的投資余額按月填列在預計各月的投資額欄內4.將預計各月的投資收益按月填列在各月的預計投資收益欄內A2-101《子公司投資收益預算表》1.根據子公司實際狀況填列公司名稱欄、實收資本總額欄、持股比例欄、投資

金額欄、投資期限欄2.將對子公司的預計投資收益率填列在預計投資收益率3.將預算年度預計對子公司的追加投資金額按月分解填列在各月的投資金額欄內4.將預算年度預計對子公司的追加投資金額后的持股比例，填列在各月持股比例欄內5.將預算年度預計各月投資收益，填列在各月預計投資收益欄內6.根據各月投資收益累加的年平均數填列在年平均投資金額欄內7.根據各月投資收益累加數填列在本年投資收益欄內A2-200《投資變動預算表》1.根據投資規劃、投資項目的可行性研究、各子公司發展戰略把投資項目填列在預計增加投資項目欄內2.將各項目增資的預計資金來源方式填列在預計資金來源方式欄內3.將各投資項目的時間期限填列在期限欄內4.將各投資項目的年初余額填列在期初金額欄內5.將各投資項目的預計投資收益率填列在預計投資收益率欄內6.將預計各月追加的現金投資額填列在各月的預計追加現金投資額欄內7.將預計各月追加的非現金投資額填列在各月的預計追加非現金投資額欄內8.減少或收回投資用負數表示。A2-300《投資預算表》1.根據投資規劃、投資項目的可行性研究、各子公司發展戰略把投資項目內容填列在內容欄內2.將各投資項目的時間期限填列在期限欄內3.將各投資項目的年初余額填列在年初金額欄內4.將各投資項目的預計投資收益率填列在投資收益率欄內5.將預計各月月底的投資額按月填列在預計各月底投資額欄內B1-100《產品銷售收入預算表》本表是按負責人、業務員、銷售渠道、銷售區域、銷售預算，由銷售部門編制各銷售區域負責填寫全表，銷售總部匯總統計（其。由于該表是編制預算的起點，在編制月度預算時，以上各部須在上月30日前先完成草表。本表中的預算數據經財務部預算會計審核后，轉交生產部，做生產預算，填寫C5-100C5-101D1-100預算損益表D4-901、預算現金流量表D4-902的數據來源。全面預算編號：B1為銷售部，100為該部門第一張表編制部門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點等。是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，公司規定是當月26日至次月25日。數量單位：為件；金額單位：為元。1.負責人：按辦事處填寫為辦事處負責人，按區域填寫為區域經理，按部門填寫為部門經理，按公司填寫為銷售總監。2.人員：按辦事處填寫為渠道營銷人員，按區域和銷售總部填寫為營銷人數。3.渠道：按銷售渠道填寫，商務：以市場批發為主的產品銷售方式；OTC：以零售藥店為主產品銷售方式；處方藥：以醫院為主的產品銷售方式。4.地區：指營銷公司的業務區域（包括如下：）北京河北黑龍江長春遼寧山西陜西甘肅新疆山東、安徽江蘇上海浙江江西福建河南湖北湖南四川、重慶、云南、廣東、廣西5.品名及規格：指產品或外購商品的名稱以及產品（商品）的裝箱規格，各辦事處填寫明細，區域或銷售總部填寫劑型。6.預計銷售量：預測下一預算期限該產品（商品）的銷售總數量。7.單價：指一件產品（商品）的預計含稅銷售價格，若價格有波動，則取預測的平均價格。8.×單價，并且要分別預計各月度的銷售金額；各月預算數根據預算年度合計數以及預計各月波動分析填列。9.應收帳款周轉天數：365*1/2（上月應收帳款余額+本月應收帳款余額）/本月銷售收入10.合計：總預算的銷售收入欄與銷售目標相一致，分月的銷售收入欄相加后等于總預算的銷售收入欄。B1-200《銷售貨款回收預算－分區域》本表是按銷售區域設計的銷售回款預算，由銷售部門編制。各辦事處負責填寫，銷售總部匯總統計，最后上報財務部。在編制月度預算時，須在上月30日前完成草表本表中的預算數據是會計部做應收帳款和壞帳準備預算D4-200D4-201D4-900、預算現金流量表D4-902的數據來源。全面預算編號：B1為銷售部，200為該部門第二張表。編制部門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點等。是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，公司規定是當月26日至次月25日。數量單位：為件；金額單位：為元。1.銷售區域：填寫辦事處名稱。2.預算年度銷售金額：與B1-100表中的預計銷售收入欄相一致。3.預算貨款回收：以B1-100表中的應收帳款周轉天數為依據填寫；現款，為銀行匯票、電匯及支票回款金額；承兌，僅指銀行承兌的回款金額。4.匯總各區域的總預算和每月的銷售金額及貨款回收金額，填寫總計欄5.各月預算數根據預算年度合計數以及預計各月波動分析填列B1-300《銷售費用預算表》內的費用開支情況，由銷售部編制。各銷售區域負責填寫，銷售總部匯總統計，最后上報財務部。在編制月度預算時，以上各部須在10日前完成草表。本表是財務部預算損益表D4-901、預算現金流量表D4-902的數據來源。編制部門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點等。是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，公司規定是當月26日至次月25日。固定費用：一般根據上期和歷史數據推測。1.工資及福利：指各級員工的固定收入和年、節福利費用、醫藥費，由人力資源部填寫。2.銷售會議費：公司參加的全國藥品交易會及公司舉辦的客戶答謝會所需的費用，由銷售部填寫。3.電話費：公司辦事處和業務人員的通訊費用，由銷售部填寫。4.倉儲費：公司在異地租賃其它單位的倉庫的費用，由儲運部填寫。5.進院費：開發醫院的費用，由銷售部填寫。6.辦公費：各辦事處的辦公費用，價值不列入臺帳管理的辦公用品如文具、紙張、墨水、帳本等，由辦公費用預算表D4-702匯總生成，辦事處、銷售總部分別填寫，由銷售部匯總。7.租賃費：辦事處辦公地點的租賃費用，由銷售部填寫。8.物業管理費：辦事處辦公地的物業管理費用，由銷售部填寫。9.行政費用（罰款）：維護各地政府、行政部門的管理的費用，指政府行政執法機關對營銷機構的罰款、扣貨損失，由銷售部填寫。10.搬家費：辦事處的辦公地點搬遷的費用，由銷售部填寫。11.水電費：辦事處每月使用的水電費，由各辦事處上報，銷售部匯總。12.取曖費：辦事處冬季取暖費用，由各辦事處上報，銷售總部匯總。13.教育培訓費：指非公司統一安排的培訓班或將員工送外委培以及員工參加專業講座學習等活動而發生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術圖書資料等費用。如屬公司舉辦培訓班或統一安排培訓所發生的支出，由人力資源部負責單獨填報并列入公司教育培訓費預算，不再向下分攤。14.產品檢驗費：藥檢部門抽樣檢驗費，由各辦事處填寫，銷售部匯總。15.