財務報銷(bàoxiāo)制度及流程財務報銷制度(zhìdù)OA報銷流程第一頁，共47頁。一、財務制度情況(qíngkuàng)資金(zījīn)審批制度報銷稽核制度差旅費報銷制度報銷相關事宜第二頁，共47頁。（一）資金(zījīn)審批制度報銷審核人：何芳報銷收單：除月末外，每個工作日。報銷審核：收到報銷單后兩個工作日審核，每月29日至次月5日暫不審核；不符合(fúhé)報銷規定的單據在OA上提交審核意見。審核付款時間：每周三（單據審核通過后最近的那個周三付款），遇特殊情況順延；較大金額現金支出請預留時間。

第三頁，共47頁。（二）報銷(bàoxiāo)稽核制度報銷稽核制度（惠字2011第【9】號）1、報銷稽核，是由公司組織人員定期或不定期地對報銷情況進行的檢查、監督的活動。主要包括兩方面的內容：稽核報銷票據真實性、合法性、合理性；稽核報銷事項的真實性、合法性、合理性。（目前體現在審核單據時）2、申請各類費用報銷的經辦人應遵循誠信原則，對因工作需要真實發生的費用進行如實申報，不得變造、偽造票據、使用假發票、虛開發票、虛構報銷事項套取費用。經辦人對所有其填報的內容以及遞交(dìjiāo)的單據負責。3、稽核人員對票據的真實性、合法性、合理性進行判斷；對報銷事項的真實性、合法性、合理性進行審核。第四頁，共47頁。（二）報銷(bàoxiāo)稽核制度3、在稽核過程中，發現的各類違反公司制度、規定的情況，將根據不同情節予以處理：①發現使用假發票的，處以發票金額20倍的罰款；②虛報出差時間套取出差補貼的，處以補貼金額10-20倍的罰款；③虛構工作內容，使用虛開發票套取費用的，處以發票金額10-20倍的罰款。④罰款金額從報銷款中扣除，報銷款不足以抵扣的，從工資中扣除。⑤如果各類違紀違法行為被查實時經辦人已經取得報銷費用的，應先行退回已取得的相應報銷款后再按照上述條款(tiáokuǎn)進行處理。⑦同時，根據情節輕重處以各類行政處分。對于罰款金額超過人民幣伍仟元的，直接予以開除處理。第五頁，共47頁。（三）差旅費報銷(bàoxiāo)制度

差旅費報銷制度(zhìdù)（惠字2010年【2】號文）差旅費報銷補充條款（惠字2011第[2]號）第六頁，共47頁。（三）差旅費報銷(bàoxiāo)制度一、出差住宿費報銷(bàoxiāo)標準（元/人/天）：第七頁，共47頁。（三）差旅費報銷(bàoxiāo)制度1、同性別員工在同一城市出差（無論是否同批次到達），原則上采用合住的方式，不允許單人另外新增房間。否則，視為超標準住宿。異性員工不受此限制，不同級別的員工同事出差，以就高標準的方式安排。2、多名員工一起出差，原則上額度不予以累加安排住宿，只以標準內盡可能少的房間數來安排。否則，視為超標準住宿。3、對于公司或客戶方已經安排住宿的情況，不再另外報銷住宿費。員工出差可住但未住賓館的（即員工出差自己解決住宿的或者未能提供有效住宿發票的），公司按50元/人/天給予現金補貼。4、因特殊情況住宿費超標準的，應事先(shìxiān)提出申請，經總經理批準后方給報銷。5、特殊情況下員工因出差費用超出標準但經總經理批準仍可報銷的，不再享受出差補貼。第八頁，共47頁。（三）差旅費報銷(bàoxiāo)制度二、出差補貼標準：1、單次出差按實報銷市內交通費的,按40元/天的基準計算出差補貼；單次出差未報銷市內交通費的,按60元/天的基準計算出差補貼。（市內交通費：是指在出差目的地乘坐公交車、地鐵、輕軌、出租車及其他各類交通工具的費用(fèiyong)。原則上不允許跨城市之間的出租車費報銷;往返機場必須乘坐機場大巴,機場大巴費用(fèiyong)視同長途車費予以按實報銷）2、3、出發時間一般是指從杭州出發的時間;到達時間一般是指從異地返回后到達杭州的時間。出發和返回時間必須填寫清楚。第九頁，共47頁。