{財務管理制度}醫院財務科工作制度匯編負責人簽字后，方能以據報銷。凡白條子、三聯收據、自制收款感謝閱讀收據等一律不能作為正式憑據，出差或因公借支，須經院領導批準，謝謝閱讀任務完成后及時辦理結帳報銷手續。六、會計人員要及時清理債權和債務，防止拖欠，減少呆帳。感謝閱讀七、財務部門應與有關科配合，定期對固定資產（房屋、設備、精品文檔放心下載精品文檔放心下載等國家資財進行經常性的監督，及時清查庫存，防止浪費和積壓。感謝閱讀八、每日收入的現金要當日送存銀行、庫存現金不得超過銀行的感謝閱讀感謝閱讀登記，每月集中討論，找出原因后報領導批示處理。九、會計核算、原始憑證、帳本、工資清冊、財務報告、財務決謝謝閱讀算等，以及會計人員交接，均按財政部門的規定辦理。十、加強住院費用管理，實行住院費用“一日清單制”，嚴格執謝謝閱讀行城鎮職工基本醫療保險的有關政策。醫院財務預算制度醫院財務預算是醫院根據事業發展計劃和任務編制的財務收支計謝謝閱讀精品文檔放心下載計制度》制定本制度。一、編制預算原則編制財務收支堅持“收支統管”。編制預算時，必須將一切財務精品文檔放心下載收支全部列入預算，不打埋伏和在預算之外另留收支項目。精品文檔放心下載編制財務收支堅持“統籌兼顧”。預算時對各類資金統籌調度，謝謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載編制財務收支堅持“積極穩妥”。預算時堅持以收定支，量入為謝謝閱讀出，收支平衡，略有結余，不能赤字預算。收入預算既要實事求是，謝謝閱讀謝謝閱讀在突出位置，對無收入保障的支出不安排預算。編制財務收支堅持“以法理財”。編制預算必須認真貫徹落實和謝謝閱讀感謝閱讀財務、會計方面的規章制度。編制預算方法1、做好編制預算的基礎工作,對上年預算執行情況進行全面分析精品文檔放心下載研究。核實相關基本數字,正確測算各種因素對財務收支的影響。準感謝閱讀確掌握財政部門和主管部門有關要求和政策。2、采取零基預算法編制年度預算。科學測算計劃年度內各項工作對醫院收支影響程度，確定每項工感謝閱讀作可能給醫院提供的收入或需要安排的支出數量。(1)收入預算的編制財政補助收入數：根據財政部門核定的定額補助和定項補助數編精品文檔放心下載感謝閱讀感謝閱讀合理填列。醫療收入:門診收入以計劃門診人次和計劃平均收費水平計算。精品文檔放心下載住院收入以計劃病床占用數和計劃平均收費水平計算。其它收入區分不同的項目，確定不同的定額，分別計算。藥品收入：以上年度每門診人次和每床日藥費的實際收入水平為謝謝閱讀基礎，結合預算年度業務量預計變動數計算編列。其它收入：根據不同收入項目的不同內容和相關業務計劃分別采感謝閱讀取不同的計算方法，逐項計算后匯總編制。(2)支出預算的編制支出預算的編制本著既要保證醫療業務正常運行，又要合理節約精品文檔放心下載謝謝閱讀和標準，物價因素等為基本依據。醫療支出：人員經費支出：根據醫療業務科室計劃年度平均職工人數，上年感謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀謝謝閱讀支標準編列。公用經費支出部分：公務費以年度人均實際支出水平為基礎，按謝謝閱讀謝謝閱讀計算。業務費以上年度實際開支的基礎上，根據計劃年度工作量計劃合謝謝閱讀理計算。設備購置費、修繕費根據修購基金提取數以及根據需要和財力可謝謝閱讀能安排的修購項目實事求是編列。藥品支出：編列方法與醫療支出基本相同。藥品采購數可根據藥謝謝閱讀品收入預算數結合藥品加成率等進行計算。