物價費：各區域因物價而發生的費用，由辦事處填寫，銷售總總匯總。16.醫院招標費：指參加產品進醫院招標會發生的費用。變動費用：一般根據銷售收入的百分比計算。1.差旅費：營銷公司領導和業務人員出差發的費用，指車船票、住宿費、伙食補貼、公交車費、的士費，包括包干的車船費等，由差旅費預算表D4-704匯總生成，各辦事處填寫，由銷售部匯總。2.、藥檢及處理業務客戶關系中發生的費用，指開展企業公關活動的費用，包括業務招待和贈送禮品等，由辦事處填寫，銷售部匯總。3.手續費：業務客戶給我公司辦理貨款索要的手續費，指結算手續費，由銷售部填寫。4.郵寄費：辦事處給公司或客戶因業務發生郵寄文件的費用，由銷售部填寫。5.新藥促銷費：處方藥進行藥品推廣的費用，由銷售部填寫。6.醫院返利：與醫院簽定的返利協議所返給醫院的費用，由銷售部填寫。7.除因產品進銷差價而應計提的增值稅和城建教育附加，括實際發生的補交稅款和罰稅款，由銷售部填寫。8.獎金：按銷售量計算的獎金，由人力資源部填寫。B1-301《銷售費用——銷售會議費預算表》1.會議項目：按舉行會議的立項預計填寫。2.參會或舉辦部門：指參加銷售區域內客戶或公司自行舉辦會議的部門。3.各月預算數根據預算年度合計數以及預計各月波動分析填列。B1-302《銷售費用——進院費預算表》1.本表按產品編號和名稱填寫，并填寫進院名稱、醫院級別。2.所屬區域：為銷售部統計匯總報表時填寫。3.各月預算數根據預算年度合計數以及預計各月波動分析填列。B1-303《銷售費用——交際費預算表》1.交際費項目：按交際費立項填寫。2.明細（禮品）：指用于交際費立項的禮品或其他物品明細，如為招待費，該欄直接填寫招待費。3.使用對象：指交際對方的名稱或姓名。4.次數：根據歷史數據或預計預算年度為了完成銷售目標，將發生的交際費次數。5.所屬區域：為銷售部統計匯總報表時填寫。6.各月預算數根據預算年度合計數以及預計各月波動分析填列。B1-304《銷售費用——促銷費預算表》1.本表分產品明細填寫促銷地點、促銷方式。填寫時，以銷售政策為依據，預計預算年度的費用發生額。2.所屬區域：為銷售部統計匯總報表時填寫。3.各月預算數根據預算年度合計數以及預計各月波動分析填列。B1-305《銷售費用——新藥促銷費預算表》1.本表根據新產品的明細填寫，并列出銷售數量、售價、提取比例。2.促銷地點：指銷售新藥的商業或醫院等。3.所屬區域：為銷售部統計匯總報表時填寫。4.各月預算數根據預算年度合計數以及預計各月波動分析填列。B1-306《銷售費用——渠道返利預算表》1．表按銷售產品的明細填寫，以售價與低價的差額按比例提取，可依據歷史數據填寫。2．銷售渠道：指公司定義的銷售渠道。3．所屬區域：為銷售部統計匯總報表時填寫。4．各月預算數根據預算年度合計數以及預計各月波動分析填列。B1-307《銷售費用——招標費預算表》1.本表分產品明細和招標單位填寫。2.所屬區域：為銷售部統計匯總報表時填寫。3.各月預算數根據預算年度合計數以及預計各月波動分析填列。B2-100《市場費用預算表》內的市場費用開支情況，由市場部編制各銷售區域負責填寫，市場總部匯總統計，最后上報財務部。在編制月度預算時，以上各部須在10日前完成草表。本表是財務部預算損益表D4-901、預算現金流量表D4-902的數據來源。全面預算編號：B1為銷售部，100為該部門的第一張表編制部門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點等。是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，公司規定是當月26日至次月25日。固定費用：一般根據上期和歷史數據推測。2、專家維護：參與我公司相關產品開發和推廣專家的醫學維護費用，由市場部填寫。3、信息資源：產品和國家政策的信息費用，由市場部填寫。4、學術贊助：公司產品專業的學術會議及學術專業媒體廣告發布、刊登學術文章的費用，由市場部填寫。5、廣告費：公司在電視、電臺、報刊等媒介發布信息的費用，由B2-101匯總生成，市場部填寫。6、宣傳資料費：產品畫冊、書刊、企業畫冊等POP等宣傳費用，由由B2-101匯總生成，市場部填寫。7、樣品費：因招標、物價及銷售工作需要的樣品費用，由市場部填寫。8、展覽費：參加全國或地方性藥品交易會的參展費用，由B2-102匯總生成，市場部填寫。9、市場調研費：公司對市場環境、動態、競爭產品、消費者、客戶的調研分析費用，由市場部填寫。由B2-105匯總生成。10、推廣費：公司產品商業一、二級推廣會、客戶答謝會，由市場部填寫。11、贊助費：公司對于各級客戶節日慶賀、開業慶典的拜訪交際費用，由市場部填寫。12、燈箱/費用，由市場部填寫。13、OTC上柜費：開發藥店所需的費用，由市場部填寫。14、藥店培訓費：公司對一、二級批發商及藥店員工進行培訓的費用，由市場部填寫。15、終端促銷活動費：辦事處開展各種終端促銷活動組織操作費用，由市場部填寫。16、、節福利費用和醫藥費，由人力資源部填寫。17、等活動而發生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術圖書資料等費用。如屬公司舉辦培訓班或統一安排培訓所發生的支出，由人力資源部負責單獨填報并列入公司教育培訓費預算，不再向下分攤。18、招標費：指藥品招標發生的費用，由市場部填寫。19、企業形象費：指銷售過程中以宣傳企業形象為主發生的費用，由B2-103匯總生成，市場部填寫。20、公共關系費用：變動費用：一般根據銷售收入的百分比計算。獎金：指各級市場人員的浮動收入，由人力資源部填寫。B2-101《產品廣告宣傳費預算表》總部，最后上交財務部。編制部門：指該表的填制部門。預算期限：編制部門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點等。是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，公司規定是當月26日至次月25日。費用，按產品填寫。1.媒體廣告：指在電視、電臺、報紙、雜志等大眾傳媒上發布廣告的費用和廣告制作費用。2.宣傳物品：指燈箱、路牌、橫幅、宣傳單、臺卡、小折頁、宣傳畫、車體廣告、墻體廣告以及印有“xx”標記小禮品等，包括制作費用和發布廣告的費用。3.促銷活動費用：指促銷推廣活動的發布費、登記費、場地費、外購小禮品；開展贊助活動、獎勵活動的費用；開展各類活動付給非公司員工的咨詢費、工資等費用。4.其他廣告宣傳費：指除了1至3項以外的廣告宣傳費用，如終端促銷員、宣傳組長、宣銷員的工資、差旅費等費用。B2-102《產品展覽費預算表》機構編制，上報總部，最后上交財務部。編制部門：指該表的填制部門。是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，公司規定是當月26日至次月25日。1.展覽項目：填寫交易會名稱。2.展覽舉行時間：交易會舉行時間。3.展覽場地租費：租用場地的費用。4.