（三）差旅費報銷(bàoxiāo)制度三、員工出差交通報銷標準：1、總監/副總經理及以上領導：可乘坐飛機、軟臥、輪船二等艙；2、部門經理級：可乘坐硬臥、輪船三等艙、飛機；3、其余員工：可乘坐火車硬臥、輪船三等艙；4、員工出差在可乘坐火車硬臥的前提(qiántí)下但未坐火車硬臥而改坐火車硬座的，公司按火車硬座票價的40%給予現金補貼；5、特殊情況下需乘坐軟臥或飛機需報總經理批準；6、飛機票由公司行政部門統一預定。7、員工從出發地至機場大巴乘車點或火車站、汽車站和到達目的地后從機場大巴乘車點或火車站、汽車站至工作地點的費用（非出租車票）予以報銷（機場-機場大巴乘車點之間的大巴車票可報銷）第十頁，共47頁。（三）差旅費報銷(bàoxiāo)制度四、差旅費報銷規定：1、住宿費、交通費按規定標準執行(zhíxíng)，超標準自負（如有特殊情況的，需經總經理批準方可報銷）；2、補貼費按規定標準領取，不得再報銷與此相關的費用；3、出差期間的招待費用由領導核定并另行填寫招待費報銷單，經總經理批準方可報銷；4、員工出差返回后于5個工作日內報銷，并歸還出差借款，未按規定時間報銷的，財務部門不予報銷；5、假票據或不符合規定的票據，財務部門不予報銷；6、財務部有權對不實的出差費用向員工出差居住地酒店直接查詢，如有虛假行為公司將按情節輕重處罰。第十一頁，共47頁。二、OA報銷(bàoxiāo)流程OA系統主要財務流程：1、財務報銷時，按照報銷內容分別填寫相對應的流程，流程包括：3.4日常費用報銷，個人發生的除出差外的各類報銷3.5差旅費報銷，個人發生的與出差有關的報銷3.6借款申請，費用發生前預先借用款項3.7用款申請，單位之間往來(wǎnglái)的各類款項3.8采購付款，專指用于支付各類采購的款項2、在填寫財務報銷流程時，帶有紅色“！”的為必填項其中：①報銷方式：常用的有“現金”、“匯款”、“沖銷借款”②申請事由：為必填項，對報銷事項進行概括說明；③費用承擔部門：一般情況下是本部門；④預算范圍：一般為“預算內”第十二頁，共47頁。（一）日常費用報銷(bàoxiāo)OA流程3、日常(rìcháng)費用報銷第十三頁，共47頁。日常費用(fèiyong)報銷需提交的單據（1）預算管理(guǎnlǐ)憑證第十四頁，共47頁。日常費用報銷(bàoxiāo)需提交的單據（2）紙質報銷(bàoxiāo)單第十五頁，共47頁。日常費用(fèiyong)報銷日常費用報銷的內容為除差旅費用以外直接支付給員工個人的非對外支付開支，必須取得發票或其他合法票據，包括標準內和非標準內的日常費用報銷。非銷售人員發生的日常費用必須在出差回公司后3個工作日內發起報銷流程，逾期各級管理審批部門有權退回不予報銷；銷售人員每月28日前需將已發生的費用提請報銷。費用原則上不得跨月報銷，但是上月28日以后的費用除外。預算管理憑證填寫：預算科目可在“預算支出科目”中按實際情況選擇相應的費用科目；相關項目、項目客戶為可選填項，為具體項目或公共項目、具體（公共）客戶發生費用時需進行選擇；用途為必填項，即對某一項支出的針對性說明；相關流程根據需要選擇添加；單據張數為必填項，可填寫此次報銷所附單據的總張數；報銷金額為必填項，為對應此條報銷事項的金額；備注欄可填寫對報銷費用的進一步解釋。多項報銷事項合并填寫時，通過預算管理憑證右上角的“添加”來實現;需作廢(zuòfèi)單條報銷事項時，通過預算管理憑證右上角的“刪除”來實現。紙質費用報銷單填寫：報銷內容為必填項，根據發票票面所載內容填寫；單據張數為正式發票的張數；報銷金額為本條報銷所對應的金額，不得大于發票票面所記載的金額；總計報銷大小寫金額填寫一致后，報銷人主管分別簽字后和預算管理憑證一起交財務報銷。第十六頁，共47頁。（二）差旅費報銷(bàoxiāo)OA流程4、差族費報銷(bàoxiāo)第十七頁，共47頁。差旅費報銷(bàoxiāo)需提交的單據（1）預算管理(guǎnlǐ)憑證第十八頁，共47頁。差旅費報銷(bàoxiāo)需提交的單據（2）差旅費報銷(bàoxiāo)單第十九頁，共47頁。差旅費報銷(bàoxiāo)此流程專用于公司員工差旅費報銷：差旅費報銷需關聯“出差申請”流程，如交通工具為飛機，還需關聯“日常行政事務-訂票申請”流程；有借款的還必須關聯借款單等流程。