管理費用：編列方法基本與醫療支出相同。注意結合各種開支定謝謝閱讀額。財政專項支出：按具體項目預算編列。其它支出：參考上年度實際開支情況考慮計劃年度內可能發生的精品文檔放心下載相關因素，正確預計編列。三、財務收支預算審批與執行程序1、醫院提出預算建議2、財政部門下達預算控制數3、醫院編報正式預算四、財務收支預算調整經財政部門批準的醫院預算一般不予調整。但由于國家重大政策精品文檔放心下載調整和醫院事業計劃發生調整和收支標準調整或發生其它特殊情況，精品文檔放心下載謝謝閱讀門或財政部門調整預算門診收費處工作制度一、收費處負責辦理門診病員的交費工作。二、收費處是醫院重要文明窗口之一，對病員要態度和藹，堅持精品文檔放心下載文明用語，解釋問題要耐心，對病員不頂、不氣、不刁難。感謝閱讀三、收費人員必須工作認真、仔細，努力提高工作效率，減少病感謝閱讀員排隊等候時間。四、收據要項目齊全，字跡清晰，準確無誤，接收現金要唱收唱感謝閱讀付，當面點清。五、周轉現金不得超過規定限額，不準挪用公款，做到日清、日謝謝閱讀結，填制日報表，核對無誤后，將款、表存根交匯總會計。謝謝閱讀六、妥善處理病員退款，凡退款者須持有關憑證，符合退款手續精品文檔放心下載謝謝閱讀任何收費窗口都應給予辦理，不得推諉。七、工作時間不得擅離崗位，不準由外人代替收費員開據收費，謝謝閱讀否則追查處理。感謝閱讀非本室人員，未經許可不得入內，嚴禁室內會客。九、匯總會計必須認真負責，每天下午必須將當日所收現金送存精品文檔放心下載精品文檔放心下載“順號發放、銷號收回”精品文檔放心下載請領導處理。十、收費處實行三班制，嚴格交接班手續，及時交待需辦的有關精品文檔放心下載事項。中午、夜間值班人員代辦掛號。住院處收費制度一、收款員工作必須耐心負責，態度要熱情和藹，準確掌握收費精品文檔放心下載程序和各種收費標準，簡化手續，減少排隊。二、交付現金要唱收、唱付，當面點清，對醫保患者、老干部和謝謝閱讀合作醫療患者，要嚴格執行國家的有關規定。三、病人出院，住院結算處根據出院卡片和預交金收據及時辦理精品文檔放心下載結算，及時傳輸醫保和農合患者費用情況。四、病人住院期間，住院結算處應及時按處方記賬，及時催收預感謝閱讀感謝閱讀欠費者，應及時通知保衛科協助催收。五、收款處要建立交接班制度，及時交接班。交班者應將現金、精品文檔放心下載收據等交付接班者。如有差錯，立即查明原因，及時上報處理。謝謝閱讀六、收款員統一著裝，掛牌服務，不得與患者爭吵，不得借故拒感謝閱讀絕收款，嚴格執行首問責任制。七、錄入原始數據要準確，掛號單、處方、收費收據要一致，退謝謝閱讀款時認真履行退款程序，做到手續齊全完備。八、收款員嚴禁在收入中借款，嚴格執行現金管理制度，認真履精品文檔放心下載行崗位責任制，遵守醫院內部各項規章制度。醫療收費公示制度感謝閱讀積極做好醫療服務收費政策的宣傳工作對有變動的收費項目必須及感謝閱讀時進行更新。二、在門診和住院等收費處設置公示欄，保證患者能隨時查詢藥精品文檔放心下載品、醫療價格及住院的各項費用。三、在收費大廳及各醫技科室設立價格公示欄，對常用檢查、治精品文檔放心下載謝謝閱讀感謝閱讀政策的宣傳工作，規范收費行為。醫療收費查詢制度一、醫院制定醫療收費查詢制度，以保證患者隨時能查詢其醫療精品文檔放心下載費用。精品文檔放心下載收費員應當為患者提供其醫療費用總額及費用構成情況。三、患者對自己的醫療費用有疑問時，可先到所住科室護士長處感謝閱讀感謝閱讀拒絕患者的查詢要求。