展覽耗用材料費及其他費用：用于展覽制作的宣傳材料及其他展覽中消耗的材料費用。B2-103《企業形象預算表》本表用于預計市場部在預算期限內宣傳企業形象的開支情況，由分支機構編制，上報總部，最后上交財務部。編制部門：指該表的填制部門。預算期限：編制部門：指該表的填制部門，如XX辦事處、XX銷售點等。是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，公司規定是當月26日至次月25日。活動項目：指預計安排形象宣傳的活動內容。預算總發生金額：預計每項活動所支付的金額，與實際發生額做對比。B2-104《公共關系費用預算表》本表按活動項目填寫總預算，并分解到各月，B2-100中公共關系費項由本表匯總填寫。B2-105《市場調研費用預算表》解到各月。B2-100中市場調研費用項由本表匯總填寫。B2-106《客戶滿意度調查預算表》本表分調查項目地區比例數量填寫，預計使用時間和調查原因費用使用情況。B2-107《專家維護費預算表》B2-108《信息資源費預算表》B2-109《學術贊助費預算表》B2-110《推廣費預算表》B2-111《商業贊助費預算表》B2-112《燈箱制作費預算表》B2-113《OTC上柜費預算表》B2-114《藥店培訓費預算表》C1-100《新研發項目預算表》本表由產品研發部編制，根據公司年度產品戰略規劃，按新研發產品的工藝要求，填寫具體內容的預計發生額，并列明研發的起始終止時間本表中的預算數據是財務部月度資金平衡預算的依據，是財務部預算損益表D4-901、預算現金流量表D4-902的數據來源。1.研發項目：預計進行的新產品研發項目2.內容：各研發項目的預算總金額按固定資產、備品備件、安裝費、工資性支

出、材料、樣機試制費、合作開發費、咨詢費、差旅費、辦公費和其他等內容分解3.起始時間：各項目預計起始時間4.終止時間：各項目預計終止時間5.預算金額：各內容的預算金額C1-200《現有研發項目預算表》編制。本表中的預算數據是財務部月度資金平衡預算的依據，是財務部預算損益表D4-901、預算現金流量表D4-902的數據來源。1.研發項目：預計進行的新產品研發項目2.內容：將各研發項目的立項預算總金額按固定資產、備品備件、工資性支出、材料、樣機試制費、合作開發費、咨詢費、差旅費、辦公費和其他等內容分解。3.項目預計需追加或減少預算：根據項目的需求變化，填制整個項目的需追加或減少的項目金額預算4.起始時間：各項目預計起始時間5.終止時間：各項目預計終止時間6.期初累計發生金額：前期已發生的費用。7.立項預算總費用金額：整個項目的費用預算C3-100《沖劑單位產品直接材料消耗定額及預算需求量》C3-101《片劑單位產品直接材料消耗定額及預算需求量》C3-102《丸劑單位產品直接材料消耗定額及預算需求量》C3-103《軟膠囊單位產品直接材料消耗定額及預算需求量》C3-104《針劑單位產品直接材料消耗定額及預算需求量》C3-105《口服液單位產品直接材料消耗定額及預算需求量》C3-106《輸液單位產品直接材料消耗定額及預算需求量》C3-107《提取液單位產品直接材料消耗定額及預算需求量》以上表格用于計算產品直接材料的消耗定額，由工藝技術部在年度預算時編制，平時若發生修改定額要即時編報，并送交生產部分產品分規格編制本表定C5-200的編制基礎。1、材料名稱：指該產成品所要消耗的所有直接原料、輔料、包裝材料的名稱，物料要按編碼一個編碼填列一行。2、計量單位：指原輔材料的常用數量單位。3、、包裝要求所要消耗的物料數量。4、%表示，可以取同行水平或上年平均損耗率并經過公司核定。5、實際消耗量：指單位產品在實際生產過程要消耗的物料數量。6、價，由供應部提供。7、每件產品消耗定額：指每件產品所要消耗該物料的金額。C3-108《單位產品直接材料消耗定額匯總》稱分規格填寫，是直接生產成本預算C5-401的基礎。C4-100《采購資金預算表》本表用于預計預算期限內原輔料包裝材料備損件及其它材料低值易耗品的采購金額以C4-101C4-102C6-101,C6-201,C6-301,C6-406,F2-104,F3-104為基礎由財務部匯總計算而成。本表中的預算數據是會計部做應付帳款預算D4-500表的依據，是財務部月度資金平衡預算的依據，是財務部預算資產負債表D4-900、預算現金流量表D4-902的數據來源。C4-101《原輔材料采購預算表》C4-102《包裝材料采購預算表》以上各表只包括生產用材料的采購，是生成C4-100的基礎。1.以上各表用于預計下一預算期限原料、輔料、包裝材料的采購數量，以生產部上報的物料需求預算表為基礎，根據計劃庫存量的變化，預計各項物料的采購量和采購金額，由供應部門編制。2.物品名稱及規格：指采購的物料的名稱和規格型號。3.單價：預算期限所采購物料的預計含稅價格或預計含稅平均價格。4.計量單位：指物料的計量單位，以常用單位為準。5.需求量：指各種物料在該預算期限內所需消耗的數量。6.預計采購量：指該類物料下預算期限需要采購的數量。預計采購量由相關部門提供。7.預計采購金額：預計采購量×預計平均單價=預計采購金額8.貨幣支出：指需支付的采購資金的現金額。9.合計：預計年度需要支付采購資金的現金總額10.供應部需要建立應付帳款登記表，根據供應商的付款條件，預計到期應該支付的資金。C5-100《分產品生產計劃表》本表以銷售收入預算表B1-100庫存物資預算表D1-100變化和計劃庫存量要求，預計各個產品的實際生產量，由生產部編制并匯總本表是生成原輔材料需求表C5-200生產用低值易耗品需求預算表C6-100備品備件需求預算表C6-200、燃料動力需求預算表C6-300的基礎。編制部門：指該表的填制部門。是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，公司規定是當月26日至次月25日。1、產品名稱及規格：產品的名稱和裝箱規格。2、“B1-100”中的預計銷售量填列。3、。年度預算時指12月25日計劃庫存量，月度預算指下月25日計劃庫存量。4、期初存貨：指預計上一預算期限末的庫存數量。5、預計生產量：指預算期限內需要生產的數量。C5-101《總生產計劃表》本表以C5-100為基礎，根據各產品的計劃庫存量要求，預計各個產品的實際生產量，由生產部編制并下發到各車間作為生產預算依據。本表是C5-101的匯總表。編制部門：指該表的填制部門。是當年12月26日至次年12月25日，如為月度預算表，填明月份即可，公司規定是當月26日至次月25日。1.產品名稱及規格：產品的名稱和裝箱規格，與“C5-101”中品種、規格相同。2.計量單位：指產品（商品）的數量單位。為統一計量，一律作“件”。3.預計生產量：指與“C5-101”中預算期限內需要生產的數量相同。C5-200《原材料需求預算表》根據C5-101C3-100的可以直接認定到產品的原材料。包括原材料、包裝材料和輔料。是原輔材料、包裝材料采購預算C4-101、C4-102的基礎。1.品名及規格：指原材料的名稱以及裝箱規格2.