非銷售人員差旅費必須在出差返回到公司后3個工作日內發起報銷流程，逾期財務有權退回不予報銷；銷售人員每月28日前需將已發生差旅費提請報銷。費用原則上不得跨月報銷，但是上月28日以后的費用除外。預算管理憑證填寫：預算科目在“預算支出科目”中選擇交通差旅費、銷售費用等科目；相關(xiāngguān)項目、項目客戶為必選項，為具體項目或公共項目、具體（公共）客戶發生費用時需進行選擇；用途為必填項，即對某一項差旅費支出的針對性說明；相關(xiāngguān)流程可根據需要選擇添加；單據張數為必填項，可填寫此次差旅費報銷所附單據的總張數；報銷金額為必填項，為對應此條差旅費報銷事項的金額；備注欄可填寫對報銷差旅費用的進一步解釋。不同內容的報銷事項填寫時，通過預算管理憑證右上角的“添加”來實現；需作廢單條報銷事項時，通過預算管理憑證右上角的“刪除”來實現。紙質差旅費報銷單填寫：出發日期、到達日期為本次出差報銷單據票面所載的日期，要求明確到日；出發時間、到達時間為本次出差報銷單據票面所載的時點，要求明確到小時；出發地點、到達地點為本次出差報銷單據票面所載的城市名稱；交通工具、單據張數、車船費、市內交通費、其他費用、天數根據實際出差情況填寫；住宿費用不能超過規定限額、補貼金額為按出差管理制度所規定的補貼標準計算的補貼金額；單據張數，報銷大小寫金額填寫一致后，報銷人主管分別簽字后和預算管理憑證一起交財務報銷。第二十頁，共47頁。（三）借款(jièkuǎn)流程第二十一頁，共47頁。借款(jièkuǎn)需提交的單據（1）預算管理(guǎnlǐ)憑證第二十二頁，共47頁。借款(jièkuǎn)需提交的單據（2）借款單（借據(jièjù)）第二十三頁，共47頁。借款(jièkuǎn)流程說明借款人必須在事項完成后3個工作日內，發起報銷流程，并核銷借款；借款原則為“前款不清，后款不借”，以前的借款必須全部歸還或核銷后，方可辦理下一筆的借款；預算管理憑證的填寫：預算科目可在“預算支出科目”中按實際情況選擇相應的費用科目；相關(xiāngguān)項目、項目客戶為必選項，為具體項目或公共項目、具體（公共）客戶發生的費用時需進行選擇；用途為必填項，即對某一項支出的針對性說明；相關(xiāngguān)流程根據需要選擇添加；單據張數為必填項，可填寫此次借款所附單據的總張數；借款金額為必填項，為對應此條報銷事項的金額；備注欄可填寫對借款費用的進一步解釋。多項借款事項合并填寫時，通過預算管理憑證右上角的“添加”來實現;需作廢單條報銷事項時，通過預算管理憑證右上角的“刪除”來實現。手工借據填寫，必須填寫借款項目或事由，借款金額大小寫填寫一致，借款人和審批人都必須手工簽字后和預算管理憑證一起交財務辦理借款。第二十四頁，共47頁。（四）用款申請(shēnqǐng)第二十五頁，共47頁。用款申請(shēnqǐng)需提交的單據（1）預算管理(guǎnlǐ)憑證第二十六頁，共47頁。用款申請(shēnqǐng)需提交的單據（2）用款申請單第二十七頁，共47頁。用款申請(shēnqǐng)流程說明本流程適用于非材料物資費用支付用款。用款申請的前提是已取得或可取得合法發票；收款方已在銀行正式開立對公賬號；填寫用款申請時，要求詳細填寫收款單位的全稱、開戶銀行、銀行賬號，并確保信息的準確；約定交貨期或報賬期、合同號為選填項，根據實際情況選擇填寫。預算管理憑證的填寫：預算科目在“預算支出科目”中根據預算執行的實際支出情況進行選擇，必須有預算才能開支；相關項目、項目客戶為必選項，為具體項目、客戶發生費用時需進行填寫；用途為必填項，即對某一項支出的針對性說明；相關流程根據需要選擇添加，如出差要關聯出差申請單等；單據張數為必填項，可填寫此次用款所附單據的總張數；用款金額為必填項，為對應此條用款事項的金額；備注欄可填寫對用款情況的進一步解釋。