醫療收費費用清單制度一、患者在辦理出院手續時，收費處必須首先為患者打印其費用精品文檔放心下載感謝閱讀收費金額等，經患者審核確認后，方可進行住院費用的結算。謝謝閱讀二、對需要一日清單的患者，收費處及科室必須無條件為患者提感謝閱讀供。三、無論患者是否需要，收費處都必須將費用清單連同發票一起精品文檔放心下載精品文檔放心下載醫療服務的情況。醫療費用投訴制度一、醫院在門診和住院大廳等顯著位置處設置醫療費用意見投訴精品文檔放心下載精品文檔放心下載導反映。二、醫院設立費用監督投訴電話，并將電話號碼標示在價格公示感謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀題認真進行核查并依照有關規定對違規現象進行處理患者住院費用“一日清單”制度一、為方便患者了解當日住院費用，提高收費透明度，催款員每謝謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀詢。二、實行醫療服務價格計算機管理，使用《福建省醫療服務價格感謝閱讀精品文檔放心下載和群眾的監督檢查。三、在住院大廳設立公示常用醫療服務價格、藥品價格公示板，感謝閱讀謝謝閱讀查詢。四、病人出院結算時，醫院免費提供醫藥費用明細單，包括醫療感謝閱讀精品文檔放心下載收據項目內容相一致。精品文檔放心下載精品文檔放心下載不自立項目收費，發現問題及時上報處理。謝謝閱讀熱情服務，杜絕生、冷、硬、頂、推現象。醫院支出核算制度醫院的經費支出是指在醫療業務活動和經營管理過程中所發生的精品文檔放心下載謝謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀求資金使用效益，促進衛生事業發展。一．經費支出范圍和標準(一)精品文檔放心下載執行國家規定的開支范圍和標準內安排支出。(二)醫院的各項經費支出，必須按照核定的年度預算數，由財會感謝閱讀感謝閱讀效果。(三)謝謝閱讀謝謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀能科室提出報告，送財會部門審核后，由院長批準執行。(四)醫院的各項經費支出，必須劃清資金渠道和來源，分別列支感謝閱讀和使用。對專項補助，專用基金，以及其他代管資金等要分清界限，精品文檔放心下載專款專用，不得挪用侵占。二．控制經費支出的措施(一)加強審批管理。每次經濟活動應按規定憑合法原始憑證按醫謝謝閱讀院財務審批制度報領導審批，方可報銷。(二)醫院各項經費支出的原始憑證必須注明用途，要由各相關職精品文檔放心下載感謝閱讀真實，審批手續是否完備等，才能辦理支出手續。(三)有下列情況的開支，財務部門不得報銷付款：1.感謝閱讀2.盲目采購材料物資造成鋪張浪費的不予報銷付款。3.謝謝閱讀批準的項目和內容的開支不予報銷付款。4.未經批準的超預算、超標準、超計劃的支出，不予報銷付款。感謝閱讀5.數量不足，質量不符的采購支出，不予報銷付款。6.其他違反財經紀律的支出，不予報銷付款。7.建立預算經費管理手冊，由財會與職能部門各執一冊，逐日逐精品文檔放心下載項辦理預算經費使用登記手續，以便加強管理，控制支出。感謝閱讀8.經常檢查醫院支出情況，分析費用升降原因，提出改進意見，謝謝閱讀及時向有關領導反映情況。（四）加強經費支出的內部審計工作（五）根據院務公開等規定，定期進行經費支出情況公開（六）加強科室成本核算工作內部會計管理與控制制度根據《會計法》和行業會計準則，應做好內部會計管理與控制制精品文檔放心下載度。