計量單位：指原材料的計價單位。3.預計單價：指預算期限內該原材料預計或平均購買價格。4.預算依據：指計算需求數量的計算憑據，一般以生產定額為準。5.預計金額：指需求數量與預計單價的乘積。C5-300《單位產品直接人工定額》編制，平時若發生修改定額，要即時編報按產品分規格編制是直接生產成本預算C5-401的基礎。1、列一行，按前后崗位順序排列。2、定員人數：指該道工序核定的生產工人人數。3、工價：指該道工序每個工人每件產品的工資含量。由生產部核定和提供。4、每件產品人工定額：生產每件產品的工資定額C5-400《產品成本預算表》根據C5-401C5-403算成本差異本表是財務部預算損益表D4-901預算現金流量表D4-902的數據來源。1.直接材料、直接人工：根據C5-401表填列2.制造費用：根據C5-403表填列，并根據財務部確定的辦法分攤3.、直接人工、制造費用相加之和。除以生產量，即得出每件產品的制造成本。C5-401《直接成本預算表》本表根據C5-402，C3-100表預算，由車間編制，用于C5-400預算表的生成。C5-402《生產成本—直接人工預算表》本表根據C5-300表預算，匯總編制，用于C5-401預算表生成。C5-403《生產成本—制造費用預算》本表用于預計預算期限內的制造費用，由各車間編制，生產部匯總。采用“權責發生制”原則計算費用支出，但在計算現金流量時，除折舊費外，其余各項費用視同在本期用現金支付。1、、電、汽、氣，以需求表C6-300為基礎，各車間分別按C6-300表中的金額欄填寫。2、業部核定。以生產性低值易耗品需求表C6-100為基礎填寫。3、、用具、容具等。這量不包括勞動保護用品，根據生產量，規定使用額。以生產性低值易耗品需求表C6-100為基礎填寫。4、產直接分配。5、、機器設備等固定資產以及不夠固定資產標準的用具物品進行日常修理時的人工等費用。以生產用固定資產日常修理費預算C6-402為基礎填寫。6、辦公費：指文具紙張雜費：指文具、墨水、帳本等費用。7、電話費：指手機、電話的通訊費用，包括包干的通訊費用。8、、機器設備等固定資產進行大修理時發生的費用產大修理費用預算表C6-401為基礎填寫。9、教育培訓費：指非公司統一安排的培訓班或將員工送外委培以及員工參加專業講座學習等活動而發生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術圖書資料等費用。如屬公司舉辦培訓班或統一安排培訓所發生的支出，由人力資源部負責單獨填報并列入公司教育培訓費預算，不再向下分攤。10、耗品費用。由財務部提供。11、員工保險支出：由人力資源部提供數據。12、其他制造費用：租賃費:指車間租用生產或輔助生產用設備所發生的費用、住宿費、伙食補貼、公交車費、的士費，包括包干的車船費等。員工保險支出：指員工的各種保險費用其他上面費用項目所沒有包含的費用，如財產保險、設計制圖、試驗檢驗、會務費咨詢費各種損失等和金額。非付現費用：指非本部門或現在不需要付現的費用，如折舊費，采購費等C6-100《生產性低值易耗品需求預算表》根據C5-101表預算，由機動部匯總編制。是低值易耗品采購預算——生產C6-101的基礎。1.低值易耗品指指各種不夠固定資產標準但列入臺賬管理的工量具、用具、容具，以及勞保用品和相關消耗，不包括備品備件。2.品名及規格：指物料的名稱以及裝箱規格3.需求量：各生產部門根據年度經營目標值和生產能力，分析計算無損耗情況下的低值易耗品需求總量和每月需求量，將無損耗情況下的生產用低值易耗品需求量除以去年年度和每月平均（1年度需求量和每月需求量，填入各低值易耗品的年度需求總量和每月需求量欄內。C6-101《生產用低值易耗品采購預算表》本表沒有包括基建材料的采購金額，它們的采購金額在相應的預算中反映是生成C4-100的基礎。1.本表用于預計下一預算期限低值易耗品的采購數量，以生產部上報的物料需求預算表C6-100為基礎，根據計劃庫存量的變化，預計各項物料的采購量和采購金額，由機動部編制。由需求部門填寫采購量，由機動部編制采購金額預算。2.物品名稱及規格：指采購的物料的名稱和規格型號。3.單價：預算期限所采購物料的預計含稅價格或預計含稅平均價格。4.計量單位：指物料的計量單位，以常用單位為準。5.預計采購量：指該類物料下預算期限需要采購的數量。預計采購量由相關部門提供。6.預計采購金額：預計采購量×預計平均單價=預計采購金額7.貨幣支出：指需支付的采購資金的現金額。8.合計：預計年度需要支付采購資金的現金總額9.歸口采購部門需要建立應付帳款登記表，根據供應商的付款條件，預計到期應該支付的資金。C6-200《備品備件及其它物料需求預算表》根據C5-101表預算，由機動部匯總編制。是備品備件采購預算表C6-201的基礎。1.備品備件指不能直接認定到產品的機械用消耗性材料，機械配件，修理材料及工量具等。機修車間修理工來車間修理時需要的備品備件在本表列支。2.其他物料指勞保用品和相關消耗。3.品名及規格：指物料的名稱以及裝箱規格4.計量單位：指物料的計價單位。5.預計單價：指預算期限內該物料預計或平均含稅購買價格。6.預算依據：指計算需求數量的計算憑據，一般以生產定額為準。7.預計金額：指需求數量與預計單價的乘積。C6-201《備品備件及其它材料采購預算表》本表沒有包括基建材料的采購金額，它們的采購金額在相應的預算中反映本表是生成C4-100的基礎。1.本表用于預計下一預算期限備品備件及其它材料的采購數量，以生產部上報的物料需求預算表C6-200為基礎，根據計劃庫存量的變化，預計各項物料的采購量和采購金額，由機動部編制。由需求部門填寫采購量，由機動部編制采購金額預算。2.物品名稱及規格：指采購的物料的名稱和規格型號。3.單價：預算期限所采購物料的預計含稅價格或預計含稅平均價格。4.計量單位：指物料的計量單位，以常用單位為準。5.需求量：指各種物料在該預算期限內所需消耗的數量。6.預計采購量：指該類物料下預算期限需要采購的數量。預計采購量由相關部門提供。7.預計采購金額：預計采購量×預計平均單價=預計采購金額8.貨幣支出：指需支付的采購資金的現金額。9.合計：預計年度需要支付采購資金的現金總額10.歸口采購部門需要建立應付帳款登記表，根據供應商的付款條件，預計到期應該支付的資金。C6-300《燃料及動力需求預算表》1.燃料及動力：指煤、油、水（含純凈水）、污水處理、電等消耗。2.燃料及動力預算應該包括輔助生產車間的人工和制造費用，分攤比例協商確定。3.根據現有實際，暫由輔助生產車間統一填報，待生產部門與非生產部門分開裝表后，生產部門由各車間填報，非生產部門由行政部填報。4.在實行三級核算后，油、水、電、汽將按核算的最小單位裝表計量，由具體使用部門填報。C6-301《燃料及動力采購資金預算表》本表是生成C4-100的基礎。1.本表用于預計下一預算期限燃料動力的采購數量和采購金額，以各車間及部門上報的需求預算表C6-300為基礎，根據計劃庫存量的變化，預計各項物料的采購量和采購金額，由機動部門編制。