多項用款事項合并填寫時（須是支付給同一家單位的不同款項），通過預算管理憑證右上角的“添加”來實現;需作廢單條報銷事項時，通過預算管理憑證右上角的“刪除”來實現。紙質用款申請單填寫：申請內容(nèiróng)填寫為已取得發票票面或將取得發票票面所載內容(nèiróng)；單據張數為所附單據的數量；申請金額填寫本次申請付款款項的金額。上述提及的發票必須是增值稅專用發票或普通發票。第二十八頁，共47頁。（五）采購付款(fùkuǎn)OA流程第二十九頁，共47頁。（六）預算外審批(shěnpī)流程第三十頁，共47頁。預算外審批(shěnpī)流程說明未在提報當月預算時有效預計或預計不足的各類費用，發生時需先進行“預算外審批”流程。申請人、申請部門為默認項，不需填寫；事由：為預算外事項發生的概括性原因；相關附件：足以(zúyǐ)支撐本次預算外順利審批的各類依據；預算單位：承擔本次預算外費用的部門；科目：在“預算支出”科目中按實際情況選?。活A算期間：請填寫預算外申請時所處的時間；相關項目、相關客戶為可選填項，為具體項目、客戶發生的費用時需進行填寫；說明：對本條預算外增加事項的針對性說明；增加預算；本次預算外申請的金額。第三十一頁，共47頁。各類報銷(bàoxiāo)概括報銷單據的提交①提交的報銷單據包括：打印的電子審批預算(yùsuàn)管理憑證、簽字的報銷單（費用報銷單、借款單、用款申請單和采購付款單）、原始發票，以及與報銷內容相關的合同、清單、內部費用分配表等資料；②財務報銷流程必須全部審批流程結束后（財務副總或財務結算中心審批通過），方可將報銷單據整理、粘貼后提交到財務部；③為了保證財務報銷單證的統一和合法性，報銷單要求全部手工填寫，報銷單上必須要有申請人、部門經理的簽字；這里的報銷單是指《日常費用報銷單》、《差旅費用報銷單》、《借款單》、《用款申請單》和《采購付款款申請單》等。第三十二頁，共47頁。單據(dānjù)黏貼順序（1）第三十三頁，共47頁。單據(dānjù)黏貼順序（2）第三十四頁，共47頁。單據(dānjù)黏貼順序（3）第三十五頁，共47頁。（七）報銷(bàoxiāo)單審核常見問題OA報銷流程中，項目名稱未填寫或填寫不清楚；項目名稱不正確，導致費用無法準確計入項目。①項目名稱簡稱，因為很多醫院的名稱很相近，簡稱后無法準確認定到底是哪個(nǎge)項目；②項目名稱未提，例如請某些關聯單位吃飯等，沒有提及此費用發生的相關項目；③項目名稱叫法不一，會導致財務認為是兩個不同的項目。④項目沒有細化。例如同一醫院會有護理、門診、物聯網、消毒供應等不同的項目，費用報銷時基本上只會寫醫院名稱，具體是哪個(nǎge)項目沒有標注清楚。⑤不知道費用歸集到哪個(nǎge)項目。有部分報銷人員不知道自己報銷的費用應該歸集到的項目。第三十六頁，共47頁。報銷(bàoxiāo)單審核常見問題費用承擔(chéngdān)項目的項目名稱未填寫第三十七頁，共47頁。報銷(bàoxiāo)單審核常見問題OA報銷流程中，真實(zhēnshí)的業務內容填寫不清楚；內容填寫要求：OA流程上填寫費用發生的真實(zhēnshí)內容，報銷單上填寫的內容與發票內容一致。審核中常常會發現，此兩項內容經常有出入，填寫不符合規定，導致費用歸集不準確。第三十八頁，共47頁。報銷(bàoxiāo)單審核常見問題真實業務內容填寫(tiánxiě)清楚第三十九頁，共47頁。報銷(bàoxiāo)單審核常見問題差旅報銷，出發和到達時間不完整，影響出差補貼計算（乘坐飛機的，需要(xūyào)相關飛機流程，或到行政部確認出發、到達時間)；未相關飛機(fēijī)流程第四十頁，共47頁。報銷(bàoxiāo)單審核常見問題發票抬頭不正確；發票抬頭“杭州醫惠科技有限公司”等，經常有發票多字、少字和發票抬頭未開；有發票抵用情況的必須在OA流程中備注清楚，同時要提供齊全真實費用發生的原始單據。審核(shěnhé)中發現，原始單據沒有提供的情況占大多數舉例說明：聚餐或者請客吃飯的餐費，因飯店沒有正規的稅務發票，用車票或者汽油發票抵用，在提供等