衛生部督導山東全球基金項目自查自糾情況介紹山東省結防中心2011年7月19日

1主要內容一、基本情況二、檢查方法三、督查結果反饋四、需注意的幾個問題2基本情況背景：2011年4月15日和5月26日衛生部和中國全球基金項目中央執行機構（PR）兩次組織召開全國電視電話會議；各省級項目執行機構于2011年6月15日前完成了本省各級全球基金項目財務管理存在問題的自查自糾工作。為督促和檢查各級執行機構自查自糾和整改落實情況，于2011年6月20日－7月15日對全國全球基金項目整改情況開展督查。衛生部全球基金項目管理督查領導小組首先對16個省（區）的整改情況進行督查，隨后中國疾控中心將對其余15個省（區、市）的整改情況進行督查。3所督導山東縣區第八組山東省CDC（艾滋病）、省結防所（結核病）、省寄研所（瘧疾）省本級瘧疾、結核病曹縣艾滋病、結核病牡丹區瘧疾、艾滋病安徽省CDC（艾滋病、瘧疾）、省結防所（結核病）省本級瘧疾、結核病阜南縣艾滋病、結核病臨泉縣瘧疾、艾滋病56各領域的抽查方法會議及培訓-1按照病種分別抽查2010年度、2011年度會議及培訓費支出金額最大的一筆報銷憑證，檢查如下內容：（1）會議及培訓是否屬于項目預算內的活動、報銷金額是否超預算。（2）佐證資料是否齊全，包括：會議或培訓通知、計劃、預算、決算、簽到冊、發票開具方提供并加蓋印章的結算清單（或明細單），簽批手續是否完備。（3）通過電話或現場訪談簽到冊中2名簽到人員，核實其是否真實參會。7督導-1按照病種分別抽查2010年度、2011年度督導支出金額最大的一筆報銷憑證，檢查如下內容：（1）督導費發放的標準是否符合項目標準和預算。

（2）測算督導補助計算是否準確，督導天數與督導報告披露的督導時間是否相符，督導補助標準是否符合項目規定。

9督導-2（3）檢查督導報告中是否有督導檢查評估的時間、地點、內容、人員等情況說明，詢問2名督導人員是否參與督導活動、如實領取督導補助。（4）檢查督導報告中的人數是否與發放督導補助的人數一致。（5）檢查督導發現問題的整改落實情況。

10交通費按照病種分別抽查2010年度、2011年度交通費支出金額最大的一筆報銷憑證，檢查汽油費支出是否附有車輛行程記錄表或合理的測算依據；

11物資物品材料：（1）上下級項目辦核對：縣級執行機構收到的物品材料是否與省級項目執行機構調撥的物品材料相符。（2）賬賬核對：財務部門提供物品材料明細賬，與資產管理人員的輔助賬核對。（3）賬實核對：根據物品材料輔助賬，抽查部分物品材料的實有數量、規格、型號，查看是否與輔助賬記錄一致。（4）出、入庫手續檢查：抽查二筆物品材料出、入庫憑證，查看出入庫手續是否齊全。收到調撥或購買的物品材料是否按規定辦理

13項目管理：縣級工作計劃及與省級匯總工作計劃一致性驗證：目標、領域、活動、活動內容以及經費預算。

14社會組織的參與選擇一個中標的草根組織進行訪談，了解經費使用及具體工作情況，內容如下：（1）經費獲得及使用情況。（2）社會組織中的人員是否有結防人員。

（3）結防人員是否在社會組織領取補助。

15督查反饋-2縣級工作計劃與省級匯總的不一致，如部分活動（大眾媒體宣傳）無預算或部分項目活動（縣級電視、廣播）缺失、預算單價不一致

督導經費使用方面，領取補助的人數較多，沒有相關文件控制督導人數；會議簽到人數少于決算人數，有代簽名現象

17需要注意的問題-1國家本次督導的內容為抽查，全球基金總檢察長來華時將為深度全面核查，更為苛刻配套經費的認定：地方經費、中央經費、專項經費均可能夠整改的要嚴格整改；不能整改的，只能今后更加規范18需要注意的問題-2重點關注：上下級項目辦計劃的一致性項目活動和計劃的一致性、有計劃無活動有活動無計劃活動和計劃不一致物資管理的規范性整合前期（2010年6-8月）的經費支出為重點時期整改落實情況要具體、到位19對于清查收回資金的處理：

1.項目已關帳，但項目資金未結轉的：在原項目掛賬。按照收回的項目資金數額同時增加“銀行存款”及“其他應付款－待處理資金”科目，待中央執行機構批準后再行處置。2.項目已關帳，項目資金已結轉的：在新項目中掛賬。按照收回的項目資金數額增加“銀行存款”及“其他應付款－待處理資金”科目，待中央執行機構批準后再行處置。

3.正在執行的項目：沖回到原項目活動中。按照收回的項目資金數額應