由需求部門填寫采購量，由機動部編制采購金額預算。2.物品名稱及規格：指采購的物料的名稱和規格型號。3.單價：預算期限所采購物料的預計含稅價格或預計含稅平均價格。4.計量單位：指物料的計量單位，以常用單位為準。5.需求量：指各種物料在該預算期限內所需消耗的數量。6.預計采購量：指該類物料下預算期限需要采購的數量。預計采購量由相關部門提供。7.預計采購金額：預計采購量×預計平均單價=預計采購金額8.貨幣支出：指需支付的采購資金的現金額。9.合計：預計年度需要支付采購資金的現金總額10.機動部需要建立應付帳款登記表，根據供應商的付款條件，預計到期應該支付的資金。C6-401《生產用固定資產大修理費用預算表》1.由機動部根據生產用固定資產預算結合固定資產的購入日期、使用情況及固定資產的性能填寫本預算。2.根據預計需要進行大修理的固定資產的編號在固定資產編號欄中填列。3.根據固定資產編號所對應的固定資產的名稱在固定資產名稱欄中填列。4.對應固定資產編號及名稱在原值欄中填寫固定資產原值。5.對應固定資產編號、名稱及已經計提的累計折舊在累計折舊欄中填列。6.對應固定資產編號、名稱結合固定資產的性能、使用情況在預計需要時間欄中填列大修理該固定資產所需要的時間。7.對應固定資產編號、名稱結合固定資產使用情況及修理程度在預計費用欄中填列大修理需要的費用。8.對應固定資產編號、名稱及固定資產的現實使用情況將大修理的原因在大修理原因欄中填列。9.大修理預算中備品備件支出和材料支出金額由歸口采購部門提供。C6-402《生產用固定資產日常修理費用預算表》1.挑選其中若不維修，可能造成停工停產，引發事故的固定資產維修項目，填

寫機器設備名稱欄2.將擬維修固定資產的使用部門名稱填入使用部門欄內3.將擬維修固定資產的歷史采購成本填入機器設備采購成本欄內4.將擬維修固定資產累計已發生的維修費用額填入以前年度的總修理費用欄內5.將擬維修固定資產以前發生修理的時間填入修理期間欄內6.將擬維修固定資產以前發生修理的原因填入修理原因欄內7.對擬維修的固定資產項目進行更為詳細的調查，查明維修所需的備品備件或者其他配件、維修條件，預計維修期限，是否需要施工、購置固定資產等情作為填寫預算年度的預計總修理費用預計修理期間、修理原因和每月修理費欄目的明細說明資料。8.對職能部門的信息設備的維修費預算參考本表格，由信息技術部提供。C6-403《生產用固定資產需求預算表》本表用于預計預算期限本部門需要購建的固定資產項目以及項目開始實施的月份和結束的月份。由各部門填寫，是采購預算表C6-406的基礎。1.固定資產是指單位價值在2000元以上的用具物品、機器設備、房屋建筑物通風照明消防設施和管道、電訊、、防腐、保溫、油漆等工程；因籌建新的生產線，需要批量配置單價在2000元以下的用具物品，也在本表填報。2.本表用于申請下一月度開始實施購建的固定資產支出項目和金額以及完成購建的時間。3.提前儲存備品備件、水泥、鋼材、木材、水暖另件等，用于加工、建造或修理固定資產，也在本表填報。4.單項金額在10萬元以上的固定資產支出項目，要有專題文字報告。10萬元以上的土建工程、自行加工設備、委托加工設備項目要有詳細的料、工、費分析（預算）。屬外購設備要寫清規格型號、技術參數及技術要求。5.實施購建時不需補報預算。C6-404《生產用固定資產報廢清理計劃表》各部門根據的固定資產的購入日期部填寫本預算本表是會計部編制D4-400D4-401D4-402D4-403D4-404D4-900、預算現金流量表D4-902的數據來源。1.根據預計需要進行報廢清理的固定資產的編號在固定資產編號欄中填列。2.根據固定資產編號所對應的固定資產的名稱在固定資產名稱欄中填列。3.對應固定資產編號及名稱在原值欄中填寫固定資產原值。4.對應固定資產名稱、編號，將截止清理日已計提的折舊在清理日已提折舊欄中填列。5.凈值=號及名稱在凈值欄中填列6.對應固定資產編號、名稱結合固定資產的性能、使用或保存情況在預計報廢清理時間欄中填列報廢該固定資產所需要的清理時間。7.根據固定資產的現狀及使用價值，結合市場情況出售固定資產的變現收入及報廢固定資產的殘值收入填列預計清理收入8.清理凈損益=9.對應固定資產編號、名稱及固定資產的現實使用情況將報廢清理的原因在報廢清理原因欄中填列。C6-405《生產用固定資產調拔計劃表》根據各部門的固定資產預算結合固定資產的購入日期使用或保存情況及固定資產的性能，由機動部匯總填寫本預算。本表是會計部編制D4-400、D4-401、D4-402D4-403D4-404務部預算資產負債表D4-900、預算現金流量表D4-902的數據來源。1.根據預計需要進行調撥的固定資產的編號在固定資產編號欄中填列。2.根據預計需要進行調撥的固定資產的編號在固定資產編號欄中填列。3.根據固定資產編號所對應的固定資產的名稱在固定資產名稱欄中填列。4.對應固定資產編號及名稱在原值欄中填寫固定資產原值。5.對應固定資產名稱、編號，將截止調撥日已計提的折舊在累計舊欄中填列。6.凈值=凈值欄中填列。7.對應固定資產編號在調出部門欄中填列調出部門名稱。8.對應固定資產編號在調入部門欄中填列調入部門名稱。9.根據固定資產的現狀及運輸保管要求，結合市場情況預計調撥費用。10.對應固定資產編號、名稱及固定資產的現實使用情況將調撥的原因在調撥原因欄中填列。C6-406《生產用固定資產采購預算表》本表是生成C4-100的基礎。1.本表用于預計下一預算期生產用固定資產的采購數量，根據各車間上報的需求預算表C6-403為基礎，預計各項固定資產的采購量和采購金額，由機動部匯總編制。由需求部門填寫采購量，由機動部門編制采購金額預算。2.物品名稱及規格：指采購的固定資產名稱和規格型號。3.單價：預算期限所采購物料的預計含稅價格或預計含稅平均價格。4.計量單位：指物料的計量單位，以常用單位為準。5.數量：指各種固定資產在該預算期限內所需的采購數量。6.預計采購金額：預計采購量×預計平均單價=預計采購金額7.貨幣支出：指需支付的采購資金的現金額。8.合計：預計年度需要支付采購資金的現金總額9.機動部門需要建立應付帳款登記表，根據供應商的付款條件，預計到期應該支付的資金。C7-100《基建技改預算表》本表中的預算數據是會計部編制在建工程預算D4-404的依據，是財務部月度資金平衡預算的依據，是財務部預算資產負債表D4-900、預算現金流量表D4-902的數據來源。1.項目：為在建工程的項目名稱。2.承建方：預測工程的建設單位。3.歸屬部門：在建工程完工后的使用部門。4.預計投入總金額：預計工程完工的總預算資金。5.期初已投入金額：為預算期前已投入的實際金額。D1-100《庫存物資結存預算表》1.將物資名稱填入庫存物資名稱欄內2.將庫存物資編號填入存貨編號欄內3.將預算年度年初的庫存物資數量填入期初結存欄內4.參考去年同期物資庫存狀況、采購等歷史記錄，考慮場地堆放、庫管、現有庫存物資的實物狀態以及至年底采購計劃等因素，估計合理期末庫存水平，以及至年底預計變動的物資數量，分別填入增加、減少和結余的數量欄內5.