一．會計人員、出納人員、稽核人員應各負其責，不得兼任。謝謝閱讀->稽核員->出納->會計—>檔案環感謝閱讀節遞進，不能交叉停留。特殊情況應有專人監督下規范操作。精品文檔放心下載三．門診和住院收費票據應使用財政監制印刷票據，票據領用和精品文檔放心下載稽核應在統一臺賬上登記，盡可能使用電算程序監管。四．經授權的財務收費員和出納員，應根據物委定價的收費標準謝謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載行全方位稽核。五．經授權出納員，應對報銷憑證合法性和審批手續完整性進行精品文檔放心下載精品文檔放心下載記賬，逐日匯總填制日報表，傳遞給會計作賬，期末余額應與會計感謝閱讀精品文檔放心下載節表中未達款項應查明原因，并填制“銀行存款余額調節表。感謝閱讀六．會計人員應對各部門傳送的原始憑證進行全面審核后，編制謝謝閱讀精品文檔放心下載賬表精品文檔放心下載時裝訂會計檔案。根據《檔案法》做好會計檔案工作。七．住院處收費員應日清月結，每日下班前檢查盤點無誤后方能謝謝閱讀感謝閱讀感謝閱讀結算手續。八．各物資、設備、藥品試劑等采購部門應本著“輕重緩急”原感謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀15日一25日分類集中支付貨謝謝閱讀款。九.感謝閱讀謝謝閱讀時備份，集中管理。精品文檔放心下載事中跟蹤，事后評估，總結經驗。醫院內部牽制制度第一條精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載事務處理中發生失誤和差錯以及營私舞弊等行為。第二條醫院內部牽制制度應遵循的原則：互相制約原則。一項經濟業務的辦理必須由兩人或兩人以上共同謝謝閱讀分工負責。（一）感謝閱讀復核應適當分權。（二）感謝閱讀謝謝閱讀增減變化記錄獨立分開。（三）感謝閱讀賬證和賬實相符。（四）精品文檔放心下載精品文檔放心下載務都能反映在會計賬簿和報表中。第三條醫院每一項經濟業務的處理程序應該包括計（規）劃、精品文檔放心下載謝謝閱讀謝謝閱讀分開。第四條出納崗位職責和限制條件：（一）精品文檔放心下載銷。（二）有關現金和銀行存款的收付事項，應經有關人員審核、感謝閱讀批準后才能辦理。（三）謝謝閱讀簽章。（四）出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、謝謝閱讀費用、債權債務賬目的登記工作。（五）謝謝閱讀支票要經過兩人或兩人以上簽章。（六）謝謝閱讀存入銀行；除零星開支外，超過一定限額的一般要使用支票。感謝閱讀（七）出納人員一般不得兼任銀行存款余額調節表的編制工謝謝閱讀感謝閱讀簽章。（八）不定期地對庫存現金、銀行存款進行抽查盤點。（九）感謝閱讀賬金額核對相符。第五條有關崗位的職責和權限及不相容職務的分離控制：感謝閱讀（一）授權進行某項業務的職務應與執行該項業務的職務分謝謝閱讀離；（二）執行某項業務的職務與復核該項業務的職務分離；感謝閱讀（三）執行某項業務的職務與記錄該項業務的職務分離；感謝閱讀（四）保管某項資產的職務與記錄該資產的職務分離；（五）保管與記錄某項資產的職務與賬實核對的職務分離。精品文檔放心下載第六條建立嚴格的審批、復核和對賬制度：（一）財務上的一切開支都需由指定審批人簽字。（二）領用支票須由經辦人員在支票領用本上寫明支票號碼、感謝閱讀用途、金額、領用單位、領用人。