財務部根據物資預算單價計算庫存物資金額(均為不含稅)11.25日的安全庫存量，或者公司指定的庫存數量。12.上期末庫存量：指預計當期12月25日的庫存數量。D1-200《運輸費預算表》根據各產品銷售收入預算填寫銷售區域和銷售產品欄1.將預算編制當年累計發生的各區域各產品的運輸費用按銷售區域和產品名稱填入預算編制當年費用數(含稅)2.將預算編制當年累計發生的各區域各產品的銷售收入額按銷售區域和產品名稱填入預算編制當年銷售收入數3.根據各產品銷售收入預算和預算編制當年運輸費占銷售收入的比例（預算編制當年費用數/(含稅)，填入預計發生運輸費用欄4.根據各產品銷售收入預算－各地區分產品的月度波動狀況，將全年運輸分攤至各月，填寫各地區各產品的每月運輸費(含稅)D4-100《存貨收發存預算》本表以D1-100為基礎，將產成品、半成品、原輔材料、低值易耗品、備品備件的名稱、型號和規格以及批次等內容填入存貨項目及批號欄內，由財務部編制。本表是財務部預算資產負債表D4-900、預算現金流量表D4-902的數據來源。1.(不含稅)2.根據分產品生產計劃、各產品銷售收入預算、原輔材料、低值易耗品和備品備件的采購預算和需求預算等匯總分析，填寫每月存貨的增加、減少和結余的數量和金額欄D4-200《應收帳款預算》1.按產品銷售收入預算－分產品分客戶中列示的客戶名稱，填寫客戶或地區欄2.按照第四季度應收帳款滾動預算中列示的期末余額，填寫期初余額欄3.根據產品銷售收入預算－分區域銷售主管中列示的每月銷售金額和貨款回收波動趨勢，分析并填寫每月的增加、減少和結余欄4.匯總所有客戶或地區每月應收帳款的增加、減少和結余額，填寫合計欄D4-201《壞帳準備預算》1.根據壞帳準備的具體計提比例在計提比例的對應欄目中注明百分比2.填寫與計提比例對應的計提基數3.根據第四季度的壞帳準備滾動預算中列示的期末余額，填寫期初余額欄4.根據應收帳款預算中列示的每月增減波動趨勢，按各壞帳準備的具體計提方法計算不同壞帳準備的計提額，并填寫各月增加/減少和結余欄D4-202《其他應收款預算》1.根據月度資金計劃、其他業務收入和營業外收入預算等資料，參考當年其他應收帳款明細帳，分析并填寫項目名稱欄2.將其他應收款各項目的具體內容填寫在款項說明欄內3.根據第四季度其他應收款滾動預算中列示的期末余額填寫期初余額欄4.根據月度資金計劃、其他業務收入和營業外收入預算的月度波動趨勢，分析并填寫每月的增加、減少和結余欄5.匯總其他應收款各項目的每月增加、減少和結余額，填寫合計欄D4-300《待攤費用預算》1.根據各部門上報的所有采購預算和費用預算中列示的支出項目和受益性質以及第四季度待攤費用滾動預算，參考當年待攤費用明細帳，選擇需列入待攤費用的項目，填寫項目和分類欄2.根據采購預算、費用預算、第四季度滾動預算以及待攤費用明細帳中列示的與預算年度有關的待攤費用項目，按支出成本填寫原值欄3.根據采購預算、費用預算、第四季度滾動預算以及待攤費用明細帳中列示的與預算年度有關的待攤費用發生的時間，并結合公司財務規章制度確定攤銷期限，填寫攤銷起始日和攤銷到期日欄4.根據月攤銷額＝原值/5.根據第四季度待攤費用滾動預算中列示的期末余額，填寫期初余額欄6.根據原值、攤銷起始日、攤銷到期日、月攤銷額計算待攤費用各項目發生和攤銷的金額及時間，填寫每月的增加、攤銷和結余欄7.匯總計算待攤費用各項目每月的增加、攤銷和結余欄，填寫合計欄D4-400《固定資產變動預算》1.根據各部門上報的所有固定資產采購預算,分固定資產類別填寫項目和分類欄2.根據第四季度滾動預算所列示期末余額，填寫期初原值欄3.根據固定資產采購預算及固定資產調撥、清理報廢填寫每月的增加、減少和結余欄4.匯總計算固定資產各項目每月的增加、攤銷和結余欄，填寫合計欄D4-401《固定資產清理預算》1.根據物資管理部匯總的各部門固定資產計劃結合現有固定資產的使用情況、折舊計提情況填寫本預算。2.根據固定資產的具體使用情況，將需清理的固定資產分為出售和報廢兩類分別在固定資產名稱欄中填列。3.對應固定資產名稱將其所屬部門在部門欄中填列。4.對應固定資產名稱填列固定資產編號。5.對應固定資產名稱、編號填寫固定資產原值。6.對應固定資產名稱、編號，將截止清理日已計提的折舊在清理日已提折舊欄中填列。7.固定資產變現凈收入根據固定資產變價收入減去預計清理費、凈值后填列。D4-402《固定資產累計折舊預算》1.根據固定資產清理預算及固定資產變動計劃結合各類固定資產的折舊政策填寫本預算。2.對應各部門，依據分類的固定資產折舊的帳面余額填寫期初余額。3.根據固定資產變動預算分月計算固定資產累計折舊的增加和減少4.將各部門分類固定資產的折舊金額累計分月在合計欄填列。D4-403《固定資產折舊分攤預算》1.根據固定資產累計折舊預算,結合固定資產的用途填寫本預算。2.將直接用于生產的固定資產分月計提的折舊費在生產成本欄中分月填列。3.將用于生產車間的生產用設備固定資產分月計提的折舊費在制造費用欄中分月填列。4.將用于行政管理部門的固定資產分月計提的折舊費在管理費用欄中分月填列。5.將用于銷售部門的固定資產分月計提的折舊費在銷售費用欄中分月填列。6.將各類固定資產計提的折舊費累計在合計欄中填列。D4-404《在建工程預算》1.根據物資管理部涉及固定資產的建造、變動預算及基建、技改預算結合項目完工時間填寫本預算。2.分項目依據帳面在建工程期初余額在期初原值欄中填列。3.根據在建工程項目的的進度分月在增加欄中填列上線的在建工程。4.根據在建工程的完工進度將完工的在建工程在對應的月份的轉固欄中填列。5.在建工程結余=期初余額+增加-轉固D4-405《長期資產預算》1.根據涉及預算計劃以及遞延資產類科目明細帳中列示的與預算年度有關的項目，按支出成本填寫原值欄2.根據預算計劃、第四季度滾動預算以及有關科目明細帳中列示的與預算年度有關的發生時間，分析填入攤銷起始日；并根據公司財務規章制度預計攤銷

期間，計算攤銷到期日，填入攤銷到期日欄內3.根據月攤銷額＝原值/4.根據該年度第四季度遞延資產滾動調整預算，分析預算當期前一年度尚未攤銷完畢的費用項目，填寫年初余額欄5.根據原值、攤銷起始日、攤銷到期日、月攤銷額及年初余額計算遞延資產各項目發生和攤銷的金額及時間，填寫每月的增加和攤銷欄6.每月遞延資產結余=上一月份余額+增加-1月份上一月份余額為期初余額欄內數據，計算后填入結余欄D4-406《無形資產預算》1.根據技術中心擬訂的新產品研發預算中，分析能夠申請獲得專利權；根據市場部門擬訂的新品營銷及廣告宣傳、展覽預算，分析能夠申請獲得商標權；根據戰略管理部擬訂的預算，分析能夠獲得國家特許經營權；分專利權、商標權、特許經營權項目填寫項目欄2.根據上述步驟涉及預算計劃以及無形資產類科目明細帳中列示的與預算年度有關的項目，按支出成本填寫原值欄3.根據上述步驟涉及的預算計劃、第四季度滾動預算以及有關科目明細帳中列示的與預算年度有關的發生時間，分析填入攤銷起始日；并根據公司財務規

章制度預計攤銷期間，計算攤銷到期日，填入攤銷到期日欄內4.根據月攤銷額＝原值/5.根據該年度第四季度無形資產滾動調整預算，分析預算當期前一年度尚未攤銷完畢的費用項目，填寫年初余額欄6.根據原值、攤銷起始日、攤銷到期日、月攤銷額及年初余額計算無形資產各項目發生和攤銷的金額及時間，填寫每月的增加和攤銷欄7.每月無形資產結余=上一月份余額+增加-1月份上一月份余額為期初余額欄內數據，計算后填入結余欄D4-407《長短期借款預算》1.根據各部門遞交的所有涉及現金收入支出預算，參考當年銀行收支記錄，計

算分析月度現金缺口。2.參考當年銀行或其他金融機構借款融資利率走勢，分析預測年度不同期間的借款融資利率。3.根據公司確定的財務風險控制及財務成本控制政策要求，確定各月長短期借款總額度，分析公司預算期間的償付能力，擬訂兩類借款的基本比重。4.確定具體借款方式及對應的金額。5.將公司擬向銀行或其他金融機構等借入的期限在一年以上的各種借款項目填列在對應長期借款項目借款內容欄內；將借入的期限在一年以下（含一年）的各種借款項目填列在對應短期借款項目借款內容欄內；對于上一年度為長期借款，本期還款期限將少于一年的，轉記短期借款欄。6.根據擬定的借款方式、金額及借款日期，分析過去獲得借款或可能獲得借款支持的所有金融機構的相關記錄，以互惠互利，銀企雙盈的原則選擇最合適

的金融機構，進行洽談并取得合作意向后，將其名稱填列對應的金融機構欄內。7.根據擬定的借款方式、金額、月利率分別填列在所對應的欄內。8.根據上述步驟的因素分析，借款期與還款期的時間差，按預計借付款時間分別填寫每月增加和減少欄。9.每月長短期借款項目結余=上一月份結余+本月增加-1月份上一月份余額為期初余額欄內數據，計算后填入結余欄）D4-500《應付帳款預算》1.按原輔材料采購預算、委托加工件采購預算、備品備件采購預算及低值易耗品采購預算（生產）中列示材料名稱對應的供應商名稱，填寫客戶欄。2.按照第四季度應付帳款滾動預算中列示的期末余額，填寫期初余額欄。3.根據原輔材料采購預算、委托加工件采購預算、備品備件采購預算及低值易耗品采購預算（生產）中列示的每月采購金額和貨幣支出波動趨勢，分析并填寫每月的增加、減少欄，應付記入增加欄，償付記入減少欄。4.每月應付帳款項目結余=上一月份結余+本月增加-1月份上一月份余額為期初余額欄內數據，計算后填入結余欄）。5.匯總所有客戶或地區每月應付帳款的增加、減少和結余額，填寫合計欄。D4-501《其他應付款預算》1.根據月度資金計劃、應交稅金及稅費預算、工資及工資附加費預算其他業務支出和營業外支出預算等資料，參考當年其他應付帳款明細帳，分析并區分各項其他應付款預算項目名稱。2.將其他應付款明細項目填寫在項目名稱欄內。3.根據第四季度其他應付款滾動預算中列示的期末余額對應款項說明內容填寫期初余額欄。4.根據月度資金計劃、應交稅金及稅費預算、工資及工資附加費預算其他業務、減少欄，應付記入增加欄，償付記入減少欄。5.每月其他應付帳款項目結余=上一月份結余+本月增加-1月份上一月份余額為期初余額欄內數據，計算后填入結余欄）。6.匯總其他應付款各項目的每月增加、減少和結余額，填寫合計欄。D4-502《應交稅金變動預算－主要稅金》1.,分析填列計稅基礎及稅率.2.根據月度銷售系列預算,月度各類材料采購系列預算,月度各項成本費用預算,其他業務收支和營業外收支預算列示的涉稅數據,計算分析并填寫每月的應計稅金欄3.根據月度貨幣收支預算中列示的每月波動趨勢，結合企業相應的稅款繳付政策，分析填寫每月的付稅款欄。4.每月應交稅金項目結余=上一月份結余+本月應計稅金-1月份上一月份余額為期初余額欄內數據，計算后填入結余欄）。5.匯總應交稅金各項目的每月應付、繳付和結余額，填寫合計欄。6.品名：指預算期限內銷售的所有商品的名稱，根據B1-100填寫7.%表示8.預計銷售收入：指預算期限內銷售的商品的銷售收入，根據B1-100填寫，根據習慣，這里指含稅收入。9.銷項稅金：指所銷售的商品的銷售收入中包含的增值稅金額，計算方法為：10.銷項稅金={預計銷售收入/（1+銷項稅率）}X銷項稅率11.商品名稱：指預算期限內銷售的所有商品的名稱，根據B1-100填寫12.進項稅率：根據政府稅收政策規定與所采購的原輔材料對應的增值稅稅率，一般用%表示13.C4-100填寫，根據習慣，這里指含稅支出14.進項稅金：指所采購的原輔材料的采購支出中包含的增值稅金額，計算方法為：15.進項稅金={預計采購支出/（1+進項稅率）}X進項稅率16.應繳稅金：指本期需要上繳的增值稅稅金，等于銷項稅金之和減去進項稅金之和。17.城建稅及教育費附加：根據政府稅收政策規定的附加稅率計算應交額。18.結合國家稅收征管法制及對企業核定稅收政策,分析填列計稅基礎及稅率.19.根據月度銷售系列預算,月度各類材料采購系列預算,月度各項成本費用預算,其他業務收支和營業外收支預算列示的涉稅數據,計算分析并填寫每月的應計稅金欄20.根據月度貨幣收支預算中列示的每月波動趨勢，結合企業相應的稅款繳付政策，分析填寫每月的付稅款欄。21.每月應交稅金項目結余=上一月份結余+本月應計稅金-1月份上一月份余額為期初余額欄內數據，計算后填入結余欄）。22.匯總應交稅金各項目的每月應付、繳付和結余額，填寫合計欄。D4-503《預提費用預算》1.帳，選擇需列入預提費用的項目，填寫對應項目的部門欄。2.,表述:預計發生日預提比例.預提實際攤銷期等相關內容.3.根據第四季度預提費用滾動預算中列示的期末余額，填寫期初余額欄4.根據預提方法、預提依據、期初余額預算以及預提費用明細帳中列示的與預根據月攤銷額＝預提額/欄5.每月預提費用項目結余=上一月份結余+本月預提-1月份上一月份余額為期初余額欄內數據，計算后填入結余欄）。D4-504《資本預算》1.根據投資預算、預算資產負債表及預算損益表，結合已發生的資本類科目明細帳，分別填寫實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利潤項目欄。2.按照第四季度資本類科目滾動預算中列示的期末余額，填寫期初余額欄。3.根據投資預算、預算資產負債表及預算損益表中列示的每月資本類項目金額波動趨勢，分析并填寫每月的增加、減少欄。4.每月資本類項目結余=上一月份結余+本月增加-1月份上一月份余額為期初余額欄內數據，計算后填入結余欄）。5.匯總所有資本類帳目的增加、減少和結余額，填寫合計欄。D4-505《工資和工資附加費用分攤預算》1.根據人力資源部提交的工資系列預算填寫產品項或部門欄。2.屬于生產成本和制造費用的成本費用項對應產品項，屬于管理費用和銷售費用的成本費用項對應部門。3.工資費用應根據企業的分攤方法將總工資費用分攤入各產品項。4.根據1-3步相關預算中列示的數據，結合每月波動趨勢，計算填寫每月的發生額欄。D4-601《產品成本及銷售成本預算》1.根據生產部門上報的C5-400表填寫生產數量、單位制造成本及總成本欄2.根據銷售部門上報的B1-100表填寫銷售數量項目欄。3.銷售成本：根據儲運部上報的D1-100表，結合銷售部門上報的銷售系列預算、生產部門上報的生產系列預算，填列預算年度銷售成本欄。