（三）感謝閱讀料入庫單或固定資產入庫單，并有負責人、驗收人、保管人的簽字。謝謝閱讀（四）領用材料必須填寫連續編號的領料單，并有負責人、驗收精品文檔放心下載人、保管人的簽字。醫院稽核制度第一條精品文檔放心下載精品文檔放心下載建立稽核制度的目的在于防止會計核算工作上的差錯和出現舞弊行精品文檔放心下載為。第二條謝謝閱讀關制度及其他規定，審核財務收支、財產收發等會計憑證是否真實、感謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載第三條謝謝閱讀精品文檔放心下載第四條精品文檔放心下載核、復核崗位。審核崗位主要審核原始憑證和有關的原始會計資料；精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀證、薄、表、票等的記錄情況。第五條做好稽核工作的基本要求：（一）謝謝閱讀情況。（二）謝謝閱讀具體實施細則和規定。（三）謝謝閱讀審批經費負責人取得聯系，溝通經費使用情況。（四）熟悉與審核業務有關的地理知識和交通運輸常識等。感謝閱讀（五）正確使用各賬戶的會計科目和明細科目。（六）感謝閱讀憑、支有據、特別是自制憑證審批手續要健全。（七）精品文檔放心下載廉潔奉公。第六條內部稽核工作的內容：（一）審核各項計劃指標項目是否齊全，編制依據是否可靠，感謝閱讀謝謝閱讀建議和意見，以便修改和完善計劃與預算。（二）精品文檔放心下載規、規章制度的規定。重點就經濟業務的真實性、合法性、正確性、精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載理性指審核經濟業務的內容是否符合有關政策、法規、制度、計劃、謝謝閱讀感謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀員是否都已簽名和蓋章，主管人員是否審批同意等。（三）精品文檔放心下載內容是否合法、真實完整手續是否齊全，是否符合有關法律、法規、感謝閱讀規章、制度規定的要求。（四）謝謝閱讀錄進行核對，確定賬實是否相符，并查明賬實不符的原因。精品文檔放心下載第七條內部稽核工作的權限：（一）謝謝閱讀文書等。（二）檢查、清點各項財產物資。（三）檢查各項經濟活動和管理活動。（四）制止各項違法、違紀行為。（五）要求有關人員糾正差錯。（六）查處各類錯弊行為，并提出處理意見等。第八條審核會計憑證和復核會計賬薄會計報表的方法。按審核性精品文檔放心下載精品文檔放心下載用哪種方法可根據具體的稽核程序和管理需要進行選擇。醫院成本核算制度醫院實行成本核算，目的在于通過對醫院和醫療服務成本的核算感謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載精品文檔放心下載本制度。一、成本核算原則1、按照權責發生制的原則正確計算成本。2感謝閱讀圍，不能亂擠成本，把不應計入成本的費用計入成本。3、實際成本原則。4、一致性原則。5、分別核算原則。二、成本核算對象醫院成本核算的對象是指醫院成本歸屬的對象，或者說是費用歸精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀誰承擔的問題。按核算層次分為三個層次的目標：院級成本：包括醫療成本、藥品成本和管理費用；謝謝閱讀行政后勤部門科室成本；謝謝閱讀三、成本核算內容（一）醫院級成本感謝閱讀規定進行核算。（二）部門級成本1、核算內容核算內容包括收入和支出。