4.各月預算數根據預算年度合計數以及預計各月波動分析填列。D4-700《管理費用預算》制。本表是會計部編制D4-202、D4-300、D4-501、D4-503、D4-700、D4-701、D4-702、D4-703、D4-704、D4-705表的依據，是財務部月度資金平D4-901預算現金流量表D4-902的數據來源。1.銷售部門、生產部下屬車間、基本建設部門不使用本表。2.采用“權責發生制原則”預計費用支出。3.、節福利費用和醫藥費。總部所在地的各部門的年節福利支出由各部門負責預算，記入本部門費用。福利費工會經費職工教育經費、職工待業保險金、勞動保險費欄。4.辦公費:低值不列入臺帳管理的辦公用品如文具紙張墨水帳本等各部門的復印及打字的紙張費用由本部門預算，記入本部門費用。郵遞費由本部門預算，記入本部門費用。5.水電費、：指管理部門耗用的水和電的費用。在不能裝表計量的情況下水費電費由制造事業部負責填報；若能區分生產用水、電和非生產用水、電兩大塊時，則各管理部門的水、電由行政部負責填報.6.電話費：指手機、電話的通訊費用，包括各部部長包干的通訊費用。7.低值易耗品：指購買的各種不夠固定資產標準的但需要建立臺帳管理的用具物品和物料消耗，8.差旅費：指車船票、住宿費、伙食補貼、公交車費、的士費，包括包干的車船費等。部長私家車的費用補貼，在差旅交通費項目填列。9.公司車輛費用：指公司小車發生的汽油費、路橋費、修理費、養路費等等費用。10.租賃費：指房屋租金(含倉租)、物業管理費。11.業務招待費：指開展企業公關活動的費用，包括業務招待和贈送禮品等。12.教育培訓費：指非公司統一安排的培訓班或將員工送外委培以及員工參加專業講座學習等活動而發生的支出，也包括訂購報刊、雜志、技術圖書資料等費用。如屬公司舉辦培訓班或統一安排培訓所發生的支出，由人力資源部負責單獨填報并列入公司教育培訓費預算，不再向下分攤。13.開發費：主要指研發部所發生的新產品研發費用。采用項目管理的形式，由研發部提出專項預算。本處指在本月要付出的現金費用，由研發部填報。其他部門發生了開發新產品的直接費用，也在本項目填報。要在預算表空白處注明主要費用項目和金額。14.固定資產折舊：固定資產的折舊費用，由財務部攤入15.裝卸搬運費：指各部門用于搬運或裝卸公司物品時發生的費用16.、儀器設備的檢驗調試費、財產保險費咨詢費審計費訴訟費綠化費證照年檢費商標注冊費、產品檢驗費、企業形象宣傳費用、會議費、排污費、資源費、服務費、中介費、房產稅、土地使用稅、印花稅、捐贈支出、營業外支出等等。各管理部門（生產部、營銷公司除外）的財產保險和公共固定資產的修理費由行政部、折舊費（生產部的折舊除外）、各項稅金（基建部門直接交納的稅金除外）由財務部預算；各部門需要的員工的招聘費用由人力資源部預算。由于本項目內容龐雜，要在預算表空白處，注明主要費用項目和金額。17.根據無形資產預算長期資產預算分別填列無形資產攤銷遞延資產攤銷欄。18.。19.兩項費用由采購部列入。D4-701《保險費預算－財產》1.將預計參加保險的部門名稱、預算期間參加的保險險種上年保險費開支、擬選擇的保險公司、該保險公司的保險收費標準等內容填入對應欄內。2.對應保險險種的保費標準與預計保險財產保額進行分析，參照上年保險費用開支，預計年保險費用并填列該欄內。3.根據年度保險費用預算，分析上年保險費用月度波動趨勢，參照國家保險法規，預計填列各月保險費用開支欄。D4-702《辦公費用預算》1.根據全面預算，將各部門預算年度預計發生的辦公費用項目填列在辦公費項目欄內2.根據公司相應規章制度，計算確定各費用項目年需費用，填列到各費用項目年需費用欄內。3.將各辦公費用項目按預計發生時間分解填列到各月欄內4.將各月的合計累加數填列在合計欄內D4-703《咨詢費預算》1.根據全面預算，將應計入咨詢費的各項費用，如審計費、咨詢費、律師費等按填列在項目欄內2.將各項目預計聘請的咨詢公司填列在預計咨詢公司欄內3.將反饋的各咨詢公司的預計報價填列在預計咨詢公司的報價欄內4.將各項目的預計年咨詢費用按權責發生制和收付實現制分別填列在預計年咨

詢費用的發生欄和實付欄內5.根據預計年咨詢費用，將預計月咨詢費用按權責發生制和收付實現制分別填列在預計月咨詢費用的發生欄和實付欄內6.按權責發生制，按各項目發生的月份分解填列在各月發生欄內；按收付實現制，按各項目發生的月份分解填列在各月實付欄內7.將各月的合計累加數填列在合計欄內D4-704《差旅費預算》1.根據各部門預算，將各部門預計出差的具體人員名單填列在預算出差人員欄內2.將具體員工的出差天數按月分解填列在各月的天數欄內3.將具體員工的差旅費按月分解填列在各月的差旅費欄內4.將各月的天數和差旅費累加填列在合計欄內5.預計每人差旅費包括住宿費以及出差補貼D4-705《部門業務招待費預算》1.各部門根據相應的業務要求，將發生的各費用按項目填列在費用項目欄內2.根據公司相應規章制度填列招待標準欄3.根據以往部門業務招待情況，結合公司相應規定及預算年度業務需要填列預計招待人次數欄。4.招待費分為公司內和公司外，公司內指公司食堂小餐廳支出的招待費。5.將部門業務招待費按月分解填列在各月欄內6.將各月數累加填列在合計欄內7.各職能部門的業務招待費原則上控制在該部門歷史平均水平的5%波動范圍之內。D4-706《注冊費用預算表》、公司的商標注冊費、產品文號條形碼注冊費及與注冊相關的費用。D4-707《會議費預算表》會議費：各部門參會的會務費。D4-708《公司車輛管理費用預算表》公司車輛費用：指公司小車發生的汽油費、路橋費、修理費、養路費等等費用。本費用由總經辦負責控制、統計，上報財務部。D4-709《其他專項費用預算表》1.管理費用中根據各部門發生的費用特征，屬專項費用管理的項目，填寫此表2.將各項其他費用按月進行分解，填列在各月欄內3.將各月累加數填列在合計欄內D4-800《財務費用預算》1.根據利息收入預算和利息支出預算，將對應的項目填寫本表對應的項目內容“利息支出預算”“利息收入預算”填列“手續費預算填列在其它財務費用的數據來源欄內。2.根據利息支出預算的各月預算數，填列在貸款項目的每月數據欄內；匯總各月數據，填列在合計欄和利息支出小計行內。3.根據利息收入預算的各月預算數，填列在存款項目的每月數據欄內；匯總各月數據，填列在合計欄和利息支出小計行內。4.根據手續費預算的各月預算數，填列在其它財務費用項目的每月數據欄內；匯總各月數據，填列在合計欄和利息支出小計行內。5.根據融資租賃利息支出的各月預算數，填列在融資租賃利息支出項目的每月數據欄內；匯總各月數據，填列在合計欄和利息支出小計行內。6.財務費用合計=貸款利息支出小計-存款利息收入小計+其他小計D4-801《利息支出預算》1.根據長短期借款預算，確定具體借款方式及對應的金額；2.根據長短期借款預算，將長短期借款預算的長期借款項目填寫對應的長期借款項目分類欄內，將長短期借款預算的短期借款項目填寫在對應的短期借款項目分類欄內。3.根據長短期借款預算，將長短期借款的期限填寫在長期借款及