收入（1）門診收入①掛號收入：以實際掛號人數計算。②診察收入：以實際掛號人感謝閱讀數計算。③檢查收入：包括放射、B超、胃鏡等檢查收入。④手術收入。⑤化驗收入。⑥其他收入。⑦藥品收入。⑧治療收入：包括輸血、輸氧等收入。（2）住院收入①床位收入。②診察收入。③檢查收入：包括放射、B超、胃鏡謝謝閱讀等檢查收入。④手術收入。⑤化驗收入。⑥護理收入。⑦藥品收入。⑧其他收謝謝閱讀入。⑨治療收入：包括輸血、輸氧等收入（3感謝閱讀收入。（4）僅僅消耗材料而不產生利潤的科室不計算收入。支出：（1精品文檔放心下載謝謝閱讀貼、職工福利及社會保障費等用于個人部分的各項支出。（2感謝閱讀謝謝閱讀維修費⑨設備折舊⑩房屋折舊(11)后勤社會化費用。（3）對個人和家庭的補助支出：①住房補貼，包括住房公積金、感謝閱讀購房補貼②其他。（4感謝閱讀感謝閱讀及醫療責任保險。管理費用指行政后勤部門為管理和組織醫院醫療服務等業務而發感謝閱讀生的各項費用。管理費用按一定比例計算攤入各科成本。醫療收益：科室收益是指科室收入扣除科室成本后的余額。精品文檔放心下載即：醫療收益＝科室醫療收入－科室醫療成本2、設立成本計算單位醫院所有科室按所具有權力和承擔工作責任區分為利潤中心和成感謝閱讀本中心。成本中心：以消耗材料但不產生利潤的科室，主要對成本控制情感謝閱讀況負責。包括行政后勤科室及部分醫技輔助科室，如醫療供應室。謝謝閱讀利潤中心：以臨床科室為主體，其定位為既對成本負責，又對醫精品文檔放心下載謝謝閱讀有門診、住院臨床科室和醫技檢查科室。四、核算方法（一）做好成本核算的基礎工作1感謝閱讀權登記、價值確認、資產核實等，建立健全資產管理明細賬卡。謝謝閱讀2謝謝閱讀謝謝閱讀計算成本的重要前提。3謝謝閱讀謝謝閱讀證應制定合理的傳遞流程。4謝謝閱讀精品文檔放心下載用的審批權限，做到有章可循，便于有效控制成本。5、制定先進可行的消耗定額。根據醫院的實際條件和技術水平，感謝閱讀充分考慮各種因素合理制定。（二）成本費用歸集確定成本歸集對象是為計算成本而確定的各類費用歸集分配的范感謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載謝謝閱讀精品文檔放心下載精品文檔放心下載和分攤管理成本等。1、成本費用歸集原則成本費用歸集按受益原則，將成本費用歸集最小化。一是指成本謝謝閱讀精品文檔放心下載感謝閱讀謝謝閱讀到最小部門，如科室、班組等最小單位。2、成本費用歸集方式及流程利用醫院計算機網絡，對不同成本項目，分別采用手工歸集匯總精品文檔放心下載精品文檔放心下載感謝閱讀及時歸集、準確測算、合理分配等。3、成本計算期一般以會計期間作為成本計算期。為便于成本管理，可按月、季感謝閱讀為成本計算期。根據醫院具體情況，成本核算以月為單位，成本報告以季度為單謝謝閱讀位。（三）成本費用分攤對不能直接計入各科室的成本根據醫院經濟管理的需要，在不同謝謝閱讀精品文檔放心下載便使成本核算準確合理。1謝謝閱讀感謝閱讀的職責，使效益評價公平合理。2感謝閱讀感謝閱讀本在時間意義上的配比，即同一會計或統計期間收入和成本的配比。精品文檔放心下載堅持配比原則，有利于正確計算和考核各部門的經濟管理效益。感謝閱讀3、成本分攤的內容和結轉方法成本費用分攤的內容主要有三個方面：不同服務對象之間的成本謝謝閱讀分攤；科室單位間的分攤；床日、診次和項目成本的分攤。謝謝閱讀謝謝閱讀精品文檔放心下載謝謝閱讀室。已經制定內部結算價格的按工作量和內部結算價格進行計算。謝謝閱讀（四）醫院成本核算相關帳務體系1、醫院成本核算的費用要素和成本項目謝謝閱讀精品文檔放心下載15感謝閱讀謝謝閱讀費、低值易耗品費、業務費、購置費、修繕費、租賃費、其他費用。精品文檔放心下載成本項目：根據醫院業務特點和管理要求，醫院成本核算設立以精品文檔放心下載感謝閱讀費、公務業務費、其他費用。2、醫院成本核算的賬戶體系感謝閱讀感謝閱讀勤保證和其他輔助部門所發生的成本，根據服務對象將服務成本分攤記入醫療成本、藥品謝謝閱讀成本、管理費用感謝閱讀輔助業務成本和管理費用賬戶是過渡賬戶，月末無余額。3、醫院成本核算賬簿體系為了反映成本費用發生情況，醫院應設置成本核算總賬和成本核精品文檔放心下載算明細賬。醫療成本明細賬。醫療成本賬戶是為了歸集開展業務活動過程中精品文檔放心下載精品文檔放心下載細核算。藥品成本明細賬。藥品成本賬戶是為了歸集藥品業務活動過程中謝謝閱讀謝謝閱讀算。五、成本管理1、加強成本核算信息化建設，提高成本核算水平。2、成本核算提供的資料，應該滿足成本管理的需要。計算成感謝閱讀精品文檔放心下載要及時修訂與調整。3、成本會計人員加強與有關部門的協作，制定或修訂有關成感謝閱讀感謝閱讀精品文檔放心下載本管理。4、按時進行成本報告，定期進行成本分析，結合各科室實際感謝閱讀感謝閱讀因素和制定成本控制方向。績效工資計算堅持以成本核算為基礎，科室成本核算情況納入科感謝閱讀主任管理目標考核內容。審計科工作制度謝謝閱讀對本單位的財務收支及經濟效益等進行內部審計監督。一、內部審計機構的主要任務：1、對本單位及所屬單位的下列事項進行審計監督：（1）財務計劃及預算的執行和決算；（2）基本建設資金的收入和支出；（3）外匯的收入和支出；（4）其它資金的來源、上繳、使用及分配；（5）國家和單位資產的管理情況；（6）經營成果財務收支的真實性、合理性和合法性；（7）內部控制制度的健全、嚴密、有效；（8）重要經濟合同、契約簽定的可行性、合法性、效益性。謝謝閱讀2感謝閱讀情況。3感謝閱讀來源等事項進行審簽。4、配合審計機關或上級審計機構進行必要的專題調查。5精品文檔放心下載造成重大經濟損失的行為進行專案審計。6感謝閱讀實施細則。7感謝閱讀經驗，統計有關資料。8精品文檔放心下載交辦的工作。二、內部審計機構的職權：1精品文檔放心下載報表、以及審計中所需要的有關文件、資料。2精品文檔放心下載有關文件、資料、收集有關經濟信息等。3感謝閱讀證明材料。4感謝閱讀帳目的意見。5精品文檔放心下載法成績顯著的單位和個人。6謝謝閱讀重大事項。7精品文檔放心下載謝謝閱讀任。三、單位可以在管理權限范圍內授予內部審計機構經濟處理、處感謝閱讀罰的權限。四、有關部門應向內部審計機構及時提供財務收支計劃、預算、謝謝閱讀決算、報表和有關文件、資料。五、內部審計機構和審計工作人員應參與的工作：1、年度財務收支計劃、經費收支預算的擬訂及分配。2、基本建設投資計劃的擬訂和分配以及竣工項目的驗收工作。感謝閱讀3、制定本單位有關經濟方面的規章制度。4謝謝閱讀論研究。5、會計人員申請專業技術職務的業務考核。6、本部門、本單位領導指定參與的事項。六、內部審計工作的程序：1感謝閱讀本單位領導批準后實施。2感謝閱讀出改進意見。審計報告報送本單位領導。3、對重大的審計事項提出的處理建議，報經本單位領導批準后，感謝閱讀交被審計單位和有關部門執行。審計科審計工作程序審計室開展審計工作，按下列主要程序進行：一、根據上級部署和本院的具體情況，擬定年度審計計劃，報感謝閱讀本院領